LA EMPRESA COMERCIAL CONSYTEL S.R.L. CON RUC N20152875496 SE INICIA
EL EJERCICIO 2017 CON EL SIGUIENTE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO
10 Efectivo y equivalente de efectivo S/.39,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros S/46,000.00
121 Facturas boletas y otros comprobantes por cobrar
16 cuentas por cobrar diversas -terceros S/. 62,000.00
168 Otras cuentas por cobrar diversas
20 Mercaderas S/. 650,000.00
201 Mercaderas manufacturadas
252 suministros
tiles de escritorio
33 Inmueble maquinaria y equipo S/. 120,000.00
331 Terrenos
334 Equipos de transporte
42 Cuentas por pagar comerciales -Terceros S/. 42,000.00
421 Remuneraciones por pagar
39 Deprecacin S/55,000.0
391 Depreciacin acumulada
50 Capital S/. 800,000.00
501 Capital social
59 Resultados acumulados S/. 20,000.00
591 Utilidades no distribuidas
1. Se Compra 7000 bolsas de cemento, se paga en efectivo S/. 140000 ms IGV 2. Se vende cemento por S/. 13,000 ms IGV, a una empresa no relacionada econmicamente, emitindose y entregndose la Factura N 001-200 3. Se recibe y se paga los honorarios profesionales del contador de la empresa por un valor de S/. 2,500, el cual est sujeto a la retencin del 8% por Impuesto a la Renta. 4. Se gira el Cheque N 006 por S/. 7,000 al Gerente de la empresa para diversas gestiones, con cargo a rendir a cuenta 5. Se registra y se paga una planilla de sueldos por S/. 5000 se Registra tambin las cuotas patronales y descuentos de ley, se distribuye los gastos en 60% para administracin y 40 %para ventas se retiene adems los siguientes conceptos; as mismo con prstamos adelantados de S/. 1000. 6. Se cancela con cheque la distribucin de utilidades a los socios 7. Se tiene un inventario final de mercaderas por S/.775,440.00