EL SECRETO BANCARIO
previstos en la ley.
Ruiz Garca1 concepta el secreto bancario
como el deber de la institucin crediticia de no
suministrar informacin sobre las cuentas de su
cliente, as como de aquellos hechos de que
tenga conocimiento como consecuencia de sus
actividades, salvo en los casos excepcionales
previstos por la ley o como el derecho de las
citadas entidades a rehusar suministrar
informacin sobre los citados datos.
CARACTERISTICAS DE LA OBLIGACIN DEL
SECRETO O RESERVA BANCARIA
A. Es una obligacin de no hacer.- Impuesta por
la ley y que obliga a los bancos y sus
trabajadores a no revelar informaciones sobre
las operaciones bancarias que realiza su cliente
o el usuario del sistema bancario.
B. Es una obligacin indeterminada en el
tiempo.- Esta obligacin permanece inalterable
en el tiempo, sin interesar si el cliente continan
manteniendo su relacin con el banco o si
termin sta. Es una obligacin profesional de
los funcionarios y trabajadores del banco.
C. Es una obligacin general frente a terceros.-
Los bancos estn obligados a guardar reserva
frente a todas las personas, salvo los casos de
1
RUIZ GARCIA, Secreto Bancario y Hacienda Pblica,
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levantamiento o develacin del secreto bancario
DEL SECRETO BANCARIO
ELEMENTOS BSICOS DEL SECRETO
BANCARIO
1) Bien jurdico protegido por el secreto
bancario
Existen diversas teoras sobre el
particular y entre ellas tenemos la que
sostiene que el bien jurdico que tutela el
secreto bancario es el derecho a la
intimidad, para otros el secreto
profesional y una tercera posicin que
por la seguridad patrimonial.
2) Sujetos del secreto bancario Los sujetos
del secreto bancario son los siguientes:
- Sujeto activo Es el cliente del banco
(que tiene sus cuentas corrientes,
ahorros, etc.) y el usuario del sistema
bancario que no es cliente y que entra
en contacto con el banco por algn
servicio especial.
- Sujeto pasivo Tenemos como sujetos
pasivos
A. Empresas del sistema financiero,
de seguros privado de pensiones.
B. Funcionarios y trabajadores de las
empresas.
INFORMACION NO COMPRENDIDA DENTRO
1. Cuando sea proporcionada por la
Superintendencia al Banco Central y a las
empresas del sistema financiero para:
i. Usos estadsticos.
ii. La formulacin de la poltica monetaria y su
seguimiento.
2. Cuando se suministre a bancos e
instituciones financieras del exterior con los que
se mantenga corresponsala o que estn
interesados en establecer una relacin de esa
naturaleza.
3. Cuando la soliciten las sociedades de
auditora a que se refiere el numeral 1 del artculo
134 o firmas especializadas en la clasificacin de
riesgo.
4. Cuando lo requieran personas interesadas
en la adquisicin de no menos del treinta por
ciento (30%) del capital accionario de la
empresa.
No constituye violacin del secreto bancario,
la divulgacin de informacin sobre las sumas
recibidas de los distintos clientes para fines de
liquidacin de la empresa.
LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO
1. Los jueces y tribunales en el ejercicio regular
de sus funciones y con especfica referencia a un
proceso determinado, en el que sea parte el
cliente de la empresa a quien se contrae la
solicitud.
2. El Fiscal de la Nacin, en los casos de
presuncin de enriquecimiento ilcito de
funcionarios y servidores pblicos o de quienes
administren o hayan administrado recursos del
Estado o de organismos a los que ste otorga
soporte econmico.
3. El Fiscal de la Nacin o el gobierno de un
pas con el que se tenga celebrado convenio
para combatir, reprimir y sancionar el trfico
ilcito de drogas o el terrorismo, o en general,
tratndose de movimientos sospechosos de
lavado de dinero o de activos, con referencia a
transacciones financieras y operaciones
bancarias ejecutadas por personas
presuntamente implicadas en esas actividades
delictivas o que se encuentren sometidas a
investigacin bajo sospecha de alcanzarles
responsabilidad en ellas.
4. El Presidente de una Comisin
Investigadora del Poder Legislativo, con acuerdo
de la Comisin de que se trate y en relacin con
hechos que comprometan el inters pblico.
FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS Y
5. El Superintendente, en el ejercicio de sus
funciones de supervisin. EMPRESARIALES
DERECHO Y CIENCIAS POLITICAS
En los casos de los numerales 2, 3 y 4, el
pedido de informacin se canaliza a travs de la
Superintendencia.
GRUPO 18: EL SECRETO
BANCARIO
Quienes accedan a informacin secreta en
virtud de lo dispuesto en el presente artculo,
estn obligados a mantenerla con dicho carcter
en tanto sta no resulte incompatible con el
inters pblico.
LA LEY DE TRASPARENCIA Y EL
SECRETO BANCARIO
La Ley 27927, ley que modifica la Ley 27806,
Ley de Transparencia y Acceso a la
Informacin Pblica, en su artculo 15-B
establece las excepciones al ejercicio del
derecho a la informacin confidencial y dice
que: el derecho a la informacin pblica no
podr ser ejercido respecto a lo siguiente:
inc. 2) La informacin protegida por el
NTEGRANTES :
secreto bancario, tributario, comercial,
industrial, tecnolgico y burstil que estn - SALOMN VICEL VILLALBA CENTENO
regulados, unos por el inciso 5 del artculo 2 - GINO FERNANDO CHOQUE CONDORI
de la Constitucin, y los dems por la
legislacin pertinente AO: 4TO AO DERECHO
2017
TACNA-PERU