CURSO DE FINANZAS

CODIGO 102038

SIGUIENTE
 INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO

GRUPO N:

ESTUDIANTE (Apellidos y Nombres)

CRISTHIAN ANDRES ROJAS

INICIO
QUIPO DE TRABAJO

102038_40

IDENTIFICACIN (C.C.)

1,075,231,996

SIGUIENTE
 INICIO ANTERIOR

INSTRUCCIONES
1. Leer las bases tericas y el Glosario, referentes al sistema de creacin de valor, macroinductores de valor, microinductores de
valor de la empresa, dispuestos en el entorno de conocimiento y correspondientes a la Unidad 2.

2. En la hoja PLAN DE MEJORAMIENTO proponer un plan de accin donde se establezcan las acciones necesarias para increme
valor de la empresa, tomando en cuenta el informe de diagnstico financiero para la empresa Autoservicio Don Laureano Ltda
realiz en la actividad colaborativa correspondiente a la unidad 1.

3. Explicar cmo impactan las acciones de mejoramiento en la transformacin de las cifras de los distintos rubros de los estado
financieros. Por ejemplo:

Puede considerar los siguientes objetivos estratgicos para su plan de accin o los que considere necesarios

4. Elaborar como mnimo 3 acciones de mejoramiento de manera individual, para completar mnimo 15 propuestas por grupo
trabajo colaborativo.

5. En la hoja PARTICIPACIN realizar la autoevaluacin y coevaluacin del trabajo.

6. En la hoja de CONCLUSIONES cada estudiante debe aportar mnimo una conclusin y una recomendacin, adems incluir la
bibliografa utilizada.
6. En la hoja de CONCLUSIONES cada estudiante debe aportar mnimo una conclusin y una recomendacin, adems incluir la
bibliografa utilizada.

INICIO ANTERIOR
NTERIOR SIGUIENTE

valor, microinductores de valor y

s necesarias para incrementar el

rvicio Don Laureano Ltda. que se

ntos rubros de los estados

esarios

15 propuestas por grupo en

dacin, adems incluir la

SIGUIENTE
 INICIO ANTERIOR

Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnstico diagnstico que sustentan el
hallazgo

La empresa debe buscar una mayor

1 rentabilidad en la utilizacion de los activos
ROA
 El margen de utilidad operacional de la
2 empresa, incrementa en una mnima MARGEN OPERACIONAL
proporcin

La empresa debe utilizar sus activos de una

3 manera mas eficiente ROA
 Costo de venta en donde diminuyo devido a la
5 reduccion de los ingresos operacionales
Costo de venta

Disminuir de la rentabilidad de los activos RONA , rentabilidad sobre los activos

6 operacionales para el 2016 operacionales
 Dismunicion de activo operacional del 2014 al
7 2015
Activos opracionales

8
9

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11

12
12

13

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14

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24

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37

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38

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40
40

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42

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51

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53

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61

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64

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66

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79

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92

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94

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96

97
98

99
100
OR SIGUIENTE

Acciones a tomar para la

Objetivo Estratgico Propuesto maximizacin del valor de la
empresa

1- Baja de bienes ya sea por el sistema de

destruccin o donacin. 2- Vender los activos
Incrementar el beneficio de la empresa que no se usan 3- Invertir en maquinaria nueva
para una mayor produccin.

1- La empresa crea un nuevo producto en el


Ampliar los canales de ingresos
Maximizar los ingresos de la empresa
1- La empresa crea un nuevo producto en el
mercado a bajos costos. 2- Al momento de
adquirir la mercancia, se aprovechan las
ofertas para para minimizar el costo de venta.
3- Se motiva al personal de ventas para un
mayor rendimiento en ventas. Se habilitan
canales de distribucin alternativos.
1- Aprovechar una maquinaria y equipo en
buen estado, a la que la empresa no le da uso,
para incrementar su produccin y obtener
mayores ingresos. 2- Se habilitan canales de
distribucin alternativos.
 1. Examinar e incluir nuevos productos a bajo
costo para la atraccion del cliente.

2. planificar las actividades

Minimizar el costo de venta
con el fin de identificar cuales procesos hacen
aumentar el costo de venta.
3. Identificar los factores que puedan
disminuir los costos de venta.

1. Realizar campaas en donde se puedan

retirar los productos obsoletos 2. Fomentar
Maximizar RONA alianzas con proovedores para lograr
promociones que traigan beneficios
 lograr incluir productos nacionales y mas
especificamente lde la region para lograr
Incrementear el margen operacional
ventas a un menor costo bajo una rentabilidad
mayor.
 P L A N D E M E

Indicador del logro de la accin Meta

Capacidad de los activos 1,82% Capacidad de los activos 2,82%

Margen utilidad operacional 0,45% Margen utilidad operacional 1,45%

Ampliar canales de ingresos 0,67% Ampliar canales de ingresos 3,67%

1. Satisfaccion del cliente
2. Aumento de ventas por la disminucion de Reducir costos de ventas
costos

1. Verificar y plantear que los productos Disminuir en mayor cantidad productos

obsoletos sean = 0 2. La obsoleto
existencia de un stock minimo y maximo
Incrementear a corto plazo los ingresos Incrementar activos corrientes
D E M E J O R A M I E N T O

Breve descripcin de las acciones de mejoramiento

Incrementa capacidad de sus activos en 1%. En toda empresa existen activos obsoletos, que no
se usen o que estn deteriorados, afectando estos negativamente la calidad del activo de la
empresa (maquinas de escribir que ya no se usan, maquinaria antigua, o existencias
deterioradas o de difcil salida), ocupando un espacio en los estados financieros. A estos
activosse les debe dar de baja, venderlos, donarlos o deshacernos de ellos para evitar que
ocupen en espacio que se podran dedicar a otros activos productivos.
 El margen de utilidad operacional incremeta en 1%, el cual se puede originar por la
disminucin de los costos de ventas y de los gastos de venta. La empresa Igualmente,
incrementa los ingresos con el lanzamiento de un nuevo producto en el mercado.

La empresa maximiza los ingresos en un 3% debido a campaas publicitarias realizadas a nivel

Nacional y el ingreso al mercado internacional atravs de internet, obteniendo unas mayores
ganancias, para esto utiliza una maquinaria y equipo a la que le daba poco uso y sacando una
mayor produccin y aprovechando algunos buenos clientes que se fueron para el exterior. L a
empresa se arriesg y busc nuevos canales de distribucin alternativos, obteniendo unos
mayores ingresos por concepto de ventas de productos.
Verificar e incluir un plan de mejoramiento para disminuir los costos en recursos que no son
necesario sin necesidad de disminuir la calidad del servicio y del producto, en donde la
planificacion de los gastos sea controlada y manejada de una manera adecuada.

La empresa esta incrementando su nivel de inventario en cantidades positivas aunque se esta

financiando menos con proveedores.
El plan se basa en la busqueda y contratacion de proovedores regionales, en donde se
disminuyan costos de compra y venta, buscando asi satisfaccion del cliente y beneficios
economicos parala organizacin.
 Rubros de los estados financieros involucrados en la accin de
mejoramiento

Rubro DBITO

ACTIVO AUMENTA

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO
 PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS DISMINUYE

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO AUMENTA

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO
 PASIVO

PATRIMONIO aumenta

INGRESOS auenta

COSTOS Disminuye

GASTOS Doisminuye

SUMAS IGUALES -

ACTIVO aumenta

PASIVO

PATRIMONIO aumenta

INGRESOS aumenta

COSTOS aumenta

GASTOS

SUMAS IGUALES -
 ACTIVO aumenta

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS
SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS
 GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS
 COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO
 INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO
 PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO
 PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -
 ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS
SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS
 GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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PATRIMONIO

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 COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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PATRIMONIO
 INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO
 PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO
 PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -
 ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

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PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

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SUMAS IGUALES -

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PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

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INGRESOS

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 GASTOS

SUMAS IGUALES -

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PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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INGRESOS

COSTOS

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COSTOS

GASTOS

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COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

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PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO
 PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

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GASTOS

SUMAS IGUALES -

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INGRESOS

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GASTOS

SUMAS IGUALES -
 ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS
SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS
 GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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PATRIMONIO

INGRESOS
 COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO
 INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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 PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO
 PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -
 ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS
SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

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SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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PATRIMONIO

INGRESOS
 COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

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PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

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SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO
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COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO
 PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

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SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO
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PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -
 ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

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COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS
SUMAS IGUALES -

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PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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PATRIMONIO

INGRESOS

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SUMAS IGUALES -

ACTIVO

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INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS
 COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO
 INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO
 PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO
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PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -
 ACTIVO

PASIVO

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INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

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INGRESOS

COSTOS

GASTOS
SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS
 GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

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SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

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 COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO
 INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO
 PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -

ACTIVO
 PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

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ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -
 ACTIVO

PASIVO

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INGRESOS

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ACTIVO

PASIVO

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INGRESOS

COSTOS

GASTOS
SUMAS IGUALES -

ACTIVO

PASIVO

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INGRESOS

COSTOS

GASTOS

SUMAS IGUALES -
 s involucrados en la accin de
miento

CRDITO

AUMENTA

-
AUMENTA

AUMENTA

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 -

$12000.000

$12000.000

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-
Observaciones
Planificando las actividades se lograra identificar las actividades o procesos en donde se generan gastos innecesa
organizacin logrando adecuarlos para mitigar los desperdicios.

Se incrementan las utilizadas y se debe al incremento de la rotacion de inventarios y al incremento de las ven
organizacin.
Se aumentaran las ventas al ofrecer precios mas comodos en donde la competitividad de la empresa frente a otras o
se vea relfejada, en donde la reduccion de costos de ventas sea significativa sin disminuir la calidad de atencion y
 INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

ESTACIN DE SERVICIO LA MEJOR LTDA.

NIT.800.140.728-9
CLCULOS PARA ANLISIS
CLCULOS PARA ANLISIS
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO INFORMACIN FINANCIERA VERTICAL AO 2016
AO 2015 AO 2016 AO 2017 AO 2015 AO 2016 AO 2017 V. ABSOLUTA
4 TOTAL INGRESOS 6,749,059,161 6,885,611,778 100.00% 100.00% 136,552,617
41 OPERACIONALES 6,612,213,884 6,773,758,091 97.97% 98.38% 161,544,207
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 6,131,845,445 6,353,040,023 90.85% 92.27% 221,194,578
4145 TRANSPORTE ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 480,338,248 420,718,068 7.12% 6.11% 59,620,180
4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS EMPRESARIALES Y DE ALQU 30,191 0.00% 0.00% 30,191
42 NO OPERACIONALES 136,845,277 111,853,686 2.03% 1.62% 24,991,591
4210 FINANCIEROS 13,934,966 15,728,378 0.21% 0.23% 1,793,412
4220 ARRENDAMIENTOS 86,129,845 1,862,070 1.28% 0.03% 84,267,775
4235 SERVICIOS 3,600,000 3,600,001 0.05% 0.05% 1
4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 0.00% 0.00% -
4250 RECUPERACIONES 33,180,466 90,663,237 0.49% 1.32% 57,482,771
4295 DIVERSOS 0.00% 0.00% -
5 TOTAL GASTOS 1,434,313,738 1,354,023,558 21.25% 19.66% 80,290,179
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 374,520,341 355,096,181 5.55% 5.16% 19,424,160
5105 GASTOS DE PERSONAL 174,945,651 165,809,832 2.59% 2.41% 9,135,819
5110 HONORARIOS 58,337,699 24,595,998 0.86% 0.36% 33,741,701
5115 IMPUESTOS 6,963,097 6,900,084 0.10% 0.10% 63,013
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 2,129,697 1,045,200 0.03% 0.02% 1,084,497
5130 SEGUROS 12,802,650 4,217,360 0.19% 0.06% 8,585,290
5135 SERVICIOS 33,188,271 43,655,170 0.49% 0.63% 10,466,899
5140 GASTOS LEGALES 4,304,708 3,740,313 0.06% 0.05% 564,395
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 41,326,957 28,129,315 0.61% 0.41% 13,197,642
5150 ADECUACION E INSTALACION 8,181,830 47,141,588 0.12% 0.68% 38,959,758
5155 GATSOS DE VIAJE 1,069,946 0.00% 0.02% 1,069,946
5160 DEPRECIACIONES 7,043,920 0.10% 0.00% 7,043,920
5195 DIVERSOS 25,275,860 28,791,375 0.37% 0.42% 3,515,515
5199 PROVISIONES 20,001 0.00% 0.00% 20,001
52 OPERACIONALES DE VENTAS 819,310,689 813,924,540 12.14% 11.82% 5,386,149
5205 GASTOS DE PERSONAL 420,226,580 525,420,357 6.23% 7.63% 105,193,777
5210 HONORARIOS 8,403,601 28,902,830 0.12% 0.42% 20,499,229
5215 IMPUESTOS 1,525,240 11,470,701 0.02% 0.17% 9,945,461
5220 ARRENDAMIENTOS 72,788,041 34,091,511 1.08% 0.50% 38,696,530
5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 1,218,639 0.00% 0.02% 1,218,639
5230 SEGUROS 29,719,816 12,184,081 0.44% 0.18% 17,535,735
5235 SERVICIOS 42,967,343 4,776,000 0.64% 0.07% 38,191,343
5240 GASTOS LEGALES 882,000 1,279,169 0.01% 0.02% 397,169
5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 75,418,264 61,709,412 1.12% 0.90% 13,708,852
5250 ADECUACION E INSTALACION 12,690,824 12,279,873 0.19% 0.18% 410,951
5255 GASTOS DE VIAJES 0.00% 0.00% -
5260 DEPRECIACIONES 59,890,131 62,817,672 0.89% 0.91% 2,927,541
5265 AMORTIZACIONES 0.00% 0.00% -
5295 DIVERSOS 94,798,849 54,394,368 1.40% 0.79% 40,404,481
5299 PROVISIONES 3,379,927 0.00% 0.05% 3,379,927
53 NO OPERACIONALLES 240,482,708 185,002,837 3.56% 2.69% 55,479,871
5305 FINANCIEROS 226,527,207 176,696,343 3.36% 2.57% 49,830,863
5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 993,505 0.01% 0.00% 993,505
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 4,993,205 4,454,190 0.07% 0.06% 539,015
5395 GASTOS DIVERSOS 7,968,790 3,852,303 0.12% 0.06% 4,116,487
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 0.00% 0.00% -
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 0.00% 0.00% -
6 COSTO DE VENTAS O PRESTACION DE SER 5,204,396,049 5,354,793,827 77.11% 77.77% 150,397,778
61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS 5,204,396,049 5,354,793,827 77.11% 77.77% 150,397,778
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 5,204,396,049 5,354,793,827 77.11% 77.77% 150,397,778
UTILIDAD DEL EJERCICIO 110,349,375 176,794,393 1.64% 2.57% 66,445,018

ESTACIN DE SERVICIO LA MEJOR LTDA.

CLCULOS PARA
CLCULOS PARA ANLISIS
NIT.800.140.728-9 INFORMACIN FINANCIERA ANLISIS VERTICAL AO 2015
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AO 2015 AO 2016 AO 2015 AO 2016 V. ABSOLUTA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 557,247,786 1,002,862,622 24.93% 38.31% 445,614,837
11 DISPONIBLE 28,565,509 12,410,882 1.28% 0.47% 16,154,627
1105 CAJA 4,595,297 9,803,116 0.21% 0.37% 5,207,819
1110 BANCOS 23,970,212 2,607,766 1.07% 0.10% 21,362,446
12 INVERSIONES 187,000,000 187,000,000 8.37% 7.14% -
1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 187,000,000 187,000,000 8.37% 7.14% -
13 DEUDORES 314,263,160 758,121,691 14.06% 28.96% 443,858,532
1305 CLIENTES 181,152,031 130,904,622 8.10% 5.00% 50,247,409
1320 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOS 0.00% 0.00% -
1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS 65,688,682 16,059,140 2.94% 0.61% 49,629,542
1330 ANTICIPOS Y AVANCES 7,284,079 15,600,000 0.33% 0.60% 8,315,921
1340 PROMESAS DE COMPRAVENTA 0.00% 0.00% -
1345 INGRESOS POR COBRAR 0.00% 0.00% -
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A 11,408,438 22,983,425 0.51% 0.88% 11,574,986
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 701,936 50,000 0.03% 0.00% 651,936
 1380 DEUDORES VARIOS 41,496,072 567,312,567 1.86% 21.67% 525,816,495
1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO 17,592,348 22,804,285 0.79% 0.87% 5,211,937
1399 PROVISIONES - 11,060,427 - 17,592,348 -0.49% -0.67% 6,531,921
14 INVENTARIOS 27,419,117 45,330,049 1.23% 1.73% 17,910,931
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESAS 27,419,117 45,330,049 1.23% 1.73% 17,910,931
ACTIVO FIJO 1,227,877,788 1,165,060,116 54.94% 44.50% 62,817,672
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,227,877,788 1,165,060,116 54.94% 44.50% 62,817,672
1504 TERRENOS 274,036,635 274,036,635 12.26% 10.47% -
1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO 0.00% 0.00% -
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 658,793,546 658,793,546 29.47% 25.16% -
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 241,817,347 241,817,347 10.82% 9.24% -
1524 EQUIPO DE OFICINA 0.00% 0.00% -
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 0.00% 0.00% -
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 441,802,313 441,802,313 19.77% 16.88% -
1592 DEPRECIACION ACUMULADA - 388,572,053 - 451,389,725 -17.38% -17.24% 62,817,672
OTROS ACTIVOS 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% -
17 DIFERIDOS 0.00% 0.00% -
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 0.00% 0.00% -
1710 CARGOS DIFERIDOS 0.00% 0.00% -
19 VALORIZACIONES 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% -
1910 DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% -
TOTAL ACTIVO 2,235,125,574 2,617,922,738 100.00% 100.00% 382,797,165
PASIVO 0.00% 0.00% -
PASIVO CORRIENTE 1,291,876,681 1,603,585,568 57.80% 61.25% 311,708,888
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,219,034,407 1,250,153,828 54.54% 47.75% 31,119,421
2105 BANCOS NACIONALES 1,122,722,493 1,025,989,511 50.23% 39.19% 96,732,983
2195 OTRAS OBLIGACIONES 96,311,914 224,164,317 4.31% 8.56% 127,852,403
22 PROVEEDORES 14,813,287 60,930,766 0.66% 2.33% 46,117,479
2205 NACIONALES 14,813,287 60,930,766 0.66% 2.33% 46,117,479
23 CUENTAS POR PAGAR 2,287,094 196,065,455 0.10% 7.49% 193,778,361
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 981,392 6,013,824 0.04% 0.23% 5,032,432
2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 0.00% 0.00% -
2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 75,000,000 0.00% 2.86% 75,000,000
2365 RETENCIONES EN LA FUENTE 1,124,270 1,395,173 0.05% 0.05% 270,903
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 181,432 114,668 0.01% 0.00% 66,764
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 4,251,968 0.00% 0.16% 4,251,968
2380 ACREEDORES VARIOS 109,289,822 0.00% 4.17% 109,289,822
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 1,181,991 2,534,135 0.05% 0.10% 1,352,144
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 0.00% 0.00% -
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 388,889 0.02% 0.00% 388,889
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 793,102 2,534,135 0.04% 0.10% 1,741,033
 25 OBLIGACIONES LABORALES 54,559,901 93,901,385 2.44% 3.59% 39,341,484
2505 SALARIOS POR PAGAR 22,879,173 0.00% 0.87% 22,879,173
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 33,008,058 35,352,925 1.48% 1.35% 2,344,867
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 4,248,410 4,128,082 0.19% 0.16% 120,328
2520 PRIMA DE SERVICIOS 36,078 36,078 0.00% 0.00% -
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 17,267,355 31,505,127 0.77% 1.20% 14,237,772
26 PASIVOS ESTIMADOS Y RPOVISIONES 0.00% 0.00% -
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 0.00% 0.00% -
PASIVO LARGO PLAZO 46,870,207 46,870,207 2.10% 1.79% -
27 DIFERIDOS 46,870,207 46,870,207 2.10% 1.79% -
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 46,870,207 46,870,207 2.10% 1.79% -
TOTAL OTROS PASIVOS 31,417,406 711,290 1.41% 0.03% 30,706,116
28 OTROS PASIVOS 31,417,406 711,290 1.41% 0.03% 30,706,116
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 1,448,849 711,290 0.06% 0.03% 737,559
2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 29,968,557 1.34% 0.00% 29,968,557
TOTAL PASIVO 1,370,164,294 1,651,167,066 61.30% 63.07% 281,002,772
PATRIMONIO NA NA #VALUE!
31 CAPITAL SOCIAL 272,916,098 272,916,098 12.21% 10.42% -
3115 APORTES SOCIALES 272,916,098 272,916,098 12.21% 10.42% -
33 RESERVAS 27,608,348 38,643,285 1.24% 1.48% 11,034,937
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 27,608,348 38,643,285 1.24% 1.48% 11,034,937
34 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 0.00% 0.00% -
3405 AJUSTES POR INFLACION 0.00% 0.00% -
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 110,349,375 176,794,393 4.94% 6.75% 66,445,018
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 110,349,375 176,794,393 4.94% 6.75% 66,445,018
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 4,087,459 28,401,897 0.18% 1.08% 24,314,438
3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 4,087,459 28,401,897 0.18% 1.08% 24,314,438
38 SUPERAVIT POR VALORIZACION 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% -
3810 DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 450,000,000 450,000,000 20.13% 17.19% -
TOTAL PATRIMONIO 864,961,280 966,755,673 38.70% 36.93% 101,794,393
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,235,125,574 2,617,922,738 100.00% 100.00% 382,797,165
CLCULOS PARA ANLISIS HORIZONTAL
AO 2016 AO 2017
V. RELATIVA V. ABSOLUTA V. RELATIVA
2.02%
2.44%
3.61%
-12.41%
-100.00%
-18.26%
12.87%
-97.84%
0.00%
NA
173.24%
NA
-5.60%
-5.19%
-5.22%
-57.84%
-0.90%
-50.92%
-67.06%
31.54%
-13.11%
-31.93%
476.17%
NA
-100.00%
13.91%
-100.00%
-0.66%
25.03%
243.93%
652.06%
-53.16%
NA
-59.00%
-88.88%
 45.03%
-18.18%
-3.24%
NA
4.89%
NA
-42.62%
NA
-23.07%
-22.00%
-100.00%
-10.79%
-51.66%
NA
NA
2.89%
2.89%
2.89%
60.21%

CLCULOS PARA ANLISIS HORIZONTAL

AO 2015 AO 2016
V. RELATIVA V. ABSOLUTA V. RELATIVA

79.97%
-56.55%
113.33%
-89.12%
0.00%
0.00%
141.24%
-27.74%
NA
-75.55%
114.17%
NA
NA
101.46%
-92.88%
1267.15%
29.63%
59.06%
65.32%
65.32%
-5.12%
-5.12%
0.00%
NA
0.00%
0.00%
NA
NA
0.00%
16.17%
0.00%
NA
NA
NA
0.00%
0.00%
17.13%
NA
24.13%
2.55%
-8.62%
132.75%
311.33%
311.33%
8472.69%
512.79%
NA
NA
24.10%
-36.80%
NA
NA
114.40%
NA
-100.00%
219.52%
 72.11%
NA
7.10%
-2.83%
0.00%
82.45%
NA
NA
0.00%
0.00%
0.00%
-97.74%
-97.74%
-50.91%
-100.00%
20.51%
NA
0.00%
0.00%
39.97%
39.97%
NA
NA
60.21%
60.21%
594.85%
594.85%
0.00%
0.00%
11.77%
17.13%
INICIO

INFORME DE PARTICIPACIN
AUTOEVALUACIN
PARTICIP EN NMERO DE
ESTUDIANTE
LA ACTIVIDAD? APORTES
CRISTHIAN ANDRES ROJAS Si 3
Si 3

COEVALUACIN
ESTUDIANTE EVALUADO ESTUDIANTE EVALUADOR

INICIO
 ANTERIOR SIGUIENTE

E PARTICIPACIN
VALUACIN
VALORACIN DE
OBSERVACIONES
LOS APORTES
5
5

ALUACIN
VALORACIN DE
OBSERVACIONES
LOS APORTES

ANTERIOR SIGUIENTE
 INICIO

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

ESTUDIANTE:

TRIBUYEN FINALMENTE A UNA MAYOR RENTABILIDAD DE LA EMPRESA, BIEN SEA UTILIZANDO DE UNA MANERA EFICIENTE LOS ACTIVOS D

ESTUDIANTE:

NEFICIOS ORGANIZACIONALES. POR OTRA PARTE A MAYOR CALIDAD MAYORES VENTAS A MENORES COSTOR MAYOR RENTABILIDAD. PODEM

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

ESTUDIANTE:

BIBLIOGRAFA
INICIO
 ANTERIOR

CIONES

RA EFICIENTE LOS ACTIVOS DE LA EMPRESA, MAXIMIZAR LOS INGRESOS A TRAVES DE NUEVOS CANALES DE DISTRIBUCION, MINIMIZANDO

MAYOR RENTABILIDAD. PODEMOS DAR POR CONCLUIDO QUE EL ANALIZIS Y LA PLANIFICACION DE LOS COSTOS Y VENTAS DE LA EMPRESA E
ANTERIOR