MESES PRODUCCIN PRIMER TRIMESTRE

ENERO 750
FEBRERO 800
MARZO 960
TOTAL 2510
 DEP. PROMEDIO
MAQUINARIA CANTIDAD VIDA TIL PROPORCIN COSTO
Computador AO
1 3 100% $ 2,500,000 $ 833,333
para diseo
Sofware NA NA 30% $ 2,000,000
Troqueladora 1 10 100% $ 5,000,000 $ 500,000
Montadora 2 10 100% $ 2,000,000 $ 200,000
Maquina 7 8 100% $ 1,500,000 $ 187,500
guarnecedora
Pulidora 1 10 100% $ 950,000 $ 95,000
TOTAL $ 1,815,833
DEP. PROMEDIO DEP. PROMEDIO
MES DA
$ 69,444 $ 2,315

$ 41,667 $ 1,389
$ 33,333 $ 1,111
$ 109,375 $ 3,646
$ 7,917 $ 264
$ 261,736 $ 8,725
 MATERIALES DIRECTOS PRECIOS POR CADA UNIDAD
MATERIAL CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA MATERIAL PRECIO MES 1
CUERO 20 DECMETROS CUERO $ 800
SUELAS 2 UNIDADES SUELAS $ 2,500
HILO 1.73 METROS HILO $ 650
FORROS 0.106 METROS^2 FORROS $ 2,100
SUPER $ 8,500
MATERIALES INDIRECTOS QUESILLO $ 4,000
MATERIAL CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA TACHUELAS $ 25,000
SUPER 0.024 GALONES CONTRAFUERTE $ 18,000
QUESILLO 0.0616 METROS^2 GOTA DE URANO $ 130,000
TACHUELAS 26 UNIDADES CARTON $ 10,000
CONTRAFUERTE 0.0378 METROS^2 TOTAL $ 201,550
GOTA DE URANO 0.013 GALONES
CARTON 0.0616 METROS^2
PRECIOS POR CADA UNIDAD POR MES
PRECIO MES 2PRECIO MES 3PRECIO PROMEDIO
$ 1,200 $ 650 $ 883
$ 3,000 $ 2,000 $ 2,500
$ 6,000 $ 6,300 $ 4,317
$ 2,600 $ 1,500 $ 2,067
$ 9,000 $ 8,700 $ 8,733
$ 4,100 $ 4,300 $ 4,133
$ 24,000 $ 23,500 $ 24,167
$ 17,000 $ 17,500 $ 17,500
$ 125,000 $ 127,000 $ 127,333
$ 11,000 $ 8,800 $ 9,933
$ 202,900 $ 200,250 $ 201,567
 CANTIDAD A 750
PRODUCIR

MATERIALES DIRECTO

MATERIALES DIRECTOS ENTRADAS

CANTIDAD COSTO TOTAL EN
MATERIAL CANTIDADUNIDAD DE MEDIDA REQUERIMIENTOS ENTRADAS PEDIDO
CUERO 20 DECMETROS 15000 15000 $ 12,000,000
SUELAS 2 UNIDADES 1500 1500 $ 3,750,000
HILO 1.73 METROS 1500 1500 $ 1,950
FORROS 0.106 METROS^2 80 80 $ 168,000
TOTAL $ 15,919,950

MATERIALES INDIRECT
MATERIALES INDIRECTOS ENTRADAS
CANTIDAD COSTO TOTAL EN
MATERIAL CANTIDADUNIDAD DE MEDIDA REQUERIMIENTOS ENTRADAS PEDIDO
SUPER 0.024 GALONES 18 18 $ 153,000
QUESILLO 0.0616 METROS^2 47 47 $ 188,000
TACHUELAS 26 UNIDADES 21840 21840 $ 175,000
CONTRAFUERTE 0.0378 METROS^2 29 29 $ 522,000
GOTA DE URANO 0.013 GALONES 10 10 $ 1,300,000
CARTON 0.0616 METROS^2 47 47 $ 470,000
TOTAL $ 2,808,000
MATERIALES DIRECTOS

SALIDAS INVENTARIO
CANTIDAD COSTO CANTIDAD
QUE SALE SALIDAS RESTANTE PRECIO TOTAL
15000 $ 12,000,000 0 $ 800 $ -
1500 $ 3,750,000 0 $ 2,500 $ -
1297.5 $ 1,687 202.5 $ 650 $ 263
79.5 $ 166,950 0.5 $ 2,100 $ 1,050
$15,918,637

MATERIALES INDIRECTOS
SALIDAS INVENTARIO
CANTIDAD COSTO CANTIDAD PRECIO TOTAL
QUE SALE SALIDAS RESTANTE
18 $ 153,000 0 $ 8,500 $ -
46.2 $ 184,800 0.8 $ 4,000 $ 3,200
19500 $ 156,250 2340 $ 25,000 $ 18,750
28.35 $ 510,300 0.65 $ 18,000 $ 11,700
9.75 $ 1,267,500 0.25 $ 130,000 $ 32,500
46.2 $ 462,000 0.8 $ 10,000 $ 8,000
$ 2,733,850
 CANTIDAD A 800
PRODUCIR

MATERIALES DIRECTOS ENTRADAS

MATERIAL CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA REQUERIMIENTOS

CUERO 20 DECMETROS
16000

SUELAS 2 UNIDADES
1600

HILO 1.73 METROS

1500

FORROS 0.106 METROS^2

85
TOTAL

MATERIALES INDIRECTOS ENTRADAS

MATERIAL CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA REQUERIMIENTOS

SUPER 0.024 GALONES

20

QUESILLO 0.0616 METROS^2

50

TACHUELAS 26 UNIDADES
21840

CONTRAFUERTE 0.0378 METROS^2

31

GOTA DE URANO 0.013 GALONES

11

CARTON 0.0616 METROS^2

50
TOTAL
 MATERIALES DIRECTOS
ENTRADAS SALIDAS INVENTARIO
CANTIDAD COSTO TOTAL EN CANTIDAD COSTO CANTIDAD PRECIO TOTAL
ENTRADAS PEDIDO QUE SALE SALIDAS RESTANTE

$ - $ 800 $ -

16000 $ 19,200,000 16000 ### $ - #DIV/0! $ -

$ - $ 2,500 $ -
1600 $ 4,800,000 1600 $ 4,800,000 $ - #DIV/0! $ -
$ 202.5 $ 650 $ 263
1500 $ 18,000 1384 $ 14,847 $ 318.5 $ 5,364 $ 3,417
$ 0.50 $ 2,100 $ 1,050
85 $ 221,000 84.8 $ 220,232 $ 0.70 $ 2,597 $ 1,818
$ 24,239,000 ###

MATERIALES INDIRECTOS

ENTRADAS SALIDAS INVENTARIO

CANTIDAD COSTO TOTAL EN CANTIDAD COSTO CANTIDAD PRECIO TOTAL
ENTRADAS PEDIDO QUE SALE SALIDAS RESTANTE
0 $ 8,500 $ -
20 $ 180,000 19 $ 172,800 0.80 $ 9,000 $ 7,200
0.8 $ 4,000 $ 3,200
50 $ 205,000 49 $ 201,970 1.52 $ 4,098 $ 6,230
2340 $ 25,000 $ 18,750
21840 $ 168,000 20800 $ 160,645 3380.00 $ 24,097 $ 26,105
0.65 $ 18,000 $ 11,700
31 $ 527,000 30 $ 514,701 1.41 $ 17,021 $ 23,999
0.25 $ 130,000 $ 32,500
11 $ 1,375,000 10 $ 1,301,156 0.85 $ 125,111 $ 106,344
0.8 $ 10,000 $ 8,000
50 $ 550,000 49 $ 541,304 2 $ 10,984 $ 16,696
$ 3,005,000 $ 2,892,576
 CANTIDAD A 960
PRODUCIR

MATERIALES DIRECTOS ENTRADAS

REQUERIMIENTO
MATERIAL CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA S
CUERO 20 DECMETROS
19200

SUELAS 2 UNIDADES
1920
HILO 1.73 METROS
2000

FORROS 0.106 METROS^2

102
TOTAL

MATERIALES INDIRECTOS ENTRADAS

REQUERIMIENTO
MATERIAL CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA S
SUPER 0.024 GALONES
24

QUESILLO 0.0616 METROS^2

60
TACHUELAS 26 UNIDADES
24960

CONTRAFUERTE 0.0378 METROS^2

37

GOTA DE URANO 0.013 GALONES

13

CARTON 0.0616 METROS^2

60
TOTAL
 MATERIALES DIRECTOS
INVENTARI
SALIDAS
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO O
CANTIDAD PRECIO TOTAL
ENTRADAS EN PEDIDO QUE SALE SALIDAS RESTANTE
$ - $ 1,200 $ -
19200 $ 12,480,000 19200 $12,480,000 $ - #DIV/0! $ -
$ - $ 3,000 $ -
1920 $ 3,840,000 1920 $ 3,840,000 $ - #DIV/0! $ -
$ 318.5 $ 5,364 $ 3,417
2000 $ 25,200 1660.8 $ 20,499 $ 657.7 $ 6,171 $ 8,118
$ 0.70 $ 2,597 $ 1,818
102 $ 153,000 101.76 $ 153,401 $ 0.94 $ 1,507 $ 1,417.03
$ 16,498,200 ###

MATERIALES INDIRECTOS
ENTRADAS SALIDAS INVENTARIO
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO CANTIDAD PRECIO TOTAL
ENTRADAS EN PEDIDO QUE SALE SALIDAS RESTANTE
0.80 9000.00 $ 7,200
24 $ 208,800 23.04 $ 200,671 1.76 $ 8,710 $ 15,329
1.52 4098 $ 6,230
60 $ 258,000 59.136 $ 253,990 2.384 $ 4,295 $ 10,239
3380 24096.77 $ 26,105
24960 $ 188,000 24960 $ 188,569 3380 $ 23,571 $ 25,535
1.41 17020.54 $ 23,999
37 $ 647,500 36.288 $ 634,401 2.12 $ 17,482 $ 37,098
0.85 125111.11 $ 106,344
13 $ 1,651,000 12.48 $ 1,583,513 1.37 $ 126,884 $ 173,831
1.52 10984.25 $ 16,696
60 $ 528,000 59.136 $ 523,588 2.384 $ 8,854 $21,107.86
$ 3,481,300 $ 3,384,733
 COSTO DE MATERIAL
MATERIALES DIRECTOS MES 1 MES 2 MES 3 COSTO MATERIALES USADOS
CUERO ### ### $ 12,480,000 $ 43,680,000
SUELAS $ 3,750,000 $ 4,800,000 $ 3,840,000 $ 12,390,000
HILO $ 1,687 $ 14,847 $ 20,499 $ 37,032
FORROS $ 166,950 $ 220,232 $ 153,401 $ 540,583
TOTAL ### ### $ 16,493,900 $ 56,647,615

COSTO DE MATERIAL
MATERIALES INDIRECTOS MES 1 MES 2 MES 3 COSTO MATERIALES USADOS
SUPER $ 153,000 $ 172,800 $ 200,671 $ 526,471
QUESILLO $ 184,800 $ 201,970 $ 253,990 $ 640,761
TACHUELAS $ 156,250 $ 160,645 $ 188,569 $ 505,465
CONTRAFUERTE $ 510,300 $ 514,701 $ 634,401 $ 1,659,402
GOTA DE URANO $ 1,267,500 $ 1,301,156 $ 1,583,513 $ 4,152,169
CARTON $ 462,000 $ 541,304 $ 523,588 $ 1,526,892
TOTAL $ 2,733,850 $ 2,892,576 $ 3,384,733 $ 9,011,160
AUX TRANSPORTE $ 83,150

MANO DE OBRA DIRECTA

CANTIDA COSTO POR COSTO POR

PERSONAL DEDICACIN
D ACTIVIDAD AO 2016 ACTIVIDAD AO 2017

Montador 2 100% $ 1,500 $ 1,605

Cortador 2 100% $ 2,000 $ 2,140
Guarnecedor 6 100% $ 2,200 $ 2,354
Personal 2 100% $ 800 $ 856
acabados

Prestaciones sociales
MANO DE OBRA INDIRECTA 50.84%
CANTIDA DEDICACIN COSTO POR HORA CON FACTOR
PERSONAL D ACTIVIDAD AO 2016 PRESTACIONAL
Gerente 1 30% $ 2,500,000 $ 3,771,000
Administrador 1 30% $ 1,000,000 $ 1,591,550
almacn
Vendedores 2 30% $ 800,000 $ 2,579,740
Contador 1 30% $ 1,200,000 $ 1,893,230
Jefe de 1 30% $ 1,500,000 $ 2,262,600
produccin
TOTAL $ 12,098,120
 Prestaciones sociales
50.84% 750 800 960

HORA CON FACTOR MES 1 MES 2 MES 3 TOTAL

PRESTACIONAL

$ 2,421 $ 1,982,037 $ 2,103,086 $ 2,490,443 $ 6,575,565

$ 3,228 $ 2,587,282 $ 2,748,681 $ 3,265,157 $ 8,601,120
$ 3,551 $ 3,161,980 $ 3,339,519 $ 3,907,643 ###
$ 1,291 $ 1,134,693 $ 1,199,252 $ 1,405,843 $ 3,739,788
TOTAL ###

COSTOS M.O.I.
$ 1,131,300
$ 477,465
$ 773,922
$ 567,969
$ 678,780
$ 3,629,436
 MENSUAL TRIMESTRE
CONCEPTO VALOR TOTAL MESVALOR TOTAL DEL PERIODO
M.O.I $ 3,629,436 $ 10,888,308
M.I. $ 9,011,160
OTROS C.I.F $ 4,386,736 $ 11,960,208.33
SOFTWARE $ 600,000
MANTENIMIENTO MAQUINARIA $ 320,000
MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES $ 120,000
SERVICIO DE VIGILANCIA $ 450,000
SERVICIOS $ 750,000
ARRIENDO $ 1,800,000
INTERNET Y TELEFONO $ 85,000
DEPRECIACION $ 261,736
Computador diseo $ 69,444
Troqueladora $ 41,667
Montadora $ 33,333
Maquina guarnecedora $ 109,375
Pulidora $ 7,917

TOTAL CIF $ 31,859,676

FIJOS $ 11,594,644
CIF
VARIABLES $ 10,081,160

CLASIFICACION DE LOS CIF

FIJOS M.O.I $ 3,629,436
VARIABLES M.I. $ 9,011,160
OTROS C.I.F $ 4,386,736
FIJOS
SOFTWARE $ 600,000
VARIABLES MANTENIMIENTO MAQUINARIA $ 320,000
MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES $ 120,000
FIJOS
SERVICIO DE VIGILANCIA $ 450,000
VARIABLESSERVICIOS GENERALES (AGUA, LUZ, ALCANTARILLADO) $ 750,000
ARRIENDO $ 1,800,000
INTERNET Y TELEFONO $ 85,000
DEPRECIACION $ 261,736
Computador para diseo $ 69,444
FIJOS
Troqueladora $ 41,667
Montadora $ 33,333
Maquina guarnecedora $ 109,375
Pulidora $ 7,917
DEL PERIODO
MANO DE OBRA DIRECTA $29,325,614
MATERIALES DIRECTOS $56,647,615
C.I.F. $31,859,676

COSTO TOTAL ###

COSTO/UND $ 46,945
PRECIO DE VENTA CON
GANANCIA $ 70,418
 UNID. VENDIDAS 2510
VENTAS TOTALES ###
COSTOS VARIABLES $85,973,229
MARGEN DE
CONTRIBUCIN $90,776,128
COSTOS FIJOS $31,859,676
UTILIDAD
OPERACIONAL $58,916,453
PRECIO DE VENTA $ 70,418
COSTOS VARIABLES
TOTALES $85,973,229
COSTO VARIABLE
UNID. $ 34,252