Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Correo: auditoriamorales_S.A.@gmail.com
EQUIPO DE AUDITORA
AA1.3 Ubicacin
AA2.1 Misin
AA2.1 Visin
AA2.1 Objetivos
AA3. INVITACIN
AA4.3 Metodologa
AA4.4 Resultados
AA4.5 Equipo
AA4.6 Equipo
AA4.7 Honorarios
AA4.8 Otras consideraciones
AA5. CONTRATO
AA7. CRONOGRAMA
AA1. 1/3
DOCUMENTOS LEGALES
EXTRACTO
AA1. 2/3
NOMBRE DE LA FIRMA
FECHA DE CONSTITUCIN
OBJETO SOCIAL
Trabajamos con una visin amplia para implementar innovaciones que beneficien
a nuestros clientes, mediante distintas disciplinas gerenciales y profesionales
especializadas.
NUMERO DE ACCIONISTAS
Correo: guaytambos_auditoria_S.A.@gmail.com
AA2. 1/15
DOCUMENTOS ADMINISTRATIVOS
MISIN
VISIN
VALORES INSTITUCIONALES
* Honestidad
* Confianza
* Confidencialidad
* Objetividad
* tica profesional
* Cumplimiento de compromiso con nuestros clientes
OBJETIVOS
ESTRUCTURA ORGANICA
PRESIDENTE
(Pablo Escobar)
GERENTE GENERAL
SECRETARA
(Alex Morales)
CAPACITACIN
AUDITOR SUPERVISOR AUXILIAR TRIBUTARIA
(Alex Morales)
CAPACITACIN
AUDITOR SENIOR 1
CONTABLE
(Kateryn Chile)
CAPACITACIN
AUDITOR JUNIOR 1
FINANCIERA
(Germn Chico)
AUDITOR JUNIOR 2
(Cyntia Lizano)
Elaborado por: Auditora Morales y Asociados S.A.
AA2. 3/15
Alex Morales
Tel: 0984627283
E-mail: Alexivancitomorales@gmail.com
ESTUDIOS
IDIOMAS
Espaol: Natal
Ingls: Experticia
EXPERIENCIA LABORAL
(De 04/04/2007 a 20/08/2009 Ambato-Ecuador)
Hospital General Docente Ambato, Sector Administrativo
Cargo ocupado: Auxiliar contable
Tareas realizadas: Elaboracin Conciliaciones
Rol de Pagos
Declaraciones
Requisiciones
AA2. 4/15
Atencin al cliente
REFERENCIAS LABORALES
Walter Aveiga
Hospital Regional Ambato (Ambato-Ecuador)
Contador CPA
Telfono: 0965895032 E-mail waltera123@hotmail.com
Edgar Mera
Servicio de rentas internas (Ambato-Ecuador)
Director Zonal 3
Telfono: 09994442700 E-mail: edgarmera@hotmail.com AA2. 5/15
Andrs Freire
Freire Hidalgo Auditores (Ambato-Ecuador)
Gerente Auditor
Telfono: 0999008475 E-mail: andresfhidalgo1@live.com
REFERENCIAS PERSONALES
Eduardo Morales
Padre (Ambato-Ecuador)
Contador CPA
Telfono: 0989853251
E-mail: edumorales@gmail.com
Ricardo Pozo
To (Ambato-Ecuador)
Enfermero
Telfono: 0986292356
E-mail: rickypozo@gmail.com
Deportes Hobbies:
Ftbol
Voluntariado en PAE
Msica
AA2. 6/15
Kateryn Chile
Miraflores Alto, Latacunga-Ecuador
Tel: 0992967888
E-mail: katerynchile736@gmail.com
ESTUDIOS
1997 Primaria
IDIOMAS
Espaol: Natal
Ingls: Avanzado
EXPERIENCIA LABORAL
De 09/07/2008 a 31/08/2010 Ambato-Ecuador)
Universidad Regional Autnoma de los Andes- Dep. Financiero
Cargo ocupado: Auxiliar Contable
Tareas realizadas:
Contabilidad de Sucursales AA2. 7/15
Contabilidad General
Pagos a Sucursales
Archivar documentos
Coordinar los pagos y cobros a contratos Locales.
REFERENCIAS LABORALES
Fernando Pez
Texmoda (Ambato-Ecuador)
Gerente General
Telfono 0984653663 E-mail ferchop01@gmail.com
Flavio Maldonado
EssRoBross (Ambato-Ecuador)
Gerente General
Telfono 0984632314 E-mail j.fmaldonado@hotmail.com
Patricia Mena
UNIANDES (Ambato-Ecuador)
Rectora.
Telfono 03 299 9000 ex.213 E-mail uniandes.ambato@gmail.com
AA2. 8/15
REFERENCIAS PERSONALES
Anita Martnez
Madre (Ambato-Ecuador)
Contadora en Importadora Lartizco (Sucursal Ambato)
0999232167
anitalumartinez@gmail.com
Nataly Martnez
Ta (Latacunga-Ecuador)
Contadora en QUITO MOTORS-FORD (Sucursal Latacunga)
0984035896
nenamartinez@gmail.com
German Chico
La Pradera (Ambato-Ecuador
Tel: 0983287087
E-mail:junior199177 @hotmail.com
ESTUDIOS
1995 Primaria
IDIOMAS
Espaol: Natal
Ingls: Avanzado
AA2. 10/15
EXPERIENCIA LABORAL
Cesar Torres
PLASTICAUCHO CIA. LTDA. (Ambato-Ecuador)
Gerente
Telfono 0941563214 E-mail torres_cas21@hotmail.com
Isabel Porras
MSCD AUDITORES S.A (Quito-Ecuador)
Gerente
Telfono 0985623234 E-mail Isabel_porras@live.com.com
Alfonso Gallegos
RADEL INDUSTRY S.A. (Quito-Ecuador)
Auditor
Telfono 0987526314 E-mail alfonso_a-gal@gmail.com
Rodrigo Nuez
GAMOS (Ambato-Ecuador)
Contador
Telfono 094125478 E-mail contabilidad_gamos@gmail.com
REFERENCIAS PERSONALES
Maribel Punina
Ta (Ambato-Ecuador)
Secretaria en Megacompu
Telfono 0986523644
E-mail marypunina@hotmail.com
Angel Chico
To (Ambato-Ecuador)
Contador en Carroceria Varma
Telfono 0983651523
E-mail angelitoch@gmail.com
Talleres y Seminarios
Reformas tributarias
Facturacin electrnica
Devolucin de IVA tercera edad y discapacitados
Imp. A la renta personas naturales obligadas a llevar contabilidad.
Servicio de Rentas Interna - Enero 2009
Curso de declaracin patrimonial y declaracin impuesto a la renta personas
naturales.
Colegio de Contadores Pblicos de Tungurahua - Marzo de 2010
Curso de Gestin Pblica y Control Social - Contralora General del Estado
Octubre de 2010
Deportes Hobbies:
Escuchar msica
Basketboll
Leer
AA2. 13/15
Cyntia Lizano
El Socavon, Ambato-Ecuador
Tel: 09
E-mail @gmail.com:
ESTUDIOS
2006 Primaria
Ciudad-Pas ESCUELA PARTICULAR LA PROVIDENCIA
IDIOMAS
Espaol: Natal
Ingls: Avanzado
EXPERIENCIA LABORAL
REFERENCIAS LABORALES
Vanessa Salazar
IMVAB (Ambato-Ecuador)
Administradora Coordinadora Nacional de Ventas y Cartera
Telfono 2450072 E-mail vane_caro88@hotmail.com
Nancy Lizano
Productos Voco (Ambato-Ecuador)
Agente Vendedora
Telfono 2425091 E-mail nancylizano1967@gmail.com
AA2. 15/15
REFERENCIAS PERSONALES
Karen Lpez
Hermana (Ambato-Ecuador)
Estudiante
Telfono 0995123548
E-mail lopezkaren3bi@gmail.com
Daro Salazar
Primo (Ambato-Ecuador)
Estudiante
Telfono 0979003252
E-mail daryisra93
Deportes Hobbies:
AA3
DOCUMENTACIN SOLICITANTE
CONVOCATORIA (PRENSA)
Ambato, 10 de Septiembre del 2017
REQUISITOS:
1.- Currculo
Atentamente;
Pablo Escobar
GERENTE GENERAL
LA GERENCIA
AA4. 1/10
PROPUESTA DE TRABAJO
1. REMISORIA
Ambato, 20 de Septiembre del 2017
CONFIDENCIAL
Ing.
Pablo Escobar
Gerente Administrativo y Financiero de Industrias Tungurahua Ca. Ltda.
Av. Cevallos y Quito
Ambato
De nuestras consideraciones
Alex Morales
Gerente General
auditoriamorales_S.A.@gmail.com
AA4. 2/10
2. OBJETIVO Y ALCANCE
El objetivo que tiene esta auditora es el de averiguar la razonabilidad, integridad y
autenticidad de los estados, expedientes y documentos y toda aquella informacin
producida por los sistemas de la organizacin.
Determinar si las operaciones celebradas en el ao 2017 por cuenta de la sociedad, se
ajustan a las prescripciones de los estatutos, las decisiones de la Asamblea o Junta
Directiva, as como las disposiciones legales aplicables.
Dar oportuna cuenta, por escrito, a la Asamblea o Junta de Socios, a la Junta Directiva
o al Gerente, segn los casos, de las irregularidades que ocurran en el funcionamiento
de la sociedad y en el desarrollo de sus negocios.
Establecer si los estados financieros de Industrias Tungurahua Ca. Ltda. para el ao
2017 son preparados de acuerdo con lo establecido en las Normas Internacionales de
Contabilidad y las Normas Ecuatorianas de Contabilidad.
Colaborar con las entidades gubernamentales que ejerzan la inspeccin y vigilancia de
las compaas, y rendirles los informes a que haya lugar o le sean solicitados.
3. METODOLOGA
Nuestra metodologa, est alineada con los requerimientos legales, y enfocada a identificar
riesgos de negocio, fraude y procesos, as como a evaluar el diseo y la efectividad de los
controles clave que mitigan esos riesgos, lo que nos permite supervisar el modelo de
negocio, el sistema de control interno, la presentacin de reportes y el cumplimiento de
leyes y normas aplicables.
Planeacin de la Auditora: En esta fase obtenemos un entendimiento de las fuerzas
internas y externas que pueden constituirse en riesgos del negocio y fraude, y que tienen
impacto significativo sobre los estados financieros, los controles de alto nivel (controles de
la gerencia) y la determinacin de las transacciones significativas.
Evaluacin de los Procesos: En la fase II enfocamos nuestro trabajo a conocer los
procesos clave y de apoyo determinado en la fase de planeacin, identificar riesgos de los
procesos y los controles que los mitigan y verificar a travs de pruebas selectivas la
eficiencia y efectividad de los controles que mitiguen los riesgos asociados a la informacin
contable.
Procedimientos de Cumplimiento: En la Fase III determinamos y comprobamos la
efectividad del sistema del control interno que la empresa haya implementado, por lo tanto,
en el momento de analizar las pruebas escogidas verificamos si los procedimientos son los
adecuados, si se estn ejecutando de manera correcta.
Terminacin de la Auditora y Emisin de Informes: Conclusin acerca de la
razonabilidad de los estados financieros y formacin de la opinin como Auditores
Externos.
.
AA4. 4/10
4. RESULTADOS
Dictamen profesional.- Se analizar y evaluar que los estados financieros hayan sido
preparados de acuerdo a un marco de referencia aceptable para informes financieros, ya
sean las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) o prcticas nacionales relevantes.
Puede tambin ser necesario considerar si los estados financieros cumplen con los
requerimientos legales y estatutarios. El dictamen del auditor incluye los siguientes
elementos bsicos, normalmente en el siguiente orden:
Ttulo;
Destinatario;
Entrada o prrafo introductorio
Identificacin de los estados financieros auditados;
Una declaracin de la responsabilidad de la administracin de la entidad y de la
responsabilidad del auditor;
Prrafo de alcance (describiendo la naturaleza de una auditoria)
Una referencia a las NIAs o normas o prcticas nacionales relevantes
Una descripcin del trabajo que el auditor desempe;
Prrafo de opinin que contiene
Una cita al marco de referencia para informes financieros utilizado para preparar los
estados financieros (incluyendo la identificacin del pas de origen del marco de
referencia para informes financieros cuando el marco utilizado no sea las Normas
Internacionales de Contabilidad); y
Una expresin de la opinin sobre los estados financieros;
Fecha del dictamen;
Direccin del auditor; y
Firma del auditor.
Informe confidencial de control interno.-Se dar a conocer las debilidades detectadas en
relacin al sistema de Control Interno de la entidad auditada. Como parte integrante del
informe de auditora, el auditor debe elaborar la Carta de Control Interno, que contendr la
siguiente informacin:
Fecha.
Destinatario.
Identificacin de la entidad auditada. AA4. 5/10
Identificacin de los estados financieros.
El propsito de la evaluacin del Control Interno.
Un prrafo de explicacin del concepto de Condiciones Reportables.
Un prrafo donde se demuestre que se incluyen las desviaciones determinadas en el
examen.
Indicacin de que las deficiencias han sido comunicadas a los funcionarios de la
Entidad.
Firma, del director de la auditora que tuvo a cargo la planeacin, direccin y
supervisin del examen.
Informe de cumplimiento tributario.- Se presentar la opinin del auditor respecto al
cumplimiento de los contribuyentes auditados como sujetos pasivos de obligaciones
tributarias. El informe deber contener:
5. EQUIPO
Alex Morales
Supervisor
7 aos de experiencia
Kateryn Chile
Senior
3 aos de experiencia
Junior 1
2 aos de experiencia
Contador
Cyntia Lizano Pblico de la Universidad
Tcnica de Ambato
Junior 2
Maestra en Finanzas Universidad
2 aos de experiencia
Particular De Loja
Contador Pblico de la Universidad
Tcnica de Ambato
AA4. 7/10
6. EXPERIENCIA
Un equipo hace la diferencia
Los servicios de Asesora Financiera que brindamos buscan tener el control de sus finanzas
y no solamente cumplir con las obligaciones tributarias, es por ello que grandes empresas
solicitan nuestros servicios.
Comerciales
Industriales
Exportadoras
Hoteleras
Servicios
Transportes
Fundaciones
Personas Naturales, Artesanos
ADELCA
Empresa ecuatoriana que recicla y fabrica acero con eficiencia, calidad y tecnologa.
MABERAL S.A.
Empresa comercializadora de insumos qumicos para el agro. AA4. 8/10
CNT
(Corporacin Nacional de Telecomunicaciones) Se encarga de la distribucin de
internet a nivel nacional y venta de productos como celulares y computadoras de
mesa o laptop.
7. HONORARIOS
Nuestros honorarios se basan en el tiempo estimado a incurrir por parte del Equipo de
Auditoria Externa, el cual toma en consideracin el grado de experiencia del personal
asignado al trabajo y el nivel de operaciones de la organizacin. La estimacin de tiempo se
basa en la ejecucin de nuestra metodologa.
El valor de nuestros honorarios por los servicios antes descritos ser de $ 3305,67 incluido
el IVA. El estimado se plantea dentro un marco de cooperacin por parte de los
funcionarios de la Sociedad. Dichos honorarios sern facturados en 2 cuotas de $ 1652,84
al momento de la posible firma del contrato y el mes de enero de 2017 en el momento de la
entrega del informe final por parte de la firma de auditora. Igualmente, deben ser
cancelados por parte de la Compaa dentro de los 30 das siguientes a la emisin de la
factura.
8. OTRAS CONSIDERACIONES
Responsabilidad
Es responsabilidad de la Administracin:
Una opinin sin salvedad no constituye afirmacin alguna en el sentido que no existan
desviaciones significativas; nicamente, implica que los estados financieros estn
exentos de errores o irregularidades significativas
Nuestro trabajo ser desarrollado de acuerdo con las normas de auditora generalmente
aceptadas y dems normas propias de la profesin contable aplicables, con total
libertad, autonoma administrativa y tcnica
Los papeles de trabajo que preparemos en relacin con nuestra auditora externa son de
propiedad exclusiva del auditor externo y constituyen informacin confidencial y
reservada que ser retenida por nosotros de acuerdo con nuestras polticas y
procedimientos
Nuestro servicio comenzar a partir del mes siguiente al nombramiento por parte de la
Asamblea General de Accionistas y terminar con la emisin del dictamen sobre los
estados financieros al 31 de diciembre de 2017.
AA5. - 1/6
CONTRATO
DE LA ASISTENCIA EMPRESARIAL
DE LA PRESENTACIN DE INFORMES
GERENTE GERENTE
MORALES AUDITORIA Y ASOCIADOS INDUSTRIAS TUNGURAHUA
CIA. LTDA CIA. LTDA
.
AA6
ORDEN DE TRABAJO
MEMORANDUM
Presente.
El equipo de trabajo estar conformado por: Dr. Alex Morales (Auditora Jefe de Equipo),
Ing. Kateryn Chile (Senior 1), Ing., German Chico (Junior 1), Ing. Cyntia Lizano (Junior
2).
Atentamente,