MANUAL DE

PROCEDIMIENTOS DEL
PROCESO DE COMPRAS

VERSION 00 29 DE NOVIEMBRE DE 2016

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COMPRAS
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Objetivo general
Controlar eficientemente las compras efectuadas por la entidad a travs de la
estandarizacin el mtodo de trabajo dentro de la misma.
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Historial de cambios:

N de revisin Fecha Modificacin

Elaboro: Coordinador de produccin Reviso y aprob: Gerente General

Israel Alvirde Reyes Erick Adaim Cruz Ochoa
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MAPEO DE PROCESOS Puntos de venta

en lugares
estratgicos
Procesos Estudio de
estratgicos mercado (Venta al
menudeo)

Procesos
Ventas Compras
clave

Entrega sobre
pedidos

y Produccin
Venta al pblico en
general en el
establecimiento

Mantenimiento
Procesos de (Maquinaria y Gerencia de
apoyo equipo, recursos
infraestructura) humanos
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Relacin de procesos y procedimientos

Planificacin de compras.
Solicitud de ofertas y presupuesto.
Bsqueda y evaluacin de proveedores, este constituye una de las
actividades ms importantes del proceso de compras.
Mantenimiento de un archivo actualizado de productos con sus
caractersticas tcnicas, cdigos de identificacin, suministradores, precios,
condiciones de entrega y pago.
Preparacin de rdenes de compras, lanzamiento de pedidos y seguimiento
de los mismos hasta su recepcin y control de calidad.
Previsin de compras, en su aspecto tanto tcnico como econmico y
financiero.
Contrato de compra-venta, recibo de mercanca en tiempo y forma.
Negociacin permanente de precios, calidad, presentaciones y plazos de
entrega, en funcin de las previsiones de compra y calificacin del
proveedor.
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Normas Oficiales Mexicanas (NOM)

5.2.1 Transporte y almacenamiento de cereales destinados para consumo
humano.

5.2.1.1 Las unidades de transporte deben someterse a limpieza, hasta eliminar

suciedad, residuos vegetales, tierra, excretas, restos de animales, fauna nociva,
telaraas, productos qumicos, sus envases, o cualquier producto o sustancia
nociva para el producto.

5.2.1.2 Cereales de importacin deben sujetarse a lo que se establece en la

NOM-028-FITO-1995, sealada en el apartado de referencias.

5.2.1.3 Las bodegas y almacenamiento en intemperie deben dar aviso de

funcionamiento conforme lo indica el artculo 200 bis de la Ley mediante trmite
SSA-04-001-A Aviso de funcionamiento, adems de cumplir con lo siguiente:

i) Establecer por escrito, en su caso, los lugares en los que se almacenarn

cereales que rebasen el lmite mximo de AF sealado en esta Norma.

ii) En el caso de los almacenamientos en intemperie, deben contar con

dispositivos que eviten el contacto de los cereales con el suelo y contar con
termopares. Los contenedores no deben presentar filtraciones o roturas.

iii) Las bodegas deben ser edificios provistos de paredes, pisos y puertas,
techados o que puedan ser cubiertos, en los que no deben existir goteras, nidos,
fisuras o puertas en mal estado. Asimismo deben contar con termopares y estar
colocados en diferentes puntos del almacn para el monitoreo de la temperatura.

iv) Durante el almacenamiento: iv.

1) No deben almacenarse en la misma bodega cereales con concentraciones

mayores de 20 g/kg de AF.
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iv.2) Durante la recepcin, el grano debe ser secado a la brevedad hasta alcanzar
una humedad menor o igual 14,5 %, misma que se debe conservar o disminuir
durante todo el tiempo que permanezca almacenado.

Ley del impuesto sobre la renta (ISR)

Artculo 1. Las personas fsicas y las morales estn obligadas al pago del
impuesto sobre la renta en los siguientes casos:

Las residentes en Mxico, respecto de todos sus ingresos, cualquiera que

sea la ubicacin de la fuente de riqueza de donde procedan.
Los residentes en el extranjero que tengan un establecimiento permanente
en el pas, respecto de los ingresos atribuibles a dicho establecimiento
permanente.
Los residentes en el extranjero, respecto de los ingresos procedentes de
fuentes de riqueza situadas en territorio nacional, cuando no tengan un
establecimiento permanente en el pas, o cuando tenindolo, dichos
ingresos no sean atribuibles a ste.

Artculo 41. Los contribuyentes, podrn optar por cualquiera de los mtodos de
valuacin de inventarios que se sealan a continuacin:

I. Primeras entradas primeras salidas (PEPS).

II. Costo identificado.
III. Costo promedio.
IV. Detallista.
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Artculo 76. Los contribuyentes que obtengan ingresos de los sealados en este
Ttulo, adems de las obligaciones establecidas en otros artculos de esta Ley,
tendrn las siguientes:

I. Llevar la contabilidad de conformidad con el Cdigo Fiscal de la

Federacin, su Reglamento y el Reglamento de esta Ley, y efectuar los
registros en la misma.
II. Expedir los comprobantes fiscales por las actividades que realicen.
III. Expedir los comprobantes fiscales en los que asienten el monto de los
pagos efectuados que constituyan ingresos de fuente de riqueza ubicada
en Mxico de acuerdo con lo previsto por el Ttulo V de esta Ley o de los
pagos efectuados a los establecimientos en el extranjero de instituciones
de crdito del pas, en los trminos del artculo 48 de la misma y, en su
caso, el impuesto retenido al residente en el extranjero o a las citadas
instituciones de crdito.
IV. Formular un estado de posicin financiera y levantar inventario de
existencias a la fecha en que termine el ejercicio, de acuerdo con las
disposiciones reglamentarias respectivas.
V. Presentar declaracin en la que se determine el resultado fiscal del
ejercicio o la utilidad gravable del mismo y el monto del impuesto
correspondiente, ante las oficinas autorizadas, dentro de los tres meses
siguientes a la fecha en que termine dicho ejercicio. En dicha declaracin
tambin se determinarn la utilidad fiscal y el monto que corresponda a la
participacin de los trabajadores en las utilidades de la empresa.
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DEFINICIONES
Almacenamiento catico (desordenado): cuando se asigna un lugar a la
mercanca sin orden alguno simplemente porque existe un espacio vaco
donde puede ser colocada.
Almacenamiento en bloque: se crea un bloque con la mercanca es decir
no se dejan espacios solo se apila toda la mercanca junta, sin un orden.
Almacenamiento ordenado: la mercanca va en grupos organizados por
tipo, aunque haya espacios vacos no se coloca mercanca que no sea del
mismo tipo.
Clasificacin especial: se lleva a cabo una organizacin por entrada de
mercanca y lugar de produccin para que sea ms rpido llegar a ella.
Patines: aparato mvil con un soporte para levantar mercanca de mucho
volumen.
Carretilla recoge pedidos: artefacto metlico con dos ruedas para recoger
pedidos de menor volumen y trasportar directamente a produccin.
Expedidor: persona encargada de recibir proveedores y darles su vale de
pago.
Almacenista: persona que recibe mercanca y la lleva al almacn
Carta: documento que tiene los artculos que fueron pedidos al proveedor
para su revisin cuanto este legue.
Ruta: lugar por donde pasa el almacenista para llevar la mercanca al
almacn.
Peps: etiquetas que se le colocan a la mercanca las cuales llevan su fecha
de entrada, para as las primeras que entran son las primeras que salen a
produccin para evitar su deterioro.
Merma: recipiente dentro del recibo de mercanca donde se coloca la
mercanca caducada, daada que ya no puede ser utilizada.
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Responsabilidades
rea: Registro de mercancas en el almacn.

En la empresa existen dos turnos, matutino y vespertino por lo consiguiente

existen dos encargados de almacn, uno por cada turno, el turno encargado
cuando llega la mercanca tendr que checar:

Que la mercanca se encuentre de acuerdo a los lineamientos de calidad

establecidos al proveedor.

Tendr que revisar que se encuentre toda la mercanca conforme a lo que

se ha pedido, de manera que no llegue completo se le deber de solicitar al
proveedor la mercanca faltante.

Pedir factura al proveedor.

que el responsable de la recepcin de mercancas firme de que ha recibido

la mercanca.

Firmar el cambia de turno correspondiente.

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INTERACCION CON OTROS PROCEDIMIENTOS

Inventario

Entrada de materia prima

Acomodar la materia prima segn sus caractersticas
Estar en el almacn hasta que sea requerido para la elaboracin del pan

Produccin

Seleccin de ingredientes pendiendo el tipo de pan a realizar

Elaboracin de la masa para su fabricacin
Hornear el producto
Una vez listo se saca y se deja reposar
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POLITICAS
El personal estar capacitado y preparado para laborar productivamente en
el local.
Nunca faltara la tica, utilizando cada valor siendo honesto, responsable y
amable
Mantendr una conducta y control adecuada desde el ingreso hasta la
salida.
Portara uniforme adecuado segn el rea.
Brindar un servicio de calidad siguiendo normas de higiene atendiendo al
cliente y empleados de la mejor manera.
Mantener higiene y orden de los utensilios utilizados en la produccin.
Respetar los horarios establecidos.
Buen ambiente de trabajo.
Mejorar el sabor y calidad del pan.
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ndice
Presentacin.4
Objetivo general5
Identificacin e integracin de procesos..6
Relacin de procesos y procedimientos..7
Descripcin de los procedimientos8
Nombre del procedimiento
Objetivo.9
Alcance.10
Referencia....11
Responsabilidades.14
Definiciones.15
Insumos16
Resultados17
Interaccin con otros procedimientos .....18
Polticas.19
Desarrollo..20
Diagramacin22
Medicin32
Formatos e instructivos..35
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Objetivo del procedimiento

Controlar de manera eficiente la entrada de harina de trigo a la organizacin por
medio de formatos de registro en donde se detalle el tipo de materia prima,
volumen, procedencia, estado del producto, as tambin, si cumple con las
caractersticas solicitadas.
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Alcance
Interno

Personas: Director y socios de la empresa

rea Compras y Almacn.

Actividades: Cotizacin de precios con proveedores, determinacin de

estndares de calidad, elaboracin de formatos.

Externo

Personas: Proveedores.
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DESCRIPCION DEL
PROCEDIMIENTO
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Autorizacin del manual

Elaboro: Coordinador de produccin Reviso y aprob: Gerente General

Israel Alvirde Reyes Erick Adaim Cruz Ochoa
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Presentacin
En el siguiente manual se estipulan los procedimientos, actividades que se
llevaran a cabo dentro de la empresa.

Va dirigido al responsable de la adquisicin y compra de materiales. As como de

mantener existencias en niveles adecuados en el almacn para satisfacer las
necesidades de los departamentos de la empresa, as como atender los pedidos
de materiales, y dotar a las diferentes unidades de la empresa de los diferentes
accesorios, materiales y suministros diversos justo a tiempo.

Nuestras compras se deben efectuar en el menor tiempo posible, cumplir con la

calidad requerida y procurar los mejores precios.

Se debe mantener constante informacin sobre proveedores nuevos y sustitutos.

Y por ltimo llevar un control de entradas, salidas y existencia dentro de nuestro

almacn.
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RECIBO DE MATERIA PRIMA, HARINA DE TRIGO

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Resultados del rea de compras

Dueos y socios capacitados para el rea de compra de materias primas (harina
de trigo), en el que se realizan actividades relacionadas con el proceso de
adquisicin.

As como la estandarizacin de los mtodos de trabajo en la recepcin de

mercanca y evaluacin de esta misma para su evaluacin.
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RECIBO DE MATERIA PRIMA, HARINA DE TRIGO
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Insumos
Informacin:
-Proveedores, precio y calidad.
-Ubicacin

Documentos:
-Formularios
-Formatos
-Cortejo de calidad
-Tarjeta de almacn
-Listado de productos
-Facturas

Materiales:
-Libretas
-Agendas
-blocs
-Plumas
-Hornos
-charolas
-Pinzas
-guantes
-Uniformes
-Cofias
-Rampas
-Patines
-Montacargas
-Tarimas
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DE COMPRAS
RECIBO DE MATERIA PRIMA, HARINA DE TRIGO
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N Departamento Descripcin de las actividades

1 Produccin Revisa mercanca existente para solicitar el pedido
2 Emite L.P original
3 Enva L.P original a el departamento de gerencia
de produccin
4 Gerencia de Recibe L.P original
5 Revisa que en la L.P vengan cantidades correctas
produccin
si es as coloca la primera firma si no la regresa a
produccin.
6 Enva L.P original con primera firma al dueo.
7 Recibe L.P original
8 Dueo
Verifica que no haya discrepancia en L.P, en caso
de haber devuelve a gerencia, de no haber coloca
segunda firma.
Archiva definitivamente L.P original
9
10 Emite O.C original y duplicado
11 Enva original de la O.C al proveedor
12 correspondiente
13
Almacn Enva duplicado de la O.C a almacn
14 Recibe duplicado de la O.C
15 Archiva temporalmente duplicado de la O.C a
16 espera del proveedor
Recibe al proveedor
Verifica mercanca en base a duplicado de la O.C
17 si es correcta coloca el sello de autorizacin, si no
regresa a proveedor
Dueo Enva duplicado de la O.C al dueo para realizar
18 pago a proveedor
Recibe duplicado de la O.C
19 Archiva temporalmente duplicado de la O.C para
20 futura contabilidad
Emite C.H original
21 Enva C.H original a almacn
22 Almacn
Recibe C.H original
23 Entrega C.H original a proveedor.
24
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RECIBO DE MATERIA PRIMA, HARINA DE TRIGO
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emisin
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DIAGRAMACION
Produccin G. produccin Dueo Almacn
Inicio

Revisa
mercanca
existente

Emite

L.P
1

JH

Enva

L.P
1 Recibe

JH
L.P
1

JH
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No
Revi
sa

Si

Devuelve a
produccin

Coloca 1ra
firma

L.P
1

JH
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Enva

L.P
1

JH

Recibe

L.P
1

JH
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Verific
a si
hay
error

Si No

Devuelv
ea
gerenci
a de
Coloca
producc
2da
in
firma
L.P
1

JH
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Archiva
definitiv
a-mente

L.P
1

JH

Emite

O.C
0
O.C
JH
1

JH
Enva
a
O.C
provee
0
dor
JH
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Enva

O.C
1

JH Recibe

O.C
1

JH

O.C
1

JH
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Recibe
proveed
or

Rev
isa
mer
c.
s
no i
n
Devuelvo
ea
proveed
or

Coloca
sello
O.C
1

JH
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Enva

O.C
1

JH
Recibe

O.C
1

JH

O.C
1

JH
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Emite
C.H
1

JH
Enva

C.H
1

JH
Recibe
C.H
1

JH

Entrega
C.H a
1proveed
or
JH

Fin
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Desarrollo
Panadera La real

Nombre del diagrama: De bloque

Nombre del procedimiento: Compra de mercanca

Sector responsable: Almacn

Fecha de elaboracin: 29/11/2016

Nombre de analistas: Alvirde Reyes Israel

Castro Martines Oscar Antonio
Cruz Ochoa Erick Adain
Hernandez Campos Juan Alberto
Paz Martinez Axel Alam

Nombre de los documentos:

Lista de pedido L.I

Orden de compra O.C
Cheque C.H
Simbologa:

Inicio/Fin Documento Decisin Conector pagina

Actividad Almacenamiento Lneas de flujo

T
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Orden de compra

La Real

FECHA: PEDIDO: N DE NOTA

CLIENTE:

DIRECCION:

TELEFONO: CORREO:

CANTIDAD CONCEPTO PRECIO IMPORTE

UNITARIO

TOTAL: $ $
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Lista de pedidos

Fecha Concepto Firma