Universidad de Guadalajara

Derecho mercantil III

Ensayo sobre acuerdo de Basilea

Profesor: Francisco Javier Camacho Murillo

Alumno: Jesus Eduardo Fabian Montao

Semestre: Enero-Junio 2017

Ensayo: Acuerdos de Basilea

El Comit de Supervisin Bancaria de Basilea fue creado en 1975 por los

Gobernadores de los bancos centrales del Grupo de los Diez (G10) y est
compuesto por altos representantes de autoridades de supervisin bancaria y de
bancos centrales. Este Comit es celebrado en la ciudad de Basilea, Suiza, razn
por la cual se le conoce con el nombre de Comit de Basilea. Constituye un
organismo supervisor internacional y sus recomendaciones no tienen fuerza de ley.
No obstante lo anterior, al convertirse en un estndar internacional, los reguladores
de los distintos pases han adherido sus recomendaciones.

Con el nombre de Basilea I se conoce al acuerdo publicado en 1988, en Basilea,

Suiza, por el Comit de Basilea, compuesto por los gobernadores de los bancos
centrales de Alemania, Blgica, Canad, Espaa, EE.
UU., Francia, Italia, Japn, Luxemburgo, Holanda, el Reino Unido, Suecia y Suiza.
Se trataba de un conjunto de recomendaciones para establecer un capital mnimo
que deba tener una entidad bancaria en funcin de los riesgos que afrontaba.

El acuerdo estableca una definicin de capital regulatorio compuesto por

elementos que se agrupan en 2 categoras (o tiers) si cumplen ciertos requisitos
de permanencia, de capacidad de absorcin de prdidas y de proteccin ante
quiebra. Este capital debe ser suficiente para hacer frente a los riesgos de crdito,
mercado y tipo de cambio.

Cada uno de estos riesgos se meda con unos criterios aproximados y sencillos. El
principal riesgo era el riesgo de crdito, y se calculaba agrupando las exposiciones
de riesgo en 5 categoras segn la contraparte y asignndole una ponderacin
diferente a cada categora (0%, 10%, 20%, 50%, 100%), la suma de los riesgos
ponderados formaba los activos de riesgo.

El acuerdo estableca que el capital mnimo de la entidad bancaria deba ser el 8%

del total de los activos de riesgo (crdito, mercado y tipo de cambio sumados).
Este acuerdo era una recomendacin: cada uno de los pases signatarios, as como
cualquier otro pas, quedaba libre de incorporarlo en su ordenamiento regulatorio
con las modificaciones que considerase oportunas.

El primer acuerdo de capital de Basilea ha jugado un papel muy importante en el

fortalecimiento de los sistemas bancarios. La repercusin de ese acuerdo, en cuanto
al grado de homogeneizacin alcanzado en la regulacin de los requerimientos de
solvencia ha sido extraordinaria. Entr en vigor en ms de 130 pases.

Dado que el acuerdo contena ciertas limitaciones en su definicin, en junio de 2004

fue sustituido por el llamado acuerdo Basilea II.

La principal limitacin del acuerdo de Basilea I es que es insensible a las variaciones

de riesgo y que ignora una dimensin esencial: la de la calidad crediticia y, por lo
tanto, la diversa probabilidad de incumplimiento de los distintos prestatarios. Es
decir, consideraba que los crditos tenan la misma probabilidad de incumplir.

Para superarla, el Comit de Basilea propuso en 2004 un nuevo conjunto de

recomendaciones. stas se apoyan en los siguientes tres pilares.

Pilar I: el clculo de los requisitos mnimos de capital

Constituye el ncleo del acuerdo e incluye una serie de novedades con respecto al
anterior: tiene en cuenta la calidad crediticia de los prestatarios (utilizando ratings
externos o internos) y aade requisitos de capital por el riesgo operacional.

La norma de Basilea I, que exige

fondos propios > 8% de activos de riesgo , considerando: (riesgo de crdito + riesgo

de negociacin+ riesgo de tipo de cambio)

mientras que ahora considera: (riesgo de crdito + riesgo de mercado+ riesgo de

tipo de cambio + riesgo operacional)

El riesgo de negociacin y el riesgo de tipo de cambio se siguen calculando

conforme a Basilea I.
El riesgo operacional se calcula multiplicando los ingresos por un porcentaje que
puede ir desde el 12% hasta el 18%. Existen 3 mtodos alternativos para calcularlo
dependiendo del grado de sofisticacin de la entidad bancaria.

Por ltimo, la definicin de capital regulatorio disponible permanece casi igual a la

de Basilea I.

Hay que advertir una objecin en este clculo del riesgo: que se ignora los efectos
agravantes/mitigantes de la concrentracin/diversificacin de riesgos (estructura de
correlacin probabilstica entre las diversas exposiciones). Esta es una de las
principales diferencias entre capital regulatorio y Capital Econmico.

Pilar II: el proceso de supervisin de la gestin de los fondos propios

Los organismos supervisores nacionales estn capacitados para incrementar el

nivel de prudencia exigido a los bancos bajo su jurisdiccin. Adems,
deben validar tanto los mtodos estadsticos empleados para calcular los
parmetros exigidos en el primer pilar como la suficiencia de los niveles de fondos
propios para hacer frente a una crisis econmica, pudiendo obligar a las entidades
a incrementarlos en funcin de los resultados.

Para poder validar los mtodos estadsticos, los bancos estarn obligados a
almacenar datos de informacin crediticia durante periodos largos, de 5 a 7 aos, a
garantizar su adecuada auditora y a superar pruebas de "stress testing".

Adems se exige que la alta direccin del banco se involucre activamente en el

control de riesgos y en la planificacin futura de las necesidades de capital.
Estaautoevaluacin de las necesidades de capital debe ser discutida entre la alta
direccin y el supervisior bancario. Como el banco es libre para elegir la metodologa
para su autoevaluacin, se pueden considerar otros riesgos que no se contemplan
en el clculo regulatorio, tales como el riesgo de concrentracin y/o diversificacin,
el riesgo de liquidez, el riesgo reputacional, el riesgo de pensiones, etc.

Para grupos financieros multinacionales se establecen Colegios Supervisores que,

bajo la coordinacin del supervisor de la entidad matriz, se encargan de la
coordinacin internacional de la supervisin del grupo financiero.
Pilar III: la disciplina de mercado

El acuerdo estableci normas de transparencia y exigi la publicacin peridica de

informacin acerca de su exposicin a los diferentes riesgos y la suficiencia de sus
fondos propios. El objetivo es:

1. La generalizacin de las buenas prcticas bancarias y su homogeneizacin

internacional.
2. La reconciliacin de los puntos de vista financiero, contable y de la gestin
del riesgo sobre la base de la informacin acumulada por las entidades.
3. La transparencia financiera a travs de la homogeneizacin de los informes
de riesgo publicados por los bancos.

Inicialmente la informacin debe incluir:

Descripcin de la gestin de riesgos: objetivos, polticas, estructura,

organizacin, alcance, polticas de cobertura y mitigacin de riesgos.
Aspectos tcnicos del clculo del capital: diferencias en la consolidacin
financiera y regulatoria.
Descripcin de la gestin de capital.
Composicin detallada de los elementos del capital regulatorio disponible.
Requerimientos de capital por cada tipo de riesgo, indicndo el mtodo de
clculo utilizado.

El requisito inicial es que se publique al menos anualmente, aunque es previsible

que la frecuencia ser mayor (al menos resumida) y a sus contenidos mnimos se
ir aadindo la informacin que el mercado exija en cada momento.