INVERSION COSTO TOTAL

ACTIVO FIJO TANGIBLE 200000

terreno 45000
costruccion 80000
maquinaria 35000
equipos 15000
muebles y enseres 25000
INTANGIBLE 5000
capital de trabajo 10000
TOTAL 215000

DEPRECIACION DEPRECIACI
DEPRECIACION VIDA UTILO
COSTO MENSUAL ON ANUAL
ACTIVO TANGIBLE
terreno 45000 0
costruccion 80000 33 2424.242424242 202.020202
maquinaria 35000 5 7000 583.333333
equipos 15000 5 3000 250
muebles y enseres 25000 10 2500 208.333333
AMORTIZACIO DE INTANGIBLES
INTANGIBLE 5000 5 1000 83.3333333
TOTAL AMORTIZACION Y DEPRECIACION 15924.24242424 1327.0202

FINANCIAMIENTO % S/.
CAPIATAL 100% 215000
PLAN DE VENTAS
MESES AO 1
PRODUCTO 1 2 3 4 5 6 7
COMEDOR 10 12 14 16 18 20 20
PRECIO 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600
TOTAL 16000 19200 22400 25600 28800 32000 32000
50% 8000 9600 11200 12800 14400 16000 16000
TOTAL A COBRAR 8000.00 9600.00 30400.00 35200.00 40000 44800 46400.00

AOS
PRODUCTO 1 2 3 4 5
COMEDOR 210 288 300 300 300
PRECIO 1600 1600 1600 1600 1600
TOTAL 336000 460800 480000 480000 480000
AO 1
8 9 10 11 12
20 20 20 20 20
1600 1600 1600 1600 1600
32000 32000 32000 32000 32000
16000 16000 16000 16000 16000
48000.00 48000.00 48000.00 48000.00 48000.00
ANALISIS DE COSTOS UNITARIOS

RUBROS S/. CV unitario CF unitario

COSTO DE PRODUCCION 710.00 710
materia prima (unitario) 280 280
mano de obra (unitario) 300 4750
gastos indirectos de fabricacion variable
(unitario) 130.00 136.666667
gastos indirectos de fafricacion fijo mensual
(incluye depreciacion) 250.00 0.33333333
gastos administrativos (mensual) 800.00
gastos de ventas (unitario) 85.00
TOTAL COSTOS Y GASTOS UNITARIOS 1845.00 990.00 4887.00
ESTADO DE RESULTADOS
TRIMESTRES
RUBROS 1 2 3 4 5
Ventas 16000.00 19200.00 22400.00 25600.00 28800.00
Costo de ventas 7100 8520 9940 11360 12780
UTILIDAD BRUTA 8900.00 10680 12460 14240 16020
Gastos de ventas 850.00 1020.00 1190.00 1360.00 1530.00
Gastos Administrativos 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
UTILIDAD ANTES DE INTERESES E
IMPUESTOS 7250 8860 10470 12080 13690
Gastos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 7250.00 8860.00 10470.00 12080.00 13690.00
Impuesto a la Renta (1.5%) 240.00 288.00 336.00 384.00 432.00
UTILIDAD NETA 7010.00 8572.00 10134.00 11696.00 13258.00
DIVIDENDOS(70%) 0 6000.40 7093.80 8187.20 9280.60
UTILIDADES RETENIDAS 7010.00 2571.60 3040.20 3508.80 3977.40
UTILIDADES RETENIDAS
ACUMULADAS 7010 9582 12622 16131 20108

AOS
RUBROS 1 2 3 4 5
Ventas 336000.00 460800.00 480000.00 480000.00 480000.00
Costo de ventas 149100.00 204480 213000 213000 213000
UTILIDAD BRUTA 186900.00 256320.00 267000.00 267000.00 267000.00
Gastos de ventas 17850.00 24480.00 25500.00 25500.00 25500.00
Gastos Administrativos 9600.00 9600 9600 9600 9600
UTILIDAD ANTES DE INTERESES E
IMPUESTOS 159450.00 222240 231900 231900 231900
Gastos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 159450.00 222240.00 231900.00 231900.00 231900.00
Impuesto a la Renta (30%) 5040.00 6912.00 7200.00 7200.00 7200.00
UTILIDAD NETA 154410.00 215328.00 224700.00 224700.00 224700.00
DIVIDENDOS(70%) 103180 150729.60 157290.00 157290.00 157290.00
UTILIDADES RETENIDAS 51230.00 64598.40 67410.00 67410.00 67410.00
UTILIDADES RETENIDAS
ACUMULADAS 51230.0 115828.4 183238.4 250648.4 318058.4
 TRIMESTRES
6 7 8 9 10 11 12
32000.00 32000.00 32000.00 32000.00 32000.00 32000.00 32000.00
14200 14200 14200 14200 14200 14200 14200
17800 17800 17800 17800 17800 17800 17800
1700.00 1700.00 1700.00 1700.00 1700.00 1700.00 1700.00
800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00

15300 15300 15300 15300 15300 15300 15300

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
15300.00 15300.00 15300.00 15300.00 15300.00 15300.00 15300.00
480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00
14820.00 14820.00 14820.00 14820.00 14820.00 14820.00 14820.00
10374.00 10374.00 10374.00 10374.00 10374.00 10374.00 10374.00
4446.00 4446.00 4446.00 4446.00 4446.00 4446.00 4446.00

24554 29000 33446 37892 42338 46784 51230