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TTULO II
NOMENCLATURA DE CUENTAS
100.00 ACTIVO
110.00 DISPONIBILIDADES
111.00 CAJA
111.01 Billetes y monedas nominativo por moneda
111.02 Metales preciosos nominativo por metal
111.03 Certificados de tenencia de metales preciosos nominativo por metal
111.04 Fondos asignados a cajeros automticos
127.03 Ttulos valores de entidades financieras del pas vendidos con pacto de recompra
127.04 Ttulos valores de entidades no financieras del pas vendidos con pacto de recompra
127.05 Ttulos valores de entidades del exterior vendidos con pacto de recompra
127.06 Ttulos valores del BCB afectados a encaje adicional
127.06.M.01 Depsitos a plazo fijo del BCB
127.06.M.02 Otros ttulos valores del BCB
127.07 Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas afectados a encaje
adicional
127.07.M.01 Letras del TGN
127.07.M.02 Bonos del TGN
127.07.M.03 Otros ttulos valores del TGN
127.07.M.04 Ttulos valores de otras entidades del sector pblico no financiero
127.07.M.05 Bonos Soberanos
127.08 Ttulos valores de entidades financieras del pas afectados a encaje adicional
127.09 Ttulos valores de entidades no financieras del pas afectados a encaje adicional
127.10 Ttulos valores de entidades del exterior afectados a encaje adicional
127.11 Cuotas de participacin Fondo RAL afectados a encaje legal
127.12 Ttulos valores del BCB cedidos en garanta
127.12.M.01 Depsitos a plazo fijo del BCB
127.12.M.02 Otros ttulos valores del BCB
127.13 Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas cedidos en garanta
127.13.M.01 Letras del TGN
127.13.M.02 Bonos del TGN
127.13.M.03 Otros ttulos valores del TGN
127.13.M.04 Ttulos valores de otras entidades del sector pblico no financiero
127.13.M.05 Bonos Soberanos
127.14 Ttulos valores de entidades financieras del pas cedidos en garanta
127.15 Ttulos valores de entidades no financieras del pas cedidos en garanta
127.16 Ttulos valores de entidades del exterior cedidos en garanta
127.17 Cuotas de participacin Fondo RAL cedidos en garanta de prstamos de liquidez del
BCB
127.18 Ttulos valores del BCB con otras restricciones
127.18.M.01 Depsitos a plazo fijo del BCB
127.18.M.02 Otros ttulos valores del BCB
127.19 Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas con otras restricciones
127.19.M.01 Letras del TGN
127.19.M.02 Bonos del TGN
127.19.M.03 Otros ttulos valores del TGN
127.19.M.04 Ttulos valores de otras entidades del sector pblico no financiero
127.19.M.05 Bonos Soberanos
127.20 Ttulos valores de entidades financieras del pas con otras restricciones
127.21 Ttulos valores de entidades no financieras del pas con otras restricciones
127.22 Ttulos valores de entidades del exterior con otras restricciones
127.23 Ttulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa
127.23.M.01 Depsitos a plazo fijo del BCB
127.23.M.02 Otros ttulos valores del BCB
127.24 Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas adquiridos con pacto de
reventa
127.24.M.01 Bonos del TGN
127.24.M.02 Letras del TGN
127.24.M.03 Otros ttulos valores del TGN
127.24.M.04 Ttulos valores otras entidades del sector pblico no financiero
127.24.M.05 Bonos Soberanos
127.25 Ttulos valores de entidades financieras adquiridas con pacto de reventa
127.26 Ttulos valores de entidades no financieras adquiridas con pacto de reventa
127.27 Ttulos valores de entidades del exterior adquiridas con pacto de reventa
127.28 Servicio restringido de depsitos en el BCB (SRD-ME)
127.29 Servicio extendido de depsitos en el BCB (SED-ME)
127.30 Depsitos en caja de ahorro con restricciones
130.00 CARTERA
vigentes - no renegociados
135.49 Otros prstamos reprogramados vigentes
135.52 Adelantos en cuenta corriente reestructurados vigentes
135.52.M.01 Adelantos en cuenta corriente del pblico reestructurados vigentes
135.52.M.02 Adelantos en cuenta corriente de instituciones fiscales reestructurados vigentes
135.53 Documentos descontados reestructurados vigentes
135.53.M.01 Valor nominal documentos descontados reestructurados vigentes
135.53.M.02 (Inters documentos descontados reestructurados vigentes)
135.54 Prstamos a plazo fijo reestructurados vigentes
135.55 Prstamos amortizables reestructurados vigentes
135.56 Deudores por operaciones de factoraje reestructurados vigentes
135.56.M.01 Valor nominal facturas cambiarias reestructurados vigentes
135.56.M.02 (Inters facturas cambiarias reestructurados vigentes)
135.57 Deudores por venta de bienes a plazo reestructurados vigentes
135.57.M.01 Saldos de ventas por cobrar reestructurados vigentes
135.57.M.02 (Ganancias a realizar ventas por cobrar reestructurados vigentes)
135.58 Deudores por tarjetas de crdito reestructurados vigentes
135.59 Deudores por arrendamientos financieros reestructurados vigentes
135.59.M.01 Valor nominal de bienes dados en arrendamiento financiero
135.59.M.02 Valor residual de bienes dados en arrendamiento financiero
135.59.M.03 (Ganancias diferidas de bienes dados en arrendamiento financiero)
135.60 Prstamos hipotecarios de vivienda en primer grado reestructurados vigentes
135.61 Anticipos sobre documentos de exportacin reestructurados vigentes
135.62 Compras de rdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes
135.62.2.01 Valor nominal rdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes
135.62.2.02 (Comisin rdenes de pago contra el exterior reestructurados vigentes)
135.63 Fondos adjudicados a participantes de planes de ahorro reestructurados vigentes
135.63.M.01 Fondos adjudicados con recursos de los grupos reestructurados vigentes
135.63.M.02 Fondos adjudicados con recursos de la entidad reestructurados vigentes
135.64 Fondos entregados en administracin a otras entidades financieras reestructurados
vigentes Nominativo por entidad
135.65 Deudores por cartas de crdito diferidas reestructurados vigentes
135.67 Deudores por aceptaciones reestructurados vigentes
135.68 Deudores por cartas de crdito diferidas con BCB reestructurados vigentes
Nominativo por lnea
135.70 Prstamos con recursos del BCB reestructurados vigentes Nominativo por lnea
135.71 Prstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso reestructurados
vigentes
135.72 Prstamos con recursos de otros financiamientos internos reestructurados vigentes
135.73 Prstamos con recursos de entidades del exterior reestructurados vigentes
135.74 Deudores por garantas reestructurados vigentes
135.75 Cartera vendida con pacto de recompra reestructurada vigente
135.76 Prstamos hipotecarios de vivienda en segundo o mayor grado reestructurados
vigentes
135.77 Cartera transferida para titularizacin reestructurada vigente
135.77.M.01 Saldos originales de capital
135.77.M.02 (Cobros de capital)
135.77.M.09 (Prdidas por transferencia de cartera en procesos de titularizacin)
135.78 Prstamos reprogramados Ley 2064 con recursos propios reestructurados vigentes
135.79 Bonos de reactivacin NAFIBO por cesin de cartera reprogramada Ley 2064
reestructurados vigentes
135.80 Prstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extincin Bono React. NAFIBO
reestructurados vigentes
135.81 Prstamos reprogramados otros NAFIBO reestructurados vigentes
135.82 Prstamos reprogramados FERE recursos propios reestructurados vigentes
135.83 Prstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO reestructurados vigentes
135.84 Documentos de reconocimiento de obligacin FERE reestructurados vigentes
135.85 Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensin de pagos
135.86 Prstamos de vivienda sin garanta hipotecaria reestructurados vigentes
135.99 Otros prstamos reestructurados vigentes
143.00 DIVERS AS
143.01 Comisiones por cobrar
143.03 Certificados tributarios
143.03.M.01 Valor nominal certificados tributarios
143.03.M.02 (Inters certificados tributarios)
143.04 Gastos por recuperar
143.05 Indemnizaciones reclamadas por siniestros
143.06 Crdito fiscal IVA
143.07 Contratos anticrticos
143.08 Importes entregados en garanta
143.99 Otras partidas pendientes de cobro
167.13 Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas cedidos en garanta
167.13.M.01 Letras del TGN
167.13.M.02 Bonos del TGN
167.13.M.03 Otros ttulos valores del TGN
167.13.M.04 Ttulos valores de otras entidades del sector pblico no financiero
167.13.M.05 Bonos Soberanos
167.14 Ttulos valores de entidades financieras del pas cedidos en garanta
167.15 Ttulos valores de entidades no financieras del pas cedidos en garanta
167.16 Ttulos valores de entidades del exterior cedidos en garanta
167.18 Ttulos valores del BCB con otras restricciones
167.18.M.01 Depsitos a plazo fijo del BCB
167.18.M.02 Otros ttulos valores del BCB
167.19 Ttulos valores de entidades pblicas no financieras del pas con otras restricciones
167.19.M.01 Letras del TGN
167.19.M.02 Bonos del TGN
167.19.M.03 Otros ttulos valores del TGN
167.19.M.04 Ttulos valores de otras entidades del sector pblico no financiero
167.19.M.05 Bonos Soberanos
167.20 Ttulos valores de entidades financieras del pas con otras restricciones
167.21 Ttulos valores de entidades no financieras del pas con otras restricciones
167.22 Ttulos valores de entidades del exterior con otras restricciones
167.23 Cuotas de participacin Fondo para Crditos destinados al Sector Productivo y a
Vivienda de Inters Social
167.24 Cuotas de participacin Fondo CPVIS cedidos en garanta de prstamos de liquidez
del BCB
171.00 TERRENOS
171.01 Terrenos
172.00 EDIFICIOS
172.01 Edificios
172.02 (Depreciacin acumulada edificios)
176.00 VEHCULOS
176.01 Vehculos
176.02 (Depreciacin acumulada vehculos)
200.00 PASIVO
cuenta
242.00 DIVERSAS
242.01 Cheques de gerencia
242.02 Retenciones por orden de autoridades pblicas
242.03 Acreedores fiscales por retenciones a terceros
242.03.M.01 Rgimen complementario impuesto al valor agregado retenido a clientes
242.03.M.02 Rgimen complementario impuesto al valor agregado retenido a funcionarios
242.03.M.03 Impuesto a las Transacciones Financieras Ley 2646
242.04 Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad
242.04.M.01 Impuesto a las transacciones
242.04.M.02 Dbito fiscal impuesto al valor agregado
242.04.M.03 Impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehculos automotores
242.04.M.04 Impuesto sobre las utilidades de las empresas
242.05 Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros
242.06 Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad
242.07 Comisiones por pagar
242.08 Dividendos por pagar
242.09 Acreedores por compra de bienes y servicios
242.10 Acreedores por retenciones a funcionarios
242.11 Reservas para seguros
242.12 Ingresos diferidos
242.80 Acreedores CAC Societarias
242.99 Acreedores varios
243.00 PROVISIONES
243.01 Provisin para primas
243.02 Provisin para aguinaldo
243.03 Provisin para vacaciones
243.04 Provisin para indemnizaciones
243.05 Otras provisiones para beneficios sociales
243.06 Provisin para impuesto a la propiedad de bienes inmuebles y vehculos automotores
243.07 Provisin para impuesto sobre las utilidades de las empresas
243.08 Provisin para otros impuestos
243.09 Provisin para fondos de educacin, asistencia y previsin social.
243.99 Otras provisiones
250.00 PREVISIONES
261.00 BONOS
261.01 Bonos representados por ttulos
261.02 Bonos representados por anotaciones en cuenta
261.99 Otras emisiones de bonos
263.00 PAGARS
263.01 Pagars representados por ttulos
263.01.M.01 Pagars Burstiles representados por ttulos
263.01.M.02 Pagars de Oferta Privada representados por ttulos
263.02 Pagars representados por anotaciones en cuenta
263.02.M.01 Pagars Burstiles representados por anotaciones en cuenta
263.02.M.02 Pagars de Oferta Privada representados por anotaciones en cuenta
285.00 OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIN ESTATAL A PLAZO FIJO CON
ANOTACIN EN CUENTA
(Las subcuentas 285.01 a 285.08 se abren en cuentas analticas en nominativas y al
portador)
285.01 Depsitos a plazo fijo a 30 das
285.02 Depsitos a plazo fijo de 31 a 60 das
285.03 Depsitos a plazo fijo de 61 a 90 das
285.04 Depsitos a plazo fijo de 91 a 180 das
285.05 Depsitos a plazo fijo de 181 a 360 das
285.06 Depsitos a plazo fijo de 361 a 720 das
285.07 Depsitos a plazo fijo de 721 a 1.080 das
285.08 Depsitos a plazo fijo mayor a 1.080 das
300.00 PATRIMONIO
340.00 RESERVAS
400.00 GASTOS
453.00 SEGUROS
453.01 Asalto, robo y fidelidad
453.02 Incendio y aliados
453.03 Automotores
455.00 IMPUESTOS
455.01 Propiedad de bienes inmuebles y vehculos automotores
455.02 Transacciones
455.03 Impuesto al valor agregado
455.04 Intereses y recargos por impuestos
455.99 Otros impuestos
500.00 INGRESOS
2064
513.80 Intereses prstamos reprogramados Ley 2064 revertidos por extincin Bono de
Reactivacin NAFIBO
513.81 Intereses prstamos reprogramados otros NAFIBO
513.82 Intereses prstamos reprogramados FERE recursos propios
513.83 Intereses prstamos reprogramados FERE recursos NAFIBO
513.86 Intereses prstamos de vivienda sin garanta hipotecaria reestructurados
513.99 Intereses otros prstamos reprogramados o reestructurados
621.00 AVALES
621.01 Avales locales
621.02 Avales externos
871.00 DISPONIBILIDADES
873.00 CARTERA
873.01 Cartera vigente
873.03 Cartera vencida
873.04 Cartera en ejecucin
873.05 Cartera reprogramada o reestructurada vigente
873.06 Cartera reprogramada o reestructurada vencida
873.07 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin
873.08 Productos devengados por cobrar cartera
873.09 (Previsin especfica para incobrabilidad de cartera)
873.10 (Previsin genrica para incobrabilidad de cartera)
873.21 Cartera vigente entidades no reguladas
873.23 Cartera vencida entidades no reguladas
873.24 Cartera en ejecucin entidades no reguladas
873.25 Cartera reprogramada o reestructurada vigente entidades no reguladas
873.26 Cartera reprogramada o reestructurada vencida entidades no reguladas
873.27 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin entidades no reguladas
873.28 Productos devengados por cobrar cartera entidades no reguladas
873.29 (Previsin especfica para incobrabilidad de cartera entidades no reguladas)
873.30 (Previsin genrica para incobrabilidad de cartera entidades no reguladas)
873.31 Cartera vigente con suspensin de cobro
873.32 Cartera vencida con suspensin de cobro
873.33 Cartera en ejecucin con suspensin de acciones judiciales
873.34 Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensin de cobro
873.35 Cartera reprogramada o reestructurada vencida con suspensin de cobro
873.36 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin con suspensin de acciones judiciales
873.80 Productos en suspenso por cartera
873.90 Cartera castigada
873.91 Cartera castigada no reguladas
873.92 Crditos condonados voluntariamente
873.95 Lneas de Crdito otorgadas y no utilizadas
873.96 Garantas otorgadas
879.00 GASTOS
879.01 Gastos financieros
879.02 Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
879.03 Cargos por incobrabilidad y desvalorizacin de activos financieros
879.04 Otros gastos operativos
879.05 Gastos de administracin
879.07 Gastos extraordinarios
879.08 Gastos de gestiones anteriores
879.09 Cargos por ajustes por inflacin
881.00 DISPONIBILIDADES
883.00 CARTERA
883.01 Cartera vigente
883.03 Cartera vencida
883.04 Cartera en ejecucin
883.05 Cartera reprogramada o reestructurada vigente
883.06 Cartera reprogramada o reestructurada vencida
883.07 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin
883.08 Productos devengados por cobrar cartera
883.09 (Previsin especfica para incobrabilidad de cartera)
883.10 (Previsin genrica para incobrabilidad de cartera)
883.21 Cartera vigente entidades no reguladas
883.23 Cartera vencida entidades no reguladas
883.24 Cartera en ejecucin entidades no reguladas
883.25 Cartera reprogramada o reestructurada vigente entidades no reguladas
883.26 Cartera reprogramada o reestructurada vencida entidades no reguladas
883.27 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin entidades no reguladas
883.28 Productos devengados por cobrar cartera entidades no reguladas
883.29 (Previsin especfica para incobrabilidad de cartera entidades no reguladas)
883.30 (Previsin genrica para incobrabilidad de cartera entidades no reguladas)
883.31 Cartera vigente con Suspensin de Cobro
883.32 Cartera vencida con Suspensin de Cobro
883.33 Cartera en ejecucin con Suspensin de Acciones Judiciales
883.34 Cartera reprogramada o reestructurada vigente con Suspensin de Cobro
883.35 Cartera reprogramada o reestructurada vencida con Suspensin de Cobro
883.36 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin con Suspensin de Acciones Judiciales
883.80 Productos en suspenso por cartera
883.90 Cartera castigada
883.91 Cartera castigada no reguladas
883.92 Crditos con recursos del estado condonados
883.94 Garantas recibidas
883.95 Lneas de Crdito otorgadas y no utilizadas
889.00 GASTOS
889.01 Gastos financieros
889.02 Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
889.03 Cargos por incobrabilidad y desvalorizacin de activos financieros
889.04 Otros gastos operativos
889.05 Gastos de administracin
889.07 Gastos extraordinarios
889.08 Gastos de gestiones anteriores
889.09 Cargos por ajustes por inflacin
891.00 DISPONIBILIDADES
898.00 GASTOS
973.00 PATRIMONIO
973.01 Capital
973.02 Reservas
973.03 Resultados acumulados
974.00 INGRESOS
974.01 Ingresos financieros
974.02 Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
974.03 Recuperacin de activos financieros
974.04 Otros ingresos operativos
974.07 Ingresos extraordinarios
974.08 Ingresos de gestiones anteriores
974.09 Abonos por ajuste por inflacin
983.00 PATRIMONIO
983.01 Capital
983.02 Reservas
983.03 Resultados acumulados
984.00 INGRESOS
984.01 Ingresos financieros
984.02 Abonos por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
984.03 Recuperacin de activos financieros
984.04 Otros ingresos operativos
984.07 Ingresos extraordinarios
984.08 Ingresos de gestiones anteriores
984.09 Abonos por ajuste por inflacin
996.00 PATRIMONIO
998.00 INGRESOS