Anexos Esfa y Revelaciones Definitivo Siliconas Industriales S.A.

SILICONAS INDUSTRIALES S.A.
Anexos Estado de Situacin Financiera de Apertura y Revelaciones
ANEXOS ESTADO DE SITUACIN

FINANCIERA DE APERTURA Y
REVELACIONES
Contenido
Pgina
1 Las NIIF en Colombia ...................................................................................................... 3

1.1 Estructura ...............................................................................................................6
1.2 Implicaciones tributarias .........................................................................................6
2 ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA ...............................................8
2.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO...........................................................9
2.2 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR ........9
2.3 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO ...........................................................................9
2.4 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES..............................................................9
2.5 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR ..............9
2.6 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES ..............................................................9
2.7 PATRIMONIO .........................................................................................................9
2.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO...........................................................9
2.2 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR ...... 10
2.3 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO ......................................................................... 11
2.4 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES............................................................ 12
2.5 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR ..13 2.6
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES ............................................................ 14
2.7 PATRIMONIO ....................................................................................................... 15
3 Aviso Legal ................................................................................................................... 16
SILICONAS INDUSTRIALES S.A

BALANCE GENERAL
31 de Diciembre de 2014
DISPONIBLE $ 22.805.990
CAJA $ 5.803.034
CUENTAS CORRIENTES $ 16.978.231
CUENTAS DE AHORRO $ 24.726
DEUDORES $ 1.417.522.314
CLIENTES $ 1.228.186.751
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 4.447.729
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS $ 104.949.524
ANTICIPOS Y AVANCES $ 76.665.888
DEUDORES VARIOS $ 9.788.751
PROVISIONES $ -6.516.329
INVENTARIOS $ 1.105.958.717
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 1.054.874.155
ENVASES Y EMPAQUES $ 51.084.562
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 186.050.406
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 212.136.020
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTES $45.000.000
EQUIPO DE OFICINA $ 25.493.492
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIN $ 54.844.963
DEPRECIACION ACUMULADA $- 151.424.069
INTANGIBLES $ 543.025.167
DERECHOS $ 543.025.167
DIFERIDOS $ 53.963.355
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 19.251.607
CARGOS DIFERIDOS $ 34.711.748
VALORIZACIONES $ 150.000.000
DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 150.000.000
TOTAL ACTIVO $ 3.479.325.950
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 2.128.528.338

BANCOS NACIONALES $ 1.379.910.696

BANCOS DEL EXTERIOR $ 22.543.122
CORPORACIONES FINANCIERAS $ 236.991.412
COMPROMISOS DE RECOMPRA DE CARTERA $ 177.458.919
OTRAS OBLIGACIONES $ 311.624.189
PROVEEDORES $ 778.342.134
NACIONALES $ 305.490.263
DEL EXTERIOR $ 472.851.870
CUENTAS POR PAGAR $ 55.297.571
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 14.002.983
DEUDAS CON SOCIOS Y ACCIONISTAS $1
RETENCIONES EN LA FUENTE $ 7.018.941
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO $ 48.307
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO $ 5.384
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 4.564.051
ACREEDORES VARIOS $ 29.668.674
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS $ 119.866.883
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 28.494.000
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 87.278.401
DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 4.094.482
OBLIGACIONES LABORALES $ 56.701.790
SALARIOS POR PAGAR $ 17.190.197
CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 25.823.647
INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 2.916.567
VACACIONES CONSOLIDADAS $ 10.771.379
OTROS PASIVOS $ 18
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS $ 18
TOTAL PASIVO $ 3.138.736.733
CAPITAL SOCIAL $ 500.000.000

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 500.000.000
RESERVAS $ 124.262.448
RESERVAS OBLIGATORIAS $ 124.262.448
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ -783.742.060

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 16.617.396
PERDIDA DEL EJERCICIO $ -800.359.456
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 350.068.929
UTILIDADES ACUMULADAS $ 350.068.929
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES $ 150.000.000
DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 150.000.000
TOTAL PATRIMONIO $ 340.589.217


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA
01 de enero de 2015
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ 22.805.990

CAJA $ 5.403.034
CUENTAS CORRIENTES $ 17.002.956
EFECTIVOS DE USO RESTRINGIDO $ 400.000
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR
COBRAR $ 1.312.586.907
CLIENTES $ 1.228.186.751
OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 86.454.639
DETERIORO DE CARTERA $-6.516.329
INVENTARIOS CORRIENTES $ 1.105.957.534
MATERIAS PRIMAS $ 1.054.872.972
PRODUCTO TERMINADO $ 51.084.562
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 549.588.052
BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO $ 370.384.600
EQUIPO DE OFICINA $ 21.967.178
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIN $ 53.276.028
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTES $ 45.000.000
DEPRECIACION ACUMULADA $ -151.424.069
ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA $172.190.567
OTROS $ 172.190.567
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.760.316
SEGUROS Y FIANZAS $ 1.760.316
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 130.676.760
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DE RENTA $ 84.484.278
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DIFERENTES A RENTA $ 25.444.000
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS $ 20.748.482
ACTIVO $ 3.295.566.126
OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS $ 2.130.747.298


PROVEEDORES $ 778.342.134
NACIONALES $ 305.490.263
DEL EXTERIOR $ 472.851.870
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR $ 47.188.024
PAGAR
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR $ 14.002.983
RETENCION EN LA FUENTE $ 7.019.311
OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 26.100.730
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 76.581.000
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 24.654.000
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 64.664.570
SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES $ 56.701.790
APORTES FONDOS DE PENSIONES Y CESANTIAS $ 5.306.100
PROVISIONES Y CONTINGENCIAS $ 14.012.420
PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO $ 14.012.420
PASIVO $ 3.111.535.446
CAPITAL SOCIAL $ 500.000.000

RESERVAS $ 124.262.448
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ -440.231.768
UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS $ 350.068.829
UTILIDADES AO DE APERTURA $ -783.742.060
GANANCIAS O PERDIDAS BALANCE DE APERTURA $ -6.558.536
PATRIMONIO $ 184.030.680
SILICONAS INDUSTRIALES S.A presenta los siguientes componentes en el ESFA:
2.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

2.2 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
2.3 INVENTARIOS CORRIENTES
2.4 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
2.5 ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA
2.6 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
2.7 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
2.8 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
2.9 PROVEEDORES
2.10 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.11 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
2.12 BENEFICIOS A EMPLEADOS
2.13 PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
2.14 PATRIMONIO
A continuacin se describe cada componente:
2.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
DEFINICION
Equivalentes de efectivo (Cash equivalents) son inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son
fcilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco
significativo de cambios en su valor.
TRANSICION
Las principales diferencias en el componente de Disponible para el Estado de Situacin Financiera de
Apertura (ESFA) se centran en el cambio de taxonoma de la cuenta contable y en el reconocimiento
de una caja menor de uso especfico, por tal motivo en este rubro para SILICONAS INDUSTRIALES
S.A los saldos de la cuenta del disponible ser reclasificado a su homloga bajo norma internacional.
REVELACIONES
De acuerdo con la revisin para el componente de Efectivo y Equivalentes de Efectivo se revelan los
saldos de los componentes respectivos a continuacin:
CAJA $ 5.403.000
EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO $ 400.000
DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS $ 16.978.231
CUENTAS DE AHORRO $ 24.726
SILICONAS INDUSTRIALES S.A, presenta una caja menor de uso especfico la cual ser reconocida
como efectivo de uso restringido.
SILICONAS INDUSTRIALES S.A NO presenta Inversiones a corto plazo de gran liquidez con plazos
inferiores a 3 (tres) meses, a reconocer como Equivalentes de Efectivo.
2.2 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
DEFINICION
Las cuentas por cobrar son instrumentos financieros basados en derechos adquiridos por SILICONAS
INDUSTRIALES S.A., en desarrollo de sus actividades ordinarias de las cuales se espera, a futuro, la
entrada de un flujo financiero fijo o determinable a travs de efectivo, equivalentes al efectivo u otro
instrumento y que por presentar componente financiero son susceptibles de cambios de valor en una
lnea de tiempo determinada.
TRANSICION
Teniendo en cuenta que las cuentas comerciales por cobrar deben cumplir con la definicin de activos
financieros, se evaluaron todos y cada uno de los rubros pertenecientes a este grupo de cuentas
contables. Por esta razn y de acuerdo a las operaciones de SILICONAS INDUSTRIALES S.A las cuentas
por cobrar se contabilizarn de acuerdo con lo establecido en la Seccin 11.
Se realiza ajuste bajo Norma Local, dado que al realizar una depuracin de las cuentas por cobrar se
evidenciaron movimientos con saldos inversos, los cuales se consideran un ajuste que debi ser
clasificado en la cuenta de GANANCIAS O PERDIDAS BALANCE DE APERTURA.
As mismo y siguiendo los lineamientos estipulados en el Manual de Polticas Contables, se realiz el
anlisis para el clculo del valor presente de la cuentas por cobrar a travs del mtodo de inters
efectivo, sin embargo no se evidencia un deterioro de las mismas en el Estado de Situacin Financiera
de Apertura, ya que las cuentas por cobrar no superan plazos normales de pago.
Las cuentas pertenecientes al grupo de Deudores fueron reclasificadas a su homloga bajo norma
internacional.
REVELACIONES
De acuerdo con la revisin para las Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar se
revelan los saldos de los componentes respectivos a continuacin:
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 1.312.586.907

CLIENTES 1.228.186.751
OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 86.454.639
DETERIORO CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR $ (6.516.329)
SILICONAS INDUSTRIALES S.A maneja sus riesgos financieros estableciendo plazos normales de pago
segn se relaciona a continuacin:
CLASIFICACIN DE PLAZOS
Tipo de cliente Plazo Normal de Pago Plazo Anormal de Pago
Clientes Menor o Igual a 120 das Mayor a 120 das
Socios Menor o Igual a 360 das Mayor a 360 das
Empleados En el caso que se otorgue, segn condiciones pactadas o desde el primer da
Particulares En el caso que se otorgue, segn condiciones pactadas o desde el primer da
As mismo, cuando la cartera supere los plazos normales de pago y exista probabilidad de flujo de
efectivo, se medir al costo amortizado utilizando el mtodo del inters efectivo, El criterio de la tasa de
inters que entra a regir se basa en la Tasa Promedio de Colocacin establecida por Banco de la
repblica: la tasa de colocacin del Banco de la Republica est calculada como el promedio ponderado
por monto de las tasas de crdito: consumo, preferencial, ordinario y tesorera. Sin embargo, el
reconocimiento de inters moratorio se dar solo cuando exista probabilidad de flujo.
2.3 INVENTARIOS CORRIENTES
DEFINICION
Los inventarios son activos: i) Posedos para ser vendidos en el curso normal de las operaciones; ii) En
proceso de produccin con vistas a esa venta; o en forma de materiales o iii) Suministros que se
consumirn en el proceso de produccin.
TRANSICION
En la adopcin del nuevo marco normativo internacional, se realiz un anlisis del proceso de
reconocimiento y medicin de los Inventarios manejado por SILICONAS INDUSTRIALES S.A
identificando los rubros y valores reconocidos bajo norma local, con el fin establecer los rubros que se van
a reconocer adicionalmente bajo norma internacional, as mismo se evidencio que a 31 de diciembre de
2014, existe diferencias no significativas en el valor de los inventarios frente al valor registrado en libros,
dicha diferencia se afecta en el patrimonio en la cuenta Ganancias y Prdidas Balance de Apertura y al NO
tener evidencias de deterioro por obsolescencia o desplome de valor comercial, se realiza el cambio de
taxonoma en el nombre de la cuenta contable y se realiza la reclasificacin del saldo a su homloga bajo
normal internacional.
REVELACIONES
De acuerdo con la revisin para las cuentas de Inventarios Corriente se revelan los saldos de los
componentes respectivos a continuacin:
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 1.054.872.972

ENVASES Y EMPAQUES $ 51.084.562
SILICONAS INDUSTRIALES S.A medir los inventarios al importe menor entre el costo y el precio de
venta estimado (-) los costos de terminacin y venta, utilizando en esta medicin del costo el mtodo de
Costo Promedio Ponderado.
Al momento de realizar el Estado de Situacin Financiera de Apertura, no se evidencian Inventarios

reconocidos como gasto, Deterioro por obsolescencia o baja de valor comercial o inventarios pignorados
en garanta de pasivos.
2.4 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
DEFINICION
Las propiedades, planta y equipo son activos tangibles empleados por la entidad para la produccin y
comercializacin de bienes; para la prestacin de servicios; para propsitos administrativos y, en el
caso de bienes muebles, para generar ingreso producto de su arrendamiento.
TRANSICION
La medicin para el Estado de Situacin Financiera de Apertura, se realiz segn lo contemplado en la
seccin 17 Propiedad, Planta y Equipo, haciendo el anlisis correspondiente para medir el total de los
activos fijos de SILICONAS INDUSTRIALES S.A en este proceso se asignaron valores razonables y
nuevas vidas tiles, posteriormente se compararon los valores razonables con las bases de activacin
estipuladas en el Manual de Polticas Contables, con el fin de determinar los activos que se iban a
reconocer dentro del grupo de Propiedades Planta y Equipo.
Se realiza el respectivo ajuste de la depreciacin acumulada y los ajustes por inflacin, los ajustes
mencionados se clasificaron en la cuenta de GANANCIAS O PERDIDAS BALANCE DE APERTURA.
Las cuentas del grupo Propiedad Planta y Equipo se reclasificaron a su homloga bajo norma
internacional.
REVELACIONES
De acuerdo con la revisin para las cuentas de Propiedades Planta y Equipo, se revelan los saldos de
los componentes respectivos a continuacin:

BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO $ 70.834.600
EQUIPOS DE OFICINA $ 11.708.768
EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIONES $ 786.260
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 25.425.001
SILICONAS INDUSTRIALES S.A., mide inicialmente sus activos de propiedad planta y equipo
dependiendo su forma de adquisicin de la siguiente manera:
Por compra: se medir inicialmente a su costo.
Por construirlo: en este se incluye cualquier costo directamente atribuible hasta que est
en las condiciones esperadas por la Gerencia General, adems de las operaciones
accesorias durante su construccin o desarrollo siempre que sean necesarias para ubicar el
activo su lugar y condiciones de funcionamiento previstos.
Pago diferido: cuando se aplaza ms all de los trminos normales de crdito, el activo se
medir al valor presente de todos los pagos futuros.
Por permuta: esta puede ser permuta monetaria, permuta no monetaria o combinacin
de activos.
SILICONAS INDUSTRIALES S.A., reconocer un activo de Propiedad Planta y Equipo, siempre y

cuando su valor histrico supere las bases de activacin segn se relaciona a continuacin:
SILICONAS INDUSTRIALES S.A., utilizara el mtodo de Lnea Recta, para realizar la depreciacin de
un activo de Propiedad Planta y Equipo.
SILICONAS INDUSTRIALES S.A., determina las vidas tiles para cada grupo de activos que se
relacionan a continuacin, para realizar la depreciacin por el mtodo de Lnea Recta de un activo de
Propiedad Planta y Equipo.
SILICONAS INDUSTRIALES S.A, reconoce los saldos correspondientes a la depreciacin, dado que se
reconocieron los activos de Propiedad Planta y Equipo al valor del costo amortizado para el Estado de
Situacin Financiera de Apertura.
SILICONAS INDUSTRIALES S.A., no realiza conciliacin en los importes en libros al principio y al final
del periodo contable, puesto que se trata del Estado de Situacin Financiera de Apertura.
SILICONAS INDUSTRIALES S.A., no presenta adquisicin de activos por combinacin de negocios.
SILICONAS INDUSTRIALES S.A., no presenta propiedades de inversin.
SILICONAS INDUSTRIALES S.A., no reconoce deterioro de Propiedades Planta y Equipo.
2.5 ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA
DEFINICION
Teniendo en cuenta las definiciones del estndar internacional, un intangible es un activo no monetario
identificable y carente de sustancia fsica; en tanto que un activo es un recurso que es controlado por la
empresa como resultado de eventos pasados y del cual se esperan beneficios econmicos futuros.
TRANSICION
La medicin de los Activos Intangibles de SILICONAS INDUSTRIALES S.A , se realiz siguiendo los
lineamientos de la seccin 18 Activos Intangibles distintos de la Plusvalia, identificando asi que existe
un contrato por patente y uso, comprobando de manera fiable la naturaleza de la operacin, el saldo
de la cuenta no se pudo evidenciar con fiabilidad, sin embargo SILICONAS INDUSTRIALES S.A
asegura tener un documento con el valor que certifica el valor a reconocer en el Estado de Situacin
Financiera de Apertura.
Los derechos correspondientes a la figura de Leasing por arrendamiento financiero, se reconocieron
como propiedades planta y equipo por cumplir las condiciones de reconocimiento de dicho rubro.
REVELACIONES
De acuerdo con la revisin para las cuentas de Propiedades Planta y Equipo, se revelan los saldos de
los componentes respectivos a continuacin:
Otros $ 172.190.567
SILICONAS INDUSTRIALES S.A, reconoce los siguientes aspectos correspondientes a los Activos
Intangibles para el Estado de Situacin Financiera de Apertura.
La vida til de la patente reconocida como Activo Intangible se determinara a la vida til
estndar (10 aos) al no poderse medir de forma fiable la vida til del activo mencionado.
El mtodo de amortizacin del Activo Intangible ser LINEA RECTA.
No presenta partidas del Estado de Resultados por tratarse de un Estado de Situacin
Financiera de Apertura.
2.6 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
DEFINICION
Un gasto pagado por anticipado es una partida que se pag y se registr antes de ser usada o consumida;
su caracterstica principal es que presenta amortizacin gradual, es decir, una parte de ella representa
propiamente un gasto del periodo actual y otra parte representa un activo disponible al finalizar el
ejercicio y del cual se espera percibir beneficios econmicos futuros.
TRANSICION
La medicin de los Gastos Pagados por Anticipado, se realiz identificando los rubros que cumplan
con la definicin de activo, y asi, reconocerlo como tal, comprobando de manera fiable el saldo del
rubro Seguros y Fianzas, se reconocer como parte del Activo en el Estado de Situacion Financiera de
Apertura.
Los cargos diferidos se afectaran en el patrimonio en la cuenta Ganancias y Perdidas Balance de
Apertura, puesto que son gastos que ya se consumieron y por ende no cumple con la definicin de
activo.
REVELACIONES
La seccin de las NIIF para pymes no exige informacin a revelar detallada.
2.7 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
DEFINICION
Una entidad compensar los activos por impuestos corrientes y pasivos por impuestos corrientes,
o los activos por impuestos diferidos y pasivos por impuestos diferidos solo cuando tenga el
derecho, exigible legalmente, de compensar los importes y espere liquidarlos en trminos netos o
realizar el activo y liquidar el pasivo simultneamente, tal como lo contempla la Seccin 29.
TRANSICION
El reconocimiento de los Activos por Impuestos Corrientes, se realiz teniendo en cuenta las
declaraciones presentadas a 31 de diciembre de 2014, y comparando los saldos de los impuestos que
cumplieran con una condicin deducible, una vez realizada la comparacin de los saldos presentados
de una manera fiable, se identificaron las diferencias con los saldos en libros y se ajustaron en la cuenta
GANANCIAS Y PERDIDAS BALANCE DE APERTURA.
REVELACIONES
De acuerdo con la revisin para las cuentas de Anticipos por Impuestos Corrientes, se revelan los
ANTICIPOS DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA $

84.484.278
ANTICIPOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DIFERENTES A LA RENTA $
25.444.000
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS $
20.748.482
SILICONAS INDUSTRIALES S.A, no revelara importes de gastos-ingresos por el clculo y correcciones

de impuestos corrientes y diferidos por tratarse de la elaboracin del Estado de Situacin Financiera de
Apertura.
2.8 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
DEFINICION
Un pasivo financiero ser:

1-Una obligacin contractual de entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad; o de
intercambiar activos o pasivos financieros con otra entidad; o
2-Un contrato que ser o podr ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propio de la entidad.
Las obligaciones financieras se debern reconocer si se tiene la obligacin y se obliga a pagar a futuro
(efectivo u otro instrumento financiero) adicional se medir al costo amortizado, tomando en cuenta el
pago principal, intereses acumulados y la tasa de inters efectiva. Para calcular la tasa de inters efectiva,
una entidad estimar los flujos de efectivo segn las condiciones contractuales del instrumento
financiero.
TRANSICION
El reconocimiento y medicin de las Obligaciones contradas con entes del sector financiero, esta
determinado segn los principios de la Seccion 11 Instrumentos Financieros, se realiz la verificacin
de los saldos de las cuentas pertenecientes a este grupo a 31 de diciembre de 2014, una vez realizada
la comparacin de los saldos presentados de una manera fiable, se identificaron y ajustaron las
diferencias con los saldos en libros y se ajustaron en la cuenta GANANCIAS Y PERDIDAS BALANCE DE
APERTURA.
REVELACIONES
De acuerdo con la revisin para las cuentas de Obligaciones Financieras e Instrumentos derivados, se
revelan los saldos de los componentes respectivos a continuacin:

2.9 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
DEFINICION
Las cuentas por pagar son obligaciones contractuales adquiridas con terceros, originadas en el
desarrollo de sus actividades y de las cuales se espera a futuro la salida de un flujo financiero fijo o
determinable, a travs de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento.
TRANSICION
Las cuentas por pagar de SILICONAS INDUSTRIALES S.A se clasifican al costo porque cumplen con
las caractersticas de pago establecidas mediante poltica, generalmente no se acuerdan plazos
anormales dentro del negocio y tampoco se financia con tasa de inters. Adicionalmente las cuentas
por pagar debern cumplir con la definicin de Pasivos financieros. Por esta razn y de acuerdo a sus
operaciones, las cuentas por pagar se reconocieron de acuerdo con lo establecido en la Seccin 11.
Las retenciones y aportes de nmina que se encontraban dentro del grupo de Cuentas por Pagar, se
reconocer como Beneficios a Empleados en la adopcin del nuevo marco normativo.
Se realizan ajustes bajo norma local por diferencias con el estado de cuenta de los proveedores, estas
se ajustaron en la cuenta GANANCIAS Y PERDIDAS BALANCE DE APERTURA.
REVELACIONES
De acuerdo con la revisin para las cuentas de Proveedores y Cuentas Comerciales por Pagar y Otras
Cuentas por Pagar, se revelan los saldos de los componentes respectivos a continuacin:
PROVEEDORES NACIONALES $ 305.490.263

PROVEEDORES DEL EXTERIOR $ 472.851.870
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR $ 14.002.983
RETENCION EN LA FUENTE $ 7.019.311
OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 26.100.730
SILICONAS INDUSTRIALES S.A., maneja plazos normales de pago con sus proveedores y acreedores
segn se relaciona a continuacin:
a. Proveedores : 120 das

b. Contratistas: 120 das
c. Particulares: De acuerdo a las condiciones pactadas.
d. Accionistas: 360 das
2.10 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
DEFINICION
Una entidad compensar los activos por impuestos corrientes y pasivos por impuestos corrientes,
o los activos por impuestos diferidos y pasivos por impuestos diferidos solo cuando tenga el
derecho, exigible legalmente, de compensar los importes y espere liquidarlos en trminos netos
o realizar el activo y liquidar el pasivo simultneamente, tal como lo contempla la Seccin 29.
TRANSICION
El reconocimiento de los Pasivos por Impuestos Corrientes, se realiz teniendo en cuenta las
declaraciones presentadas a 31 de diciembre de 2014, y comparando los saldos de los impuestos que
cumplieran con una condicin imponible, una vez realizada la comparacin de los saldos presentados
de una manera fiable, se identificaron las diferencias con los saldos en libros y se ajustaron en la cuenta
GANANCIAS Y PERDIDAS BALANCE DE APERTURA.
REVELACIONES
De acuerdo con la revisin para las cuentas de Pasivos por Impuestos Corrientes, se revelan los
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 24.654.000

SILICONAS INDUSTRIALES S.A, no revelara importes de gastos-ingresos por el clculo y correcciones

de impuestos corrientes y diferidos por tratarse de la elaboracin del Estado de Situacin Financiera de
Apertura.
2.11 BENEFICIOS A EMPLEADOS
DEFINICION
Corresponde a todas las retribuciones a los empleados, excepto aqullas a las que sea de
aplicacin la NIIF 2 Pagos Basados en Acciones. Aplica a todos los beneficios de empleados,
incluyendo aquellos proporcionados bajo los acuerdos formales y las prcticas informales.
TRANSICION
En el reconocimiento de los Beneficios a Empleados para el Estado de Situacin Financiera de
Apertura, una vez realizada la comparacin de los saldos cancelados a los empleados en el siguiente
ao de una manera fiable, se identificaron las diferencias con los saldos en libros y se ajustaron en la
cuenta GANANCIAS Y PERDIDAS BALANCE DE APERTURA.
As mismo se realiz el anlisis y la posterior reclasificacin de los saldos de las cuentas de aportes al
sistema de seguridad social que se manejaban en el grupo de Cuentas por Pagar al grupo de Beneficios
a Empleados
REVELACIONES
De acuerdo con la revisin para las cuentas de Beneficios a Empleados, se revelan los saldos de los
componentes respectivos a continuacin:
SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR $ 56.701.790

ACREEDORES VARIOS $5.306.100
SILICONAS INDUSTRIALES S.A., no revelara importes correspondientes a beneficios a empleados a

corto plazo puesto que la norma no las exige.
SILICONAS INDUSTRIALES S.A., no otorga beneficios a empleados a largo plazo.
SILICONAS INDUSTRIALES S.A., a 31 de diciembre de 2014 no presentaba beneficios a empleados por

terminacin de contrato.
2.12 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
DEFINICION
Corresponde a todas las obligaciones contractuales que obligan a SILICONAS INDUSTRIALES
S.A a entregar bienes o prestar servicios, as como los dineros que se recaudan para un tercero y
que no corresponden a ingresos de la compaa.
TRANSICION
En el anlisis realizado para el reconocimiento de Otros Pasivos No Financieros para el Estado de
Situacin Financiera de Apertura, se determin que el saldo de esta cuenta corresponda a un valor
que se encontraba errneo, dicho valor se reclasifico al patrimonio de la compaa en la cuenta
Ganancias y Prdidas Balance de Apertura.
2.13 PATRIMONIO
DEFINICION
Corresponde al valor residual una vez reconocidos todos los activos y pasivos de SILICONAS
INDUSTRIALES S.A.
TRANSICION
En el anlisis realizado para el reconocimiento de las subcuentas de patrimonio fueron
reclasificadas a su homloga bajo Norma Internacional, se determina que no se tienen acciones
preferenciales, por lo tanto el capital suscrito y pagado se reconocer como patrimonio.
Bajo el nuevo marco normativo no se reconocer el rubro correspondiente a Superavit por
Valorizaciones, este ser ajustado en la cuenta de GANANCIAS O PERDIDAS BALANCE DE
APERTURA.
Todos los ajustes bajo norma local, y los ajustes por nuevos reconocimientos o NO
reconocimientos bajo el nuevo marco normativo, afectaron la cuenta GANANCIAS O
PERDIDAS BALANCE DE APERTURA, tal como se evidencia a continuacin:
REVELACIONES
De acuerdo con la revisin para las cuentas de Patrimonio, se revelan los saldos de los componentes
respectivos a continuacin:

UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS $ 350.068.829
RESULTADOS DEL EJERCICIO BALANCE DE APERTURA $ (783.742.060)
GANANCIAS O PERDIDAS BALANCE DE APERTURA $ (6.558.536)
SILICONAS INDUSTRIALES S.A., reconoci todos los ajustes bajo norma local, y los ajustes por
nuevos reconocimientos o NO reconocimientos bajo el nuevo marco normativo, afectando la cuenta
GANANCIAS O PERDIDAS BALANCE DE APERTURA.
SILICONAS INDUSTRIALES S.A., reconoci el resultado del ao 2014, como Resultados de ejercicios
anteriores, por tratarse de un Estado de Situacin Financiera de Apertura.
3 Aviso Legal
Este informe debe ser revisado y aprobado por SILICONAS INDUSTRIALES S.A Teniendo en cuenta
que este informe va dirigido nicamente al uso por parte la gerencia y aquellos encargados de la
administracin de SILICONAS INDUSTRIALES S.A su uso est limitado a aquellas partes. Tambin,
dado que el informe no va dirigido a otras partes que la gerencia, el asesor externo BRM COLOMBIA
S.A.S., renuncia a cualquiera responsabilidad contractual, otra responsabilidad u obligacin hacia otra
parte que pudiera utilizar o depender de este informe.

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Anexos Estado de Situacin Financiera de Apertura y Revelaciones

ANEXOS ESTADO DE SITUACIN

1 Las NIIF en Colombia ...................................................................................................... 3

SILICONAS INDUSTRIALES S.A

TOTAL ACTIVO $ 3.479.325.950

OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 2.128.528.338

BANCOS NACIONALES $ 1.379.910.696

TOTAL PASIVO $ 3.138.736.733

CAPITAL SOCIAL $ 500.000.000

RESULTADOS DEL EJERCICIO $ -783.742.060

TOTAL PATRIMONIO $ 340.589.217

SILICONAS INDUSTRIALES S.A.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ 22.805.990

OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS $ 2.130.747.298

COMPROMISOS DE RECOMPRA DE CARTERA $ 177.458.919

CAPITAL SOCIAL $ 500.000.000

SILICONAS INDUSTRIALES S.A presenta los siguientes componentes en el ESFA:

2.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

A continuacin se describe cada componente:

2.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

2.2 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 1.312.586.907

2.3 INVENTARIOS CORRIENTES

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 1.054.872.972

Al momento de realizar el Estado de Situacin Financiera de Apertura, no se evidencian Inventarios

2.4 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 40.833.423

SILICONAS INDUSTRIALES S.A., reconocer un activo de Propiedad Planta y Equipo, siempre y

SILICONAS INDUSTRIALES S.A., no presenta adquisicin de activos por combinacin de negocios.

SILICONAS INDUSTRIALES S.A., no presenta propiedades de inversin.

SILICONAS INDUSTRIALES S.A., no reconoce deterioro de Propiedades Planta y Equipo.

2.5 ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA

2.6 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

2.7 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

ANTICIPOS DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA $

SILICONAS INDUSTRIALES S.A, no revelara importes de gastos-ingresos por el clculo y correcciones

2.8 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS

Un pasivo financiero ser:

BANCOS NACIONALES $ 1.382.129.656

2.9 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

PROVEEDORES NACIONALES $ 305.490.263

a. Proveedores : 120 das

2.10 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 24.654.000

SILICONAS INDUSTRIALES S.A, no revelara importes de gastos-ingresos por el clculo y correcciones

2.11 BENEFICIOS A EMPLEADOS

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR $ 56.701.790

SILICONAS INDUSTRIALES S.A., no revelara importes correspondientes a beneficios a empleados a

SILICONAS INDUSTRIALES S.A., no otorga beneficios a empleados a largo plazo.

SILICONAS INDUSTRIALES S.A., a 31 de diciembre de 2014 no presentaba beneficios a empleados por

2.12 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 500.000.000

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