Información y señales de alerta

para otorgar créditos
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Información y señales de alerta para otorgar créditos

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DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey, Universidad Virtual | México, 2008.

Información y señales de alerta
para otorgar créditos
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Introducción del curso:

• El otorgamiento de créditos es una actividad que requiere de información
oportuna sobre la calidad de los deudores como sujetos de crédito, que
permite evaluar su solvencia y liquidez para disminuir riesgos de
quebrantos y cuantificar su capacidad de pago.

• La utilización de herramientas de análisis financiero cualitativo y
cuantitativo para la toma de decisiones en materia de crédito facilita la
función crediticia y disminuye las posibilidades de perdidas por cuentas
malas.

• Las ventas a crédito de bienes y servicios son productos de una
competencia creciente en los sectores comerciales y de servicios, y
proporcionan un importante valor agregado a la economía.

• Las decisiones de otorgamiento de crédito son una responsabilidad
delicada que el gerente administrativo de un negocio debe tomar, con
ayuda de información obre la historia de cumplimiento de obligaciones de
sus acreditados y su capacidad de pago en el futuro.

Además se pretende llegar a encontrar la respuesta de las siguientes
interrogantes:

• ¿Cuáles son las herramientas de análisis de crédito que utilizan las
empresas?

• ¿Cómo se puede disminuir riesgos en cuentas por cobrar?

• ¿Qué tipo de información organizacional, de mercado y de producción
puede influir en la decisión de créditos?

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• Existe la necesidad de formar un nuevo sistema de otorgamiento de créditos. los cuales se venden mueblerías y tiendas de departamentos. Tiene 135 clientes distribuidos entre 40 ciudades del país. Ángel Treviño conozca las herramientas a utilizar y perfeccione las políticas a seguir. Sus ventas a crédito representan el 90% de sus ventas totales. • El señor Cristóbal Encinas. principal accionista de la empresa. S. es un excelente promotor de ventas que ha traído gran número de nuevos clientes y ha aumentado las ventas en 20% promedio anual los últimos 3 años pero ha descuidado la cobranza ya que sus cuentas malas representan un alto porcentaje de la venta total de su empresa. • Las condiciones de crédito a cliente son: 2% de descuento si se paga a 10 días y neto a 120 días." Muebles Infantiles El Elefante. ________________________________________________________________________________________ 3 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey. donde se mejore la calidad de sus aprobaciones de líneas.A. Antecedentes A continuación revisemos el caso de "Muebles Infantiles El Elefante.A. . Universidad Virtual | México. S. El 7% de su cartera de clientes tiene retraso en sus pagos de más de 180 días. Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ Objetivo Este curso te permitirá anticiparte a conocer el tipo de clientes que solicitan crédito en tu negocio y las formas como puedes evaluar su capacidad de pago y su riesgo de crédito. por lo que es necesario que el nuevo Gerente de crédito. Lic. 2008. • Es una empresa que fabrica muebles de madera para niños.

explicando su valor estimado de activos y las ventas estimadas por mes. compra mensual. referencias bancarias y comerciales. El buró de crédito informa el tipo de operaciones crediticias que ha tenido cada usuario los montos adeudados y la forma como han sido pagados sin mencionar el nombre de la institución a la cual solicito dicho financiamiento. reporte de visita del vendedor. buscando referencias a proveedores y bancos e investigando en el registro público de la propiedad y del comercio los reportes de embargos o hipotecas que ________________________________________________________________________________________ 4 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey. Los reportes de buró de crédito pueden solicitarse a través de internet cuando ya existe la contratación antes mencionada. Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ La primera acción a tomar por el nuevo Gerente de crédito será la elaboración de un "Manual de crédito" donde se establezca el proceso de crédito a seguir y que defina los siguientes puntos: • Solicitud de crédito: Consiste en un formato donde se describen los datos generales del cliente: nombre. dirección. funcionarios. • Elaboración de un estudio de crédito: El estudio de crédito se realiza recabando información financiera del solicitante del crédito. copias de facturas. Universidad Virtual | México. y reporte del buro de crédito. y datos del crédito solicitado. Las empresas que solicitan reportes del buró de crédito deben de hacer un contrato para la utilización de dicha información en donde se comprometen a entregar información de sus clientes en forma mensual donde se incluye la calidad de la relación crediticia sobre todo en aquellos clientes incumplidos o morosos. 2008. teléfono. pagares. principales accionistas. . • Reporte de visita del vendedor: Es un escrito donde el vendedor hace una observación sobre las características del negocio y sus funcionarios. • Apertura de un expediente de crédito: Se abre una carpeta donde se contienen la solicitud del cliente. contratos. • Reporte de un buro de crédito: El buró de crédito es una sociedad de información crediticia que reúne datos de historia de crédito de diferentes personas físicas y morales a lo largo del tiempo y es una importante herramienta de consulta externa sobre capacidad de pago de los clientes a estudiar.

. Existen estudios de créditos cualitativos. Las empresas grandes cuentan con un comité de crédito que autoriza líneas de crédito que incluyen los términos y condiciones que se otorgan para cada cliente: • Monto máximo • Plazo • Descuento por pronto pago • Garantía. los bienes muebles o inmuebles que posee. ________________________________________________________________________________________ 5 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey. • Definición de una aprobación o rechazo de línea de crédito: El estudio de crédito es una herramienta valiosa para aprobar o rechazar a un cliente para fines de crédito y para establecer un importe máximo de crédito para cada cliente. Universidad Virtual | México. condiciones y tasa de interés por pago moratorio. Las políticas de crédito incluyendo plazo de pago y tasas de interés son establecidas por el director administrativo o el comité de crédito si lo hubiera. El estudio de crédito debe contener información sobre la calidad del cliente. Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ pudiera haber y aquella información que pudiera conseguirse en cámaras o asociaciones empresariales. el Gerente de crédito debe mantener al día el expediente de crédito con la información de saldos de crédito y la periodicidad de sus pagos. administración y el encargado de crédito. La aprobación del crédito puede realizarse por el gerente de crédito o quien tenga facultades para ello. La línea de crédito o monto máximo se calcula de acuerdo a la capacidad de pago de cada cliente y al monto de sus compras históricas. 2008. • Seguimiento de la secuencia de pagos del cliente: Una vez autorizada la línea de crédito y establecida la relación de ventas y cobranzas. si capacidad de pago. cuantitativos y de señales de alerta. Estas decisiones pueden hacerse por una sola persona o por un comité de crédito formado por funcionarios de ventas. Estos estudios se elaboran por funcionarios de la gerencia de créditos de la empresa o pueden ser realizados por empresas especializadas de investigación crediticia. la experiencia como deudor en diferentes bancos y empresas y aquella información que pueda ser importante para influir en la aprobación o negación del crédito.

definamos que es el análisis cualitativo. Análisis cualitativo. Señales de alerta o “banderas rojas”. Veamos la siguiente definición: ________________________________________________________________________________________ 6 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey. Análisis cualitativo de crédito Introducción ¿Qué elementos característicos debes considerar para autorizar o rechazar el crédito de un solicitante? En este primer tema. Objetivo Identificar los diferentes elementos característicos que componen a un análisis cualitativo. Tema 1. Análisis cuantitativo. Análisis cualitativo de crédito Como primer paso. B. . C. necesarios para una adecuada toma de decisiones de crédito a un solicitante por parte de los acreedores. serán descritos de manera detallada los elementos característicos que involucran el análisis cualitativo determinante para autorizar o rechazar el crédito de los solicitantes ante los proveedores o las instituciones de tipo bancario. 2008. por lo tanto es indispensable poner especial énfasis en sus tres componentes: A. 1. Universidad Virtual | México. Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ Componentes del estudio de crédito. Este Gerente de crédito debe responsabilizarse de la elaboración del estudio de crédito.

Domicilio 3. Garantías propias del crédito. Monto solicitado 6. Esta información requiere ser analizada para comprobar el comportamiento operativo y crediticio del negocio y sus dueños. Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ • El análisis cualitativo evalúa los elementos característicos de la empresa o de un solicitante de crédito en particular para conocer su naturaleza y la calidad de sus elementos. Principales accionistas y el porcentaje de su aportación 4. Plazo 7. Destino de los recursos 8. Universidad Virtual | México. Para tomar la decisión de otorgar un crédito se requiere obtener información del solicitante sobre:  La operación de su negocio.  Su capacidad de pago. 2008. Nombre del cliente 2. Tipo de crédito 5. por lo cual es llamada información cualitativa. . Los componentes que conforman la información para la realización de un análisis cualitativo son: a) Información básica y elementos de la solicitud de crédito Cada Institución de crédito establece su propio formato de solicitud pero en general el objetivo que se busca es obtener información básica del solicitando del crédito como: 1. bienes muebles e inmuebles y avales 9. Capacidad instalada y utilizada ________________________________________________________________________________________ 7 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey.

Antigüedad como cliente 5. Referencias de buro de crédito c) Información de producción de la empresa solicitante de crédito 1.Procesos d) Información de mercado 1. Fecha de constitución 2. Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ 10.Producto o servicios 2. Segmentos de mercado 2.Insumos 3. ________________________________________________________________________________________ 8 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey. garantías y condiciones. Universidad Virtual | México.Principales competidores b) Antecedentes de la empresa solicitante de crédito 1. Participación en mercados nacionales e internacionales 4. 2008. o El reporte de visita del vendedor es una relación de la información obtenida por el agente de ventas sobre las ventas estimadas del negocio y la capacidad de compra que pudiera tener a futuro. Accionistas: número y nombre 3. . Grupo económico al que pertenece 4. Experiencias crediticias propias y de otros proveedores y bancos 6. Marcas propias y de la competencia 3. Principales competidores y clientes El análisis cualitativo proviene de: o La solicitud de crédito es un formato que incluye las condiciones generales de existencia de la empresa y el tipo de crédito que se solicita incluyendo plazo.Principales clientes 11.Principales proveedores 12.

Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ o Las referencias de proveedores y bancos son informes que los acreedores de la empresa brindan sobre la historia crediticia del deudor y las líneas de crédito que tiene con ellos. b) El reporte del buró de crédito indica que no ha caído en cartera vencida. que mediante sus referencias dan su punto de vista de la calidad del sujeto de crédito. que cuenta con capacidad de pago suficiente. Son reflejo de los resultados de un análisis cualitativo aspectos de:  Solvencia moral de infraestructura operativa y de mercado  Imagen de la empresa como sujeto de crédito ante la empresa y ante terceros. Debe negarse la línea de crédito solicitada en el caso que una empresa cuente con: ________________________________________________________________________________________ 9 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey. . Una empresa otorga un crédito cuando se cumplen las siguientes circunstancias en el análisis cualitativo: a) Existen referencias positivas de proveedores y bancos. El análisis cualitativo es muy importante para tomar la decisión de autorizar o rechazar una solicitud de crédito ya que valora la forma de enfrentar sus compromisos por parte del deudor y que refleja la calidad moral y su capacidad administrativa financiera y de ventas para hacer frente a sus préstamos. 2008. c) El reporte de la visita del vendedor refleja que se trata de un cliente potencial importante para la empresa. El análisis cualitativo muestra la imagen de la empresa vista por acreedores como son proveedores y bancos. Universidad Virtual | México. o Los reportes del buro de crédito son listado e información sobre la calidad de pago de un deudor a una fecha dad sobre la forma como ha realizado los pagos de sus diferentes obligaciones crediticias a través del tiempo.

. de sus antecedentes crediticios así como de información de producción y mercado. un análisis cuantitativo y la revisión de señales de comportamiento de la empresa y de sus dueños. corren el riesgo de estar autorizando créditos a solicitantes que no tienen capacidad de pago. Análisis cuantitativo de crédito Introducción ¿Qué elementos característicos debes considerar para autorizar o rechazar el crédito de un solicitante? En este segundo tema. o que tienen expedientes negativos con otros acreedores. • Los estudios de crédito incluyen un análisis cualitativo. Conclusión del tema 1: • El proceso de crédito es una serie de actividades que realiza la empresa que otorga financiamiento a sus clientes. Tema 2. En el caso de las empresas que no realizan estudios cualitativos de crédito.Informes negativos del cliente potencial donde se indica que ha tenido atrasos en sus pagos o ha sido demandado legalmente. 2008. donde se deber realizar un estudio de crédito que sirva como herramienta para una toma de decisiones que evalúen la capacidad de pago y minimícenlos riesgos de incumplimiento. • El análisis cualitativo se refiere a la obtención de información básica de la empresa y de los elementos del crédito que solicita. serán descritos de manera detallada los elementos característicos y documentos financieros que involucran el análisis cuantitativo ________________________________________________________________________________________ 10 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey. Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ . Universidad Virtual | México.

¿Qué información se obtendrá del análisis cuantitativo de crédito que realice la Gerencia de Crédito de Muebles Infantiles? El análisis cuantitativo utiliza el método de razones financieras donde se relacionan ciertas partidas de los estados financieros: A) Razones de liquidez B) Razones de apalancamiento C) Razones de cobertura de deuda ________________________________________________________________________________________ 11 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey. Universidad Virtual | México. 2008. 1. Veamos la siguiente definición: • El análisis cuantitativo o análisis de estados financieros establece una serie de comparaciones de la información financiera de la empresa tanto del balance general como del estado de resultados para determinar su liquidez. Objetivo Identificar los diferentes elementos característicos que componen a un análisis cuantitativo. Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ determinante para que el analista pueda autorizar o rechazar el crédito a las empresas. definamos que es el análisis cuantitativo. grado de endeudamiento rentabilidad y capacidad de pago. Análisis cuantitativo de crédito Como primer paso. necesarios para que el analista pueda tomar decisiones acertadas acerca de la autorización o rechazo de créditos a una empresa. .

Sus formulas son las siguientes: Activo circulante Razón circulante = ____________________ Pasivo circulante La razón circulante cuando es menor que 2 nos muestra una señal de alerta. en donde efectivo y cuentas por cobrar pueden no ser suficientes para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. cuando es menor a 1 nos indica una señal de alerta. 2008. ________________________________________________________________________________________ 12 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey. donde sus activos a corto plazo pudieran no ser suficientes para cumplir con sus compromisos si algunos de sus acreedores cobraran al mismo tiempo. .Inventario Prueba del ácido = _____________________________ Pasivo circulante b) Razones de apalancamiento Establecen la relación de las propiedades de la empresa que han sido financiadas con crédito. o si tus clientes no le pagaran. Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ A continuación te vamos a presentar algunos ejemplos relacionados a cada tipo de razón financiera: a) Razones de Liquidez Determinan la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. En el caso de la prueba del ácido. Universidad Virtual | México. Activo de circulante .

Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ Pasivo total Razón de estructura financiera = ___________________________ Capital contable Una razón de estructura financiera mayor a 1. 2008. .6 determina una posibilidad de incumplimiento de sus compromisos de pago en el largo plazo si siguiera aumentando esta razón financiera.3 muestra una dependencia con acreedores que puede convertirse en un riesgo para quien otorga nuevos créditos a ese deudor. Universidad Virtual | México. Pasivo total Razón de endeudamiento = ___________________________ Activo total c) Razones de cobertura de deuda. Una razón de endeudamiento mayor a 0. Pasivo total Razón de endeudamiento = __________________________ Activo total Utilidad neta Relación de utilidad a interés = ___________________________ Gastos Financieros ________________________________________________________________________________________ 13 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey.

Universidad Virtual | México. La razón de cobertura de deuda cuando es menor a 1 nos muestra una señal de alerta porque indica que los flujos de efectivo que genera la empresa pueden no ser suficientes para enfrentar los compromisos a corto plazo. Tema 3. Si esta relación es menor a 1 nos muestra una señal de alerta donde indica que puede tener problemas para pagar intereses. 2008. Estudio de comportamientos personales e institucionales para determinar la autorización de un crédito ________________________________________________________________________________________ 14 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey. lo que permite conocer los puntos fuertes y débiles en la estructura financiera de la empresa a través del tiempo. Utilidad neta + depreciaciones Cobertura de deuda= ___________________________________ Pagos de capital + Gastos financieros Conclusión del tema 2: • El análisis cuantitativo de crédito es una herramienta que permite conocer las partidas de los estados financieros a través de comparaciones de tendencias en forma horizontal y en forma vertical. Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ Establecen la capacidad de pago de la empresa tomando en cuenta sus compromisos en financiamiento tanto de capital como de intereses. • El análisis de razones compara partidas específicas del balance general y del estado de pérdidas y ganancias para mostrar la situación de liquidez. apalancamiento y cobertura de deuda que permitan al analista tomar decisiones acerca de la conveniencia de otorgar el crédito de la empresa. La relación de utilidad a intereses es muy importante para determinar si la empres puede cubrir gastos financieros cuando debe enfrentar a este compromiso. .

1. sino conocer también: . . 2008. Por lo que es necesario.Ciertos rasgos básicos de comportamiento personal del dueño de la empresa. serán descritos de manera detallada los diferentes formatos que nos presentan las diferentes señales de comportamiento necesarias para que los gerentes de crédito y las agencias de investigación crediticia reúnan información que permita sustentar la autorización y línea de crédito al solicitante en un periodo determinado. Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ Introducción ¿Qué señales de comportamiento consideras necesarias para lograr con éxito una autorización de crédito al solicitante? En este tercer tema. Universidad Virtual | México. no sólo cumplir con los estudios cualitativos y cuantitativos. Estudio de comportamientos personales e institucionales para determinar la autorización de un crédito ¿Qué implica una autorización de créditos por la Gerencia de créditos? La autorización de créditos por la Gerencia de Créditos es una decisión que implica un riesgo potencial ya que el cliente puede no pagar la mercancía o servicios adquiridos. Objetivo Distinguir las diferentes señales de comportamiento necesarias para lograr una autorización de créditos por parte del gerente de crédito para asignar una línea de crédito adecuada a los solicitantes. ________________________________________________________________________________________ 15 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey.

Condiciones crediticias riesgosas al tener cuellos de botella por Si No dependencia de un solo proveedor. Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ . Universidad Virtual | México. Marque 1. Crédito basado en un programa de pagos de cartera vencida a Si No causa de flujos de efectivo dudosos en el futuro. 7. 2008. ¿Existen quebrantos con empresas anteriores o discrepancias en Si No sus antecedentes empresariales? Referencias comerciales y bancarias tanto del deudor como de la Marque empresa. Exceso de urgencia por parte del deudor para que se le autorice el Si No crédito. . Cambio en los patrones de comportamiento de los estados Si No financieros de la empresa. 10. Cambios en los reportes de auditoría que pudieran ser riesgosos. Si No 3. 2. Exceso de cheques devueltos. 5. Exceso de retiros de efectivo de los socios como anticipos de Si No utilidades por repartir. 4. 8. Si No 6. Conflictos entre socios. 9. Empresas con exceso de capacidad que tienen problemas de bajas Si No ventas. Con el siguiente formato se pueden revisar algunas señales de comportamiento básico antes de autorizar una línea de crédito: Señales de comportamiento: Historia crediticia del deudor. Si No ________________________________________________________________________________________ 16 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey.Las transacciones que se han hecho en los últimos meses por la empresa deudora.

se procede a presentar al gerente de crédito. ________________________________________________________________________________________ 17 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey. S. 2008. S. Las señales de alerta pueden ayudarnos a la decisión de créditos en la siguiente forma: 1. 3. El exceso de cheques devueltos muestra desorden financiero en una empresa. Es el caso de Mueblería Popular. Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ Después de haber revisado el formato para revisar las señales de comportamiento antes de autorizar un crédito. 4. podemos deducir que estas señales de comportamiento personal y empresarial pueden ser investigadas a través de los reportes periódicos del vendedor o contratando los servicios de agencias de investigación crediticia. o en su caso al comité de crédito toda la información para establecer una línea de crédito para el solicitante. ¿Cómo definimos el concepto de una Línea de crédito? Línea de crédito • Consiste en determinar un monto máximo que puede disponer en forma resolvente por un periodo determinado que normalmente es de un año. Una vez realizados los estudios cuantitativo y cualitativo de crédito y analizadas las señales de comportamiento. Tal es el caso de Mueblería Popular.A. El exceso de retiros de efectivo de los socios que implica falta de liquidez para cumplir sus compromisos. 2. .A. La urgencia del deudor para que se le autorice el crédito demuestra falta de liquidez y posibilidad de no cubrir compromisos en el futuro. El conflicto entre socios que implica un posible riesgo de disolución de la empresa si llegaran a existir demandas legales entre ellos. Universidad Virtual | México.

Cuando existen reestructuras por pagos de cartera vencida puede existir. y es una señal de alerta. Marque ¿Existen quebrantos con empresas anteriores o discrepancias en sus Si No antecedentes empresariales? Referencias comerciales y bancarias tanto del deudor como de la Marque empresa. y reporta con observaciones importantes. lo cual es una señal de alerta. S. 9. tiene costos fijos muy altos y le puede faltar liquidez. Las señales de alerta pueden ayudarnos a la decisión de créditos en la siguiente forma: 1. Exceso de urgencia por parte del deudor para que se le autorice el Si No crédito. 6. Una empresa con exceso de capacidad y bajas ventas. Si No Exceso de retiros de efectivo de los socios como anticipos de Si No utilidades por repartir. Conflictos entre socios. como en el caso de Mueblería Popular. ________________________________________________________________________________________ 18 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey. La empresa que tiene crédito con un proveedor.A. Universidad Virtual | México. 8. 7. es una señal de alerta de posible quebranto. . falta de capacidad de pago. Si el estado financiero de una empresa mostraba utilidades y cambia a pérdidas es una señal de alerta. 2008. puede ser vulnerable si deja de apoyarlo su proveedor. en el futuro. Si el auditor de una empresa reportaba conformidad en sus revisiones y cambia. Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ 5. Las señales de comportamiento: Las señales de comportamiento son las siguientes: Historia crediticia del deudor. en especial con plazos cómodos.

. Razón de liquidez= 1.6 proporción de mayor deuda en relación a las aportaciones de los accionistas lo que pudiera ser riesgoso para los nuevos acreedores. Empresas con exceso de capacidad que tienen problemas de bajas Si No ventas. 2008.03 dueños de casi la mitad de las propiedades de la empresa y su estructura financiera está equilibrada. ________________________________________________________________________________________ 19 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey. Razón de utilidad a Indica que la capacidad de pago de intereses= 1. Razón de estructura Lleva a pensar que los acreedores son financiera= 1.57 Demuestra que los activos de fácil conversión a efectivo no cubren totalmente la deuda a corto plazo de la empresa. El análisis cuantitativo: El análisis cuantitativo es el siguiente: Razón circulante= 1. Si No 2. Si No Condiciones crediticias riesgosas al tener cuellos de botella por Si No dependencia de un solo proveedor. Cobertura de deuda= 1.3 Muestra la capacidad de pago que tiene el flujo de efectivo.33 veces. Cambio en los patrones de comportamiento de los estados financieros Si No de la empresa. Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ Exceso de cheques devueltos. Universidad Virtual | México.27 Indica que la empresa tiene 1.33 intereses está cubierta con las utilidades anuales de la empresa por 1. Crédito basado en un programa de pagos de cartera vencida a causa Si No de flujos de efectivo dudosos en el futuro. Razón de endeudamiento= Indica que la empresa tiene una ligera 0. Cambios en los reportes de auditoría que pudieran ser riesgosos.27 veces más de activos circulantes para liquidar sus deudas a corto plazo.

Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ 3. S. Conclusión del tema 3: • La decisión de crédito en una empresa requiere además de los análisis cualitativo y cuantitativo de crédito de revisar una serie de patrones de comportamiento de los acreditados y de sus empresas que se consideran banderas rojas y que influyen en la aprobación final del crédito. a situaciones relacionadas con el pago de sus créditos. a excesos en su grado de endeudamiento y a cambios en el manejo de su información financiera. . Conclusión del Curso: El otorgamiento de un crédito requiere de un procedimiento determinado por tres factores: 1.A. Universidad Virtual | México. ________________________________________________________________________________________ 20 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey. • La urgencia con que los dueños de la empresa apuran al banco para que se les autorice el crédito es una muestra de esa falta de liquidez. • Los cambios en los estados financieros son signo e falta de estabilidad y saneamiento financiero. a aspectos del comportamiento administrativo. • La empresa registra un alto grado de retiros de efectivo de los dueños lo que muestra alta falta de liquidez. 2008. • Estos patrones de comportamiento se refieren a la historia crediticia. El reporte del análisis cualitativo que entregará el gerente de créditos a sus jefes inmediatos: El reporte del análisis cualitativo es el siguiente: Reporte del análisis cualitativo de Mueblería Popular. Análisis cualitativo de crédito.

• En la revisión de los comportamientos del deudor es necesario revisar la historia crediticia. Universidad Virtual | México. • En el análisis cuantitativo se debe de realizar un análisis de razones que revisen partidas de los estados financieros para calcular su liquidez. Recordemos: • Dentro del análisis cualitativo se debe solicitar información de antecedentes de la empresa. . el comportamiento administrativo del deudor y patrones de pago de créditos y de presentación de estados financieros. 3. Análisis cuantitativo de crédito. Revisión de señales de comportamiento crediticio. ________________________________________________________________________________________ 21 DR © Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey. de información legal de producción y del mercado. El estudio de crédito forma parte de un proceso de otorgamiento de crédito que debe seguirse para disminuir los riesgos de que los solicitantes no cumplan con sus compromisos. endeudamiento y productividad. 2008. Información y señales de alerta para otorgar créditos _______________________________________________________________________ 2.