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M O D E L O D E P L A N D E N E G O C I O
AUTORES C.E.E.I GALICIA, S.A. (BIC GALICIA)
PROMOVE CONSULTORIA E FORMACIN SLNE
DEPSITO LEGAL
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dela mediante aluguer ou prstamos pblicos.
NDICE
0 INTRODUCCIN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
3.1 Definicin del servicio que realizar la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
3.2 Factores clave de xito. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
5 EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
5.1 Definicin del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
5.1.1 Perfil de cliente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
5.2 Mercado potencial. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
5.3 La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
5.3.1 Identificacin de las empresas competidoras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
5.3.2. Diferencias respecto a los servicios de la competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
5.3.3 Productos sustitutivos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
5.4 Anlisis DAFO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
7 LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
7.1 Asentamiento previsto y criterios para su eleccin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
7.2 Terrenos, edificios, instalaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
7.3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
8 RECURSOS HUMANOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
8.1 Relacin de puestos de trabajo que se van a crear. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 .
8.2 Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
8.3 Organigrama. Estructura de direccin y gestin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
8.4 Seleccin de personal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
8.5 Formas de contratacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73
9 PLAN ECONMICO-FINANCIERO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
9.1 Inversin y fondo de maniobra del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77
9.2 Financiacin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
9.3 Poltica de amortizaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80
9.4 Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anuales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81
9.5 Evaluacin de los costes variables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81
9.6 Evaluacin de los costes fijos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83
9.7 Poltica de circulante . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
9.8 Cuentas de resultados previsionales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86.
9.9 Balances de situacin previsionales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
9.10 Previsiones de tesorera. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
9.11 Punto de Equilibrio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90
9.12 Ratios del Proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
9.13 Flujo de caja. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
9.14 Punto de Equilibrio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
11 LA INNOVACIN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
11.1 Aspectos innovadores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105
BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especial-
mente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son
el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para
apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea
empresarial concreta.
A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, cla-
ramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en
la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta
facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada em- 7
prendedor y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en
marcha y consolidacin de una empresa.
Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC
GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es
Guas de actividad empresarial.- Las guas de son una coleccin de trabajos de anlisis
cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmicas en Galicia.
Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de guas aquellas que estn re-
lacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y
seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mercado en el sector, la
competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. Tam-
bin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas para profundizar
en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.
Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de
empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se ela-
bora un plan de negocio.
Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida
respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los
procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-
plos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los
resultados de esta herramienta.
Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y fi-
nanciero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad.
Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en
funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto.
Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que con-
tienen algunos de los Manuales.
Estn formados por una serie de documentos que explican elementos bsicos para el desa-
rrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Rgimen Especial de Trabajadores
Autnomos.
Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial
aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo
para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la
futura gestin de la empresa.
El perfil de cliente que contrata este tipo de servicios presenta las siguientes caractersticas:
Son entidades que acumulan archivos/documentacin histrica sin un lugar especfi-
co para ella.
Generan mltiples transacciones documentales, debido al elevado volumen de ges-
tiones realizadas con sus clientes, proveedores, etc.
Tienen problemas internos de espacio porque estn situadas en zonas cntricas de las
ciudades, donde el precio del metro cuadrado es caro.
Se pierde mucho tiempo en la bsqueda de documentacin, puesto que se encuentra
desordenada sin criterios de clasificacin, lo que supone un acceso difcil a la misma.
Generalmente, los documentos se encuentran en psimas condiciones ambientales,
con altos niveles de humedad, gran cantidad de polvo y sin circuito de renovacin
del aire, lo que puede provocar la degradacin de los documentos y la consecuente
prdida de informacin.
Xestidoc S.L contar con una estructura pequea y gil, adaptable a las necesidades del clien-
te y con capacidad para dar respuesta a todos los requerimientos que planteen los clientes ya
sea, a travs de servicios propios o a travs del apoyo de la red de conocidos de las promotoras,
con los que se trabajar mediante subcontratacin de servicios especficos.
14
Tras un perodo de trabajo como becaria en el Archivo de RTVG, su mayor experiencia parte
de la empresa privada, donde estuvo trabajando, primero 5 aos en una empresa como con-
sultora junior en gestin documental y, posteriormente, de Analista Programador y Analista
Funcional en proyectos de gestin documental durante 8 aos en una empresa dedicada a las
tecnologas de la informacin.
Adems, las dos promotoras se han preocupado de observar el funcionamiento de otras reas 15
de la empresa, como la evolucin de las ventas, mantener buena relacin con los clientes, de-
tectar necesidades especficas y documentarse sobe tendencias de mercado.
A lo largo de este ao, con el objeto de prepararse para la creacin de su propia empresa, han
acudido a varios cursos impartidos por Bic Galicia, como el Curso de Motivacin Emprendedora,
el de Generacin y Maduracin de Ideas o de Planificacin Empresarial. El resto de carencias en
aspectos relacionados con la gestin empresarial las han cubierto con las herramientas que esta
entidad pone al servicio del emprendedor.
Las promotoras entienden que el xito de su iniciativa exige una alta dedicacin, por lo que
esta ser su nica actividad empresarial.
1 Nota de los autores: El currculum del promotor debe adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la informacin
que se indica en este epgrafe.
Personal y estructura
Dos promotoras, dos documentalistas, un transportista.
organizativa
Los datos de inversin y los resultados econmicos bsicos se detallan en la siguiente tabla.
Cuadro 2.- Resumen de los datos econmicos y financieros
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Inversin total 73.300,00 5.000,00 5.000,00 2.300,00 7.000,00
Fondo de maniobra
24.259,02 0 0 0 0
inicial
Recursos propios 38.000 0 0 0 0
Recursos ajenos 36.000 0 0 0 0
Previsin de ventas 145.650 164.330,84 185.444,61 218.403,22 246.793,60
Resultados estimados
15.439,02 26.925,58 25.455,86 33.836,77 52.222,74
despus de impuestos
Tesorera acumulada 6.389,64 59.195,77 85.367,95 126.566,79 182.690,64
El informe del Banco de Espaa sobre el primer semestre del 2010 refleja las dificultades para
superar el contexto de crisis econmica y financiera. Durante el segundo trimestre del 2010
la actividad econmica en Espaa mantuvo un tono de lenta recuperacin ya iniciada en el
primer trimestre-, mostrando el PIB un aumento intertrimestral del 0,2%; si bien en trminos
interanuales se registr un retroceso del 0,1%.
El ndice de directores de compra del sector servicios de la eurozona (PMI) tuvo unos meses
negativos durante el verano siguiendo la lnea del indicador de cifras de negocios del sector ser-
vicios con un descenso interanual, en trminos reales, del 2,7%, si bien alcanz en octubre los
53,5 puntos, dos dcimas ms que en el mes anterior, en el primer incremento que experimenta
desde el pasado mes de mayo.
19
El acceso a la financiacin especialmente para circulante, contina siendo una seria dificultad
para el crecimiento econmico pese a las medidas tomadas desde la administracin en diferen-
tes programas estatales y autonmicos, ste junto al problema del desempleo, son dos de las
grandes dificultades que debe superar la economa espaola en los prximos meses.
Por lo que respecta al sector de la Gestin documental, segn el primer informe sobre Do-
cumentacin Digital en Espaa realizado por la Asociacin Espaola de Documentacin Digital
(AEDOC) en 2006, alrededor de un 70% de las empresas de la muestra considerada en el estu-
dio estaban afrontando la digitalizacin, escaneado y/o captura de sus documentos, motivada
fundamentalmente por:
la falta de espacio fsico para su almacenamiento;
el ahorro en tiempo de localizacin de la informacin;
el cumplimiento de la legislacin vigente y la creciente preocupacin por la seguridad
de la informacin.
40 %
20 %
Espaa
Galicia
0%
Empresas que Empresas que Empresas que utilizaron
realizaron intercambio realizaron intercambio firma digital en alguna
electrnico de datos electrnico de datos comunicacin enviada
mediante envo de mediante recepcin de desde su empresa
facturas electrnicas facturas electrnicas
De acuerdo a los datos del grfico anterior, se puede apreciar que cada vez cobra mayor re-
presentatividad en el mundo empresarial la utilizacin de documentos digitales en la realizacin
20 de sus gestiones, en este caso la emisin y recepcin de facturas.
Del mismo modo, la creciente gestin de la documentacin digital posee un nexo intrnseco
con el desarrollo de la Administracin Electrnica (e-Administracin), cuyo objetivo es la agiliza-
cin burocrtica mediante la integracin de los diferentes sistemas de informacin entre las Ad-
ministraciones Pblicas, evitando as la duplicidad de documentos y otorgndoles a las empresas
y ciudadanos la posibilidad de realizar sus trmites en lnea. En este marco, la aprobacin de la
Ley 11/2007 de acceso electrnico de los ciudadanos a los Servicios Pblicos sienta las bases de
la adaptacin definitiva de la Administracin a la sociedad de la informacin, lo que implicar la
creacin de nuevas soluciones de gestin de la documentacin.
Adems, el impulso de la administracin electrnica, en todos los mbitos del Sector Pblico,
est avivando el crecimiento de esta industria.
Sin embargo, aunque las perspectivas eran optimistas, la consultora ya rebajaba sustancial-
mente el incremento del mercado previsto para el ao 2008 y lo situaba en un 8-9%; ya que,
aunque la subcontratacin de la gestin documental y la entrada en vigor de nuevas normativas
siguen propiciando el crecimiento de esta industria, el deterioro de la coyuntura econmica im-
pedir que se repitan las altas tasas de aos anteriores.
21
23
Hoy en da lo habitual es que las empresas necesiten implantar sistemas informticos que
permiten la planificacin y el control de los procesos y los recursos: aplicaciones tipo MRP (Ma-
terial Requirements Planning), ERP (Electronic Resource Planning), CRM (Customer Relations-
hip Management) y SCM (Suply Chain Management). Dichas aplicaciones permiten controlar
los datos relativos a los procesos clave (comercial, ingeniera, compras, fabricacin, almacenes,
expediciones, facturacin, tesorera, contabilidad analtica, contabilidad financiera). Estos MRP,
ERP, CRM y SCM han tenido mucho xito en la mejora de las organizaciones, ya que facilitan la
sistematizacin de los procesos y permiten disponer de informacin en tiempo real que resulta
crucial para la gestin.
Para poder dar respuesta a las necesidades de las empresas en cuanto a gestin documental e
integrarla con estos sistemas, Xestidoc S.L. estar en disposicin de trabajar con diferentes siste-
mas operativos (Windows, Solaris, Linux, etc), servidores de aplicaciones (Tomcat, WebSphere),
plataformas (Documentum, Webpublisher, Ultimus, Vignette, FatWire, OpenCMS), Entornos
colaborativos (EMC, Vignette, Alfresco), sistemas ERM (Employee Relationship Management),
bases de datos (Oracle, PostgreSQL, Mysql, etc) y lenguajes de programacin (J2EE, JSP, XML,
XSL, Jphython, SQL, DQL).
24 En un entorno tan cambiante como el de las nuevas tecnologas, es necesario que Xestidoc
S.L. est al da en cuanto a las novedades tecnolgicas, por lo que realizar estudios peridicos
de las novedades en sistemas de gestin documental que la competencia ponga en el mercado
y, por supuesto, acudir a ferias sectoriales, jornadas y eventos. A continuacin mostramos las
de mayor inters:
Congreso de ANABAD, en Madrid. Congreso sobre Memoria y Tecnologa.
Seminario de Medidas de conservacin y mantenimiento de materiales documentales
en Madrid. Seminario organizado por la Fundacin Ciencias de la Documentacin.
Jornadas de Tratamiento y Recuperacin de Informacin en Legans (Madrid).
Mite en Santiago de Compostela. Certamen de las tecnologas de comunicacin e
informacin.
Galicia TIC. Foro de referencia sobre tecnologas de la informacin y comunicaciones
en Galicia.
SIMO en Madrid. Feria de Informtica, multimedia y comunicaciones.
Con esta misin nace Xestidoc S.L., la de prestar servicios para la optimizacin del uso del
conocimiento generado en la organizacin mediante una gestin documental eficaz, tanto para
empresas que todava no estn digitalizadas como aquellas empresas con madurez tecnolgica
y organizativa (con sistemas de gestin de clientes, CRM o de recursos, ERP).
El procedimiento a seguir para ofrecer este servicio comienza con el anlisis de la situacin (se
trata de ver el estado en que se encuentra la documentacin del cliente, estudiar las diferentes
posibilidades de organizacin para mejorar la gestin de la informacin), el asesoramiento
sobre la propuesta a seguir para la gestin de documentos, la organizacin de esa gestin, el
desarrollo e implementacin de las herramientas necesarias para el registro y organizacin de la
documentacin y la elaboracin de un manual de procedimiento para el personal de la organi-
zacin cliente, en el cual se detallarn los pasos correctos para una ordenacin y gestin eficaz
de toda la informacin.
- Digitalizacin de documentos
Consiste en la obtencin de la imagen digital del documento fsico (papel) y la posterior gra-
bacin de los datos requeridos para tener referenciado de forma unvoca el documento. Una
vez registrada dicha imagen se puede convertir ese documento, en tiempo real, nuevamente en
papel, tanto de forma parcial como total.
Este servicio permitir a los clientes el ahorro en el espacio de almacenamiento fsico, la or-
ganizacin de documentos en archivos electrnicos, el ahorro en la bsqueda de documentos
(podrn acceder a sus archivos desde su servidor o desde la pgina web de Xestidoc S.L. a
travs de una clave de usuario), la inmovilizacin de los documentos de papel y la facilidad de
duplicacin y distribucin.
- Destruccin de documentacin:
Las empresas trabajan con informacin confidencial que contiene datos que no pueden aca-
bar en la basura convencional. La destruccin de documentacin consiste en la eliminacin de
la informacin de cualquier tipo de soporte fsico (papel, disquetes, CDs, DVDs, etc.) aplicable
tanto por vencimiento del plazo legal de vigencia, como por la confidencialidad de la informa-
cin contenida en el mismo, una vez que esta no resulta de utilidad. Al final de este servicio,
Para garantizar la confidencialidad del servicio, Xestidoc S.L., si el cliente lo desea, podr rea-
lizar el suministro del contenedor de documentos precintado, su instalacin en las dependencias
del cliente y la recogida puntual de los contenedores.
29
Realizacin de presupuesto
NO Se acepta
Indagacin sobre motivos y negociacin
presupuesto?
SI
Elaboracin de nuevo presupuesto
Se acepta SI SI
Diseo del proyecto
presupuesto?
Se detectan
NO Implantacin del proyecto
34 errores?
NO
FIN Formacin a los usuarios
FIN
- Asesora informtica
NO Se acepta
Indagacin sobre motivos y negociacin
presupuesto?
SI
Se acepta SI
presupuesto? Desarrollo de la aplicacin
NO FIN
FIN 35
Inventariado de la documentacin
Etiquetado documentacin
Recogida documentacin
Transporte documentacin
Captura de la documentacin
36
Ubicacin en las instalaciones de custodia
FIN
- Digitalizacin de documentos
1. Estudio y anlisis del proyecto: anlisis de la documentacin producida y gestionada
por la organizacin y planificacin de la metodologa a seguir.
2. Inventariado de la documentacin: identificacin de la documentacin existente (for-
matos, dimensiones, condiciones de conservacin, nivel de seguridad, etc.).
3. Codificacin de la documentacin, organizacin en cajas y etiquetado.
4. Recogida de la documentacin solicitada para digitalizar.
5. Transporte de la documentacin hasta las instalaciones de Xestidoc S.L. en vehculos
habilitados.
6. Digitalizacin de la documentacin y grabacin en el formato escogido por el cliente
(Cd, DVD, etc.).
7. Envo de la documentacin digitalizada al cliente.
8. Instalacin de la documentacin digitalizada en los sistemas del cliente.
Para ello, las promotoras buscarn contactos entre los profesionales conocidos, los criterios
de seleccin son la confianza personal resultado de pasadas colaboraciones, la calidad en los
trabajos finales y la seriedad en el cumplimiento de plazos.
38
La seleccin entre los mayoristas de la zona se realizar baremando cuestiones como el pre-
cio, la rapidez, la seriedad en los plazos y la calidad y garanta de los productos, as como plazo
de pago, que suele ser de 30 das.
Xestidoc S.L. no va a requerir gran cantidad de suministros para el desarrollo del servicio ni
grandes espacios para almacenarlos, puesto que los aprovisionamientos que necesita sern,
bsicamente:
las cajas utilizadas para la prestacin del servicio de custodia, que ocupan poco espa-
cio porque se reciben plegadas y, adems, el proveedor tarda un mximo de 48 horas
en servirlas.
El material de ofi cina, que se ir almacenando en la ofi cina administrativa y, al igual
que las cajas, se reciben en un breve plazo de tiempo, por lo que no ser necesario
realizar grandes compras.
39
una de las actividades que requerir de mayor control ser el desarrollo del software nece-
sario para el control y gestin de la documentacin en la empresa cliente. se establecer un
procedimiento que describa la sistemtica a seguir para una correcta planificacin del desarrollo
de una aplicacin de software y de las medidas de control a establecer por el gabinete de pro-
gramacin.
2. PROGRAMACIN
40 FIN
Fuente: Procedimiento de Calidad para la Mejora de la Gestin de las Micropymes: Planificacin y Control de Proyectos de software. BIC
GALICIA.
Adems, la calidad final basada en la percepcin del cliente se evaluar segn el seguimiento
de la satisfaccin, a partir de las encuestas proporcionadas a la finalizacin del trabajo realizado.
Los aspectos que contribuirn a que los resultados de la satisfaccin del cliente sean positivos
sern la mejora continua, la formacin y capacitacin del personal y la eliminacin de fallos y
reclamaciones de clientes.
Digitalizacin
Destruccin
- Mquina destructora-compactadora de gran capacidad:
- Nivel de seguridad: 4 (DIN 32757-1)
- Tamao de partculas: 2 mm Anchura x 15 mm Longitud
- Rendimiento de corte: 90-100 Hoja A4, 70g/m2
- Rendimiento por hora: 250 kg/h
- Anchura de trabajo: aprox. 500mm 41
Gestin documental
- Administrador Documentum.
- Plataformas: Documentum (Webtop, WDK, DFCs), Webpublisher, Ultimus
- Lenguajes de programacin: J2EE, JSP, XML, XSL, DQL.
- Sistemas Operativos: Windows, Solaris, Linux
- Servidores de aplicaciones: Tomcat, WebSphere
Gestin de contenidos
- Plataformas: FatWire, Vignette, OpenCMS
- Lenguajes de programacin: J2EE, JSP, XML, Jphython, SQL
Entornos colaborativos
- Alfresco Share
- EMC
- Vignette VBCS (Vignette Business Collaboration Server)
As, se puede hablar tanto de empresas privadas que necesitan mejorar la gestin de la in-
formacin y sistematizar procesos organizativos para conseguir sus objetivos de una manera
eficiente, como de organismos pblicos, que deben responder a la conservacin y recuperacin 45
de la documentacin como aspecto fundamental dado el carcter legal y testimonial que sta
posee.
En cualquier caso, se puede establecer una serie de caractersticas bsicas con las que cuentan
las entidades que demandan servicios de gestin documental:
Son entidades que acumulan archivos/documentacin histrica sin un lugar especfi -
co para ella.
Generan mltiples transacciones documentales, debido al elevado volumen de ges-
tiones realizadas con sus clientes, proveedores, etc.
Tienen problemas internos de espacio porque estn situadas en zonas cntricas de las
ciudades, donde el precio del metro cuadrado es caro.
Se pierde mucho tiempo en la bsqueda de documentacin, puesto que se encuentra
desordenada sin criterios de clasificacin, lo que supone un acceso difcil a la misma.
Generalmente, los documentos se encuentran en psimas condiciones ambientales,
con altos niveles de humedad, gran cantidad de polvo y sin circuito de renovacin
del aire, lo que puede provocar la degradacin de los documentos y la consecuente
prdida de informacin.
46
Servicios financieros 57 38 3 2 14
47
Seguros, reaseguros y fondos
35 13 4 3 15
de pensiones
Actividades auxiliares a los
servicios financieros y a los 3.823 1.639 458 445 1.281
seguros
Actividades jurdicas y de
9.964 4.604 1.037 1.043 3.280
contabilidad
Servicios tcnicos de
arquitectura e ingeniera; 7.913 3.830 856 725 2.502
ensayos y anlisis tcnicos
Fuente: IGE
Actividades cinematogrficas,
de vdeo y de programas de
438 256 18 23 141
televisin, grabacin de sonido
y edicin musical
Actividades de programacin y
48 25 3 5 15
emisin de radio y televisin
Telecomunicaciones 126 49 14 15 48
Publicidad y estudios de
1.370 633 140 91 506
mercado
TOTAL 3.325 1.602 288 220 1.215
Fuente: IGE
Empresas de cualquier sector a las que se les supone un volumen documental alto (ms
48 de 10 empleados)
Segn datos del Instituto Galego de Estatstica (IGE), en Galicia, en 2009 existan 209.870
empresas, de las cuales, 9.642 tienen ms de 10 empleados:
Fuente: IGE
Cliente %
Empresas que, por su actividad, generan 49
52%
grandes volmenes de documentacin
Empresas de comunicacin 20%
Empresas en general de ms de 10
28%
empleados
Existen muchas empresas que se ofertan para alguno de los servicios que ofrece Xestidoc
S.L, aunque no sea el objeto de su negocio (como es el caso de las empresas de mudanzas que
ofrecen el servicio de guardamuebles como custodia de archivos o las empresas de inform-
tica que ofrecen software de gestin de archivos); y otras que, dedicndose por completo a
la gestin documental, no se publicitan en directorios comerciales sino a travs de publicidad
especializada (revistas, asociaciones, etc.), por lo que no es fcil realizar un censo de las mis-
mas. Por otra parte, hay que sealar tambin que existe un gran nmero de empresas que,
teniendo la sede en otra comunidad autnoma, ofrecen sus servicios en Galicia.
En este campo ltimo campo, que recoge las empresas que son competencia directa de
Xestidoc S.L. es donde encontramos menor nmero de empresas, detectando tan slo 9 em-
presas en Galicia que presten una cartera de servicios integral. De estas 9 empresas de gestin
documental, 5 se encuentran en la provincia de Pontevedra y 4 en A Corua.
Adems, el tipo de cliente al que se dirigen suele ser de perfil pblico, es decir: Bibliotecas,
archivos, fundaciones, administraciones locales y hospitales, bsicamente.
Otra de las principales ventajas y diferencias de Xestidoc S.L. con respecto a la competencia
es su tamao, ya que al tratarse de una empresa pequea, se puede involucrar perfectamente
en los proyectos del cliente, desde la direccin hasta la ejecucin de los servicios, garantizando
un trato personalizado y el aporte de experiencia, asumiendo una responsabilidad directa de
la empresa sobre el xito en el trabajo. La mayora de las empresas de gestin documental son
grandes y no tienen sede en Galicia, lo que dificulta la comunicacin con el cliente y la presta-
cin de ciertos servicios. Xestidoc S.L. estar ubicada en el centro de Galicia, lo que asegurar
la proximidad al cliente y la respuesta rpida a sus demandas.
Por otra parte, la implantacin gradual del sistema tambin ser un elemento distintivo,
ya que los proyectos de gestin documental suelen ser de gran importancia para los clientes,
por lo que se realizarn pruebas experimentales con uno de los departamentos que gestione
mayor volumen de documentacin antes de implantar el sistema en toda la organizacin.
52
DEBILIDADES FORTALEZAS
Necesidad de una continua adaptacin tecnol-
Capacidad de innovacin y adaptacin.
gica en las herramientas informticas.
AMENAZAS OPORTUNIDADES
Desaparicin paulatina de la documentacin Necesidad de las empresas de ahorro de tiem-
en papel en la empresa privada y la Adminis- po, personal y espacio en la gestin de docu-
tracin. mentacin.
Obligatoriedad de una gestin segura y con- 53
Personal propio de administracin de las or-
fidencial de la informacin bajo la proteccin
ganizaciones que se encargan de la gestin
de la Ley Orgnica de Proteccin de Datos de
documental.
Carcter Personal.
6 .1 Presentacin de la empresa
La empresa se denominar Xestidoc, S.L. donde se anan las dos palabras que definen la
actividad de Gestin Documental.
El logotipo estar compuesto por el nombre Xestidoc S.L. al lado de una carpeta de archivo
abierta en abanico, que recordar la funcin de la gestin y archivo de documentos. La imagen
de la carpeta y las letras Xesti estarn color naranja, mientras que la slaba doc ser de color
gris. El logotipo ir enmarcado en un fondo transparente y tendr un pequeo reflejo en la parte
inferior para transmitir innovacin y claridad en la lnea de las tendencias de diseo 2.0.
57
El logotipo se reproducir en cualquier tipo de aplicacin y publicidad, y en todo momento
figurarn los datos de localizacin de la empresa (direccin, telfono, correo electrnico y mapa
de situacin).
Tambin son importantes las personas con capacidad de decisin o influencia en ciertas or-
ganizaciones, como directores de bancos, directores de hospitales, funcionarios vinculados a
subvenciones, consultores, etc.
58
Web corporativa: Como ya se ha comentado, la pgina web ser un elemento de vital impor-
tancia en la empresa, ya que ser el escaparate no slo de servicios, sino de la profesionalidad, la
seriedad y el compromiso de Xestidoc S.L. con el cliente. La web tendr, por un lado, una parte
pblica que se utilizar como instrumento de publicidad de la empresa y, por otro, una parte
privada que permitir la gestin de consultas y pedidos de los clientes.
Mailing: Es otra herramienta de comunicacin tambin muy adecuada para este tipo de em-
presas (permite ofrecer al cliente los servicios de forma personalizada pero sin el coste de la visita
comercial) y estar orientado a empresas susceptibles de requerir nuestros servicios.
Vehculos rotulados: Los vehculos de Xestidoc S.L. estarn rotulados con el logo y los datos
de contacto.
Papel de empresa: El papel corporativo ser reciclado, para transmitir a los clientes la preocu-
pacin y respeto por el medioambiente, tan importante dentro de esta actividad. Folios, catlo-
gos y carpetas contarn con el logo (en la parte superior) y los datos de la empresa (en la parte
inferior).
59
Tarjetas corporativas: Las tarjetas, de reducido tamao y en horizontal, tendrn como carac-
terstica principal la portada, que ser la imagen o logotipo de la empresa. Las contraportadas
sern iguales en todas las tarjetas, ya que aqu es donde se incluirn los datos de pgina web,
contacto y localizacin de la empresa.
Los elementos que determinan las tarifas de la prestacin de los servicios son:
Coste del material necesario en cada servicio: En funcin del tipo de servicio presta-
do, se requerir un tipo y una cantidad de material determinada.
Coste de personal necesario: que se valorar en funcin del nmero de trabajadores
necesarios para la prestacin del servicio, las gestiones que tengan que realizar, etc.
Coste del transporte: La recogida y entrega de documentacin incrementar el pre-
cio de los servicios en funcin del nmero estimado de viajes.
Tiempo de ejecucin del servicio: Es el principal indicador de los costes del servicio,
junto con el nmero de personal necesario.
Tarifas de la competencia.
A continuacin se muestran los precios medios de mercado y los que se han establecido para
la elaboracin del plan econmico financiero:
Cuadro 10.- Tarifi cacin de servicios.
Los criterios que han determinado esta eleccin han sido los siguientes:
Posicin estratgica, con fcil y rpido acceso a la capital de Galicia, as como al resto
de la regin, favorecido por la autopista AP-9.
El asentamiento en suelo industrial evitar problemas de calificacin como actividad
molesta, gestin de residuos, etc.
El polgono industrial tendr fcil acceso desde la salida de la autopista AP-9.
Disponibilidad de conexin de alta velocidad en Internet.
Se alquilar una nave de 400 m2 y se realizar una costosa reforma para poder adaptar los
cierres e instalaciones necesarias para la prestacin de los servicios. El precio del alquiler ser de
1.500 euros al mes y el contrato por 10 aos, con un incremento anual del 3% revisable a partir
del quinto ao. La fianza de la nave ser de 2 meses por adelantado.
63
Las reformas a realizar sern las siguientes:
Acondicionamiento externo: Rtulo identificador con la imagen de la empresa.
Acondicionamiento interno: Adaptacin de la nave para la prestacin de los servicios
de custodia, con la instalacin de sistemas contra incendios, seguridad, etc.
64
65
Las dos promotoras del proyecto realizarn las tareas de gestin de la empresa, gestin de
proyectos, puesta en marcha de servicios y visita comercial. una de ellas posee estudios en do- 69
cumentacin, por lo que se encargar de las tareas de asesora en gestin documental, tareas
tcnicas de gestin documental y formacin. La otra promotora, con estudios y experiencia la-
boral en Informtica, se encargar de la asesora informtica, diseo y desarrollo de aplicaciones
informticas y control de datos.
Se realizarn salidas para gestionar los archivos en las sedes de los clientes y para labor co-
mercial.
La otra promotora, Sabela Pea, ser la responsable de la relacin con proveedores y apro-
visionamientos, prestando especial atencin a la calidad e innovacin de la empresa. Se encar-
gar, por otra parte, de la labor comercial, realizando visitas a clientes y analizando sus nece-
sidades para poder ofrecer una propuesta de servicio ptima. Adems, ser la responsable del
diseo, desarrollo y mantenimiento de aplicaciones informticas necesarias para los proyectos
de gestin documental.
TRANSPORTISTA DOCUMENTALISTAS
Las dos promotoras sern las responsables de las decisiones que se tomen en cualquier campo
de la empresa y se dividirn en la direccin de proyectos.
Una de las promotoras asumir las tareas de labor comercial y trato con clientes y proveedo-
res, mientras que la otra se encargar de las tareas de gestin econmico-financiera y gestin
bancaria.
Los documentalistas se encargarn de las tareas tcnicas en la nave y de algunas tareas ad-
ministrativas.
La empresa contar con un servicio externo para las cuestiones de asesora fiscal y laboral, as
como para otras obligaciones contables y mercantiles, para ello contratar lo servicios de una
asesora online que mediante una cuota mensual realizar dichos servicios, con el consiguiente
ahorro en personal y herramientas especficas informticas.
72
La jornada laboral ser de 1.760 horas anuales como mximo y se deber respetar el des-
canso mnimo semanal, que ser de un da y medio consecutivo. El perodo de vacaciones ser
retribuido, no sustituible por compensacin econmica.
Cuadro 12.- Contratacin trabajadores
se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros aos de
actividad as como la poltica de amortizaciones.
CONCEPTO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
INMOVILIZACIONES INMATERIALES 3.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aplicaciones Informticas 3.500,00
CONSTRUCCIONES 18.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Acondicionamiento de locales 18.000,00
ELEMENTOS DE TRANSPORTE 12.000,00
MOBILIARIO Y ENSERES: 12.500,00 5.000,00 5.000,00 0,00 0,00
Mesas, sillas y otros muebles 2.500,00
Armarios y estanteras 10.000,00 5.000,00 5.000,00
MAQUINARIA Y EQUIPOS: 23.800,00 0,00 0,00 500,00 7.000,00
Maquinaria 14.000,00 0,00 7.000,00
Equipos de transporte interno (carretillas
6.000,00
elevadoras, ...)
Equipos de control 2.000,00 0,00
Utillajes 1.800,00 0,00 500,00
EQUIPOS INFORMTICOS 3.500,00 0,00 1.800,00
TOTAL 73.300,00 5.000,00 5.000,00 2.300,00 7.000,00
TOTAL IVA SOPORTADO 13.194,00 900,00 900,00 414,00 1.260,00
78
En el segundo y tercer ao de actividad, Xestidoc S.L. aumentar la inversin en mobiliario
y, al cuarto y quinto ao, de maquinaria, con la intencin de mejorar la calidad de los servicios.
Concepto Importe
Inversin 73.300
Se solicitar un prstamo de 36.000 euros a una entidad financiera a travs del ICO, las con-
diciones de este programa establece un plazo de 7 aos para la devolucin y un tipo de inters
del 3,65% con dos aos de carencia.
79
Concepto % dotacin
Gastos de Constitucin 20,0%
Gastos de 1er. Establecimiento 20,0%
Inversin en I + D 20,0%
Propiedad Industrial 20,0%
Aplicaciones Informticas (soft) 33,0%
Terrenos 0,0%
Construcciones 3,0%
Maquinaria 10,0%
Instalaciones 10,0%
Mobiliario 10,0%
Equipos Informticos (soft) 25,0%
80
Los incrementos de precio previstos para las distintas lneas de servicios sern del 3%.
Cuadro 18.- Evolucin de ingresos por actividad
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Digitalizacin Gestin documental
Formacin Custodia
Destruccin
CONCEPTO
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Digitalizacin 60,00 70,00 80,00 90,00 100,00
Destruccin 80,00 90,00 100,00 110,00 120,00
Custodia 360,00 370,00 380,00 390,00 400,00
Formacin 180,00 190,00 200,00 210,00 220,00
Gestin documental 3.750,00 3.850,00 3.950,00 4.150,00 4.250,00
TOTAL 4.430,00 4.570,00 4.710,00 4.950,00 5.090,00
Los costes variables son muy similares para todos los servicios y se han estimado entre un
2,5% y un 3% sobre el precio de venta. Bsicamente se refieren a la compra de materiales ne-
cesarios para la prestacin del servicio. Los pagos se harn a 30 das, vinculados a la percepcin
de ingresos.
Cuadro 20.- Costes variables asociados al servicio
Servicio %
Digitalizacin 3
82
Destruccin 2,5
Custodia 3
Formacin 2,5
Gestin documental 3
CONCEPTO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
SERVICIOS EXTERIORES 38.820,00 39.374,00 39.893,30 40.438,50 41.011,29
Alquileres 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00
Reparaciones y mantenimiento 1.000,00 1.100,00 1.210,00 1.331,00 1.464,10
Servicios de profesionales
9.000,00 9.270,00 9.548,10 9.834,54 10.129,58
independientes
Publicidad, Promocin y Relaciones
1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00
Pblicas
Dietas y gastos de viajes 1.200,00 1.260,00 1.323,00 1.389,15 1.458,61
Seguros 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00
Servicios bancarios y similares 0,00 0,00 0,00 0,00
Material de oficina 1.900,00 1.900,00 1.900,00 1.900,00 1.900,00
Agua 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00
Luz 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00
Telfono 1.240,00 1.364,00 1.432,20 1.503,81 1.579,00
Suscripciones y cuotas 83
180,00 180,00 180,00 180,00 180,00
profesionales
Correo y mensajera 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros suministros 0,00 0,00 0,00 0,00
Tipo de IVA Soportado 18% 18% 18% 18% 18%
Periodo Medio Pago (das) 30 das 30 das 30 das 30 das 30 das
TRIBUTOS 5.596,34 9.438,69 8.962,69 11.770,65 17.914,06
Impuesto sobre beneficios 5.146,34 8.975,19 8.485,29 11.278,92 17.407,58
Tasas municipales (IAE, Basura, etc.) 450,00 463,50 477,41 491,73 506,48
GASTOS DE PERSONAL (*) 71.930,64 74.088,56 96.065,17 117.840,38 121.375,59
GASTOS FINANCIEROS 1.314,00 1.314,00 1.237,59 1.066,92 889,93
Intereses de deudas 1.314,00 1.314,00 1.237,59 1.066,92 889,93
Otros g.financieros (avales,
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
comisiones bancarias, ...)
AMORTIZACIONES 8.120,00 8.620,00 9.120,00 8.500,00 8.290,00
OTROS GASTOS DE GESTIN 0,00 0,00 0,00 0,00
COSTES DE ESTRUCTURA TOTALES 125.780,98 132.835,25 155.278,75 179.616,45 189.480,86
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Promotores (2) 36.020,64 37.101,26 38.214,30 39.360,73 40.541,55
Documentalistas 18.620,00 16.678,80 36.122,33 58.719,60 63.682,84
Conductor 17.290,00 17.808,70 18.342,96 37.786,50 38.920,09
TOTAL 71.930,64 74.088,56 96.065,17 117.840,38 121.375,59
Respecto a los salarios previstos para el primer ejercicio, ascienden a 71.930 euros anuales
con incrementos de un 3% en los siguientes.
Cuadro 23.- Salarios
84
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
PLAZO COBRO VENTAS
30 das 30 das 30 das 30 das 30 das
(das)
Estimacin saldo Clientes
14.322,25 16.159,20 18.235,39 21.476,32 24.268,04
(Euros)
PLAZO PAGO COMPRAS
60 das 60 das 60 das 60 das 60 das
(das)
Estimacin saldo
871,23 898,77 926,30 973,50 1.001,03
Proveedores (Euros)
PLAZO PAGO GASTOS
30 das 30 das 30 das 30 das 30 das
(das)
Estimacin saldo
3.817,30 3.871,78 3.922,84 3.976,45 4.032,78
Acreedores (Euros)
85
CUENTA RESULTADOS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
+ INGRESOS 145.650,00 164.330,84 185.444,61 218.403,22 246.793,60
+ SUBVENCIONES EXPLOTAC. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
= INGRESOS DE EXPLOTACIN 145.650,00 164.330,84 185.444,61 218.403,22 246.793,60
- COMPRAS Y OTROS
4.430,00 4.570,00 4.710,00 4.950,00 5.090,00
COSTES VENTA
+/- VARIAC. EXISTENCIAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- GASTOS PERSONAL 71.930,64 74.088,56 96.065,17 117.840,38 121.375,59
- GASTOS EXPLOTACIN 39.270,00 39.837,50 40.370,71 40.930,23 41.517,77
- AMORTIZACIONES 8.120,00 8.620,00 9.120,00 8.500,00 8.290,00
- DOTAC. INSOLVENCIAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
=RESULTADO DE XPLOTACIN 21.899,36 37.214,78 35.178,74 46.182,61 70.520,25
+ INGRESOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- GASTOS FINANCIEROS 1.314,00 1.314,00 1.237,59 1.066,92 889,93
=RESULTADO FINANCIEROS -1.314,00 -1.314,00 -1.237,59 -1.066,92 -889,93
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
INMOVILIZADO 65.180,00 61.560,00 57.440,00 51.240,00 49.950,00
GTS. AMORTIZABLES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
INM. INMATERIAL 2.345,00 1.190,00 35,00 0,00 0,00
I+D, Prop.Ind.,Apl.Infor. 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00
Dchos. por Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
-Amortiz.Acumulada -1.155,00 -2.310,00 -3.465,00 -3.500,00 -3.500,00
INM. MATERIAL 62.835,00 60.370,00 57.405,00 51.240,00 49.950,00
Terrenos y Obra Civil 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00
Inst.,Maquinaria y
23.800,00 23.800,00 23.800,00 24.300,00 31.300,00
utillaje
Mobil. y Eq.Informticos 16.000,00 21.000,00 26.000,00 27.800,00 27.800,00
Otro inmovilizado 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00
-Amortiz.Acumulada -6.965,00 -14.430,00 -22.395,00 -30.860,00 -39.150,00
INM. FINANCIERO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
87
CIRCULANTE 20.711,89 75.354,97 103.603,34 148.043,11 206.958,68
EXISTENCIAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CLIENTES 14.322,25 16.159,20 18.235,39 21.476,32 24.268,04
-Prov.Insolvenc. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
H.P. Deudora 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DISPONIBLE 6.389,64 59.195,77 85.367,95 126.566,79 182.690,64
Total Activo 85.891,89 136.914,97 161.043,34 199.283,11 256.908,68
PASIVO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
F.PROPIOS 39.474,02 66.399,60 91.855,46 125.692,23 177.914,97
CAPITAL 38.000,00 38.000,00 38.000,00 38.000,00 38.000,00
RESERVAS 0,00 1.474,02 28.399,60 53.855,46 87.692,23
RESULTADO 1.474,02 26.925,58 25.455,86 33.836,77 52.222,74
Exigible a LP. 36.000,00 36.000,00 31.402,01 26.633,35 21.687,70
Exigible a CP. 10.417,87 34.515,37 37.785,87 46.957,53 57.306,01
Financiacin CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Acreed. Inmovilizado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
H.P. Acreedora 5.729,34 29.744,82 32.936,72 42.007,57 52.272,20
Proveedores 4.688,53 4.770,54 4.849,14 4.949,95 5.033,81
Total Pasivo 85.891,89 136.914,97 161.043,34 199.283,11 256.908,68
Euros
300.000
250.000
88 200.000
150.000
100.000
50.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Euros
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
PRESUPTO. TESORERA Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Pagos de las Inversiones en
73.300,00 5.000,00 5.000,00 2.300,00 7.000,00
Activos Fijos
Variacin Inmov. Financiero 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
+ Clientes y Deudores 14.322,25 16.159,20 18.235,39 21.476,32 24.268,04
+ Existencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Cuentas a Pagar 10.417,87 34.515,37 37.785,87 46.957,53 57.306,01
= Capital Circulante 3.904,38 -18.356,17 -19.550,48 -25.481,21 -33.037,97
- Capital Circulante INICIAL 0,00
(Disminucin)/Aumento
3.904,38 -22.260,55 -1.194,31 -5.930,73 -7.556,76
C.Circulante
TOTAL FONDOS ABSORBIDOS 77.204,38 -17.260,55 3.805,69 -3.630,73 -556,76
FONDOS GENERADOS
9.594,02 35.545,58 34.575,86 42.336,77 60.512,74
(Cash Flows)
MOVIMIENTO DE FONDOS -67.610,36 52.806,13 30.770,17 45.967,50 61.069,50
+ Desembolsos Capital 38.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
+ Financ.Recibida a L.P. 36.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 89
CONCEPTO Ao 1 Ao 2 Ao 3
Ventas 145.650,00 164.330,84 185.444,61
Costes variables 4.430,00 4.570,00 4.710,00
Margen de contribucin () 141.220,00 159.760,84 180.734,61
Margen de contribucin (%) 96,96% 97,22% 0,97
Costes fijos 139.745,98 132.835,25 155.278,75
Punto de Equilibrio () 144.129,74 136.635,04 159.325,36
Punto de equilibrio (unidades) 3.435 3.152 3.559
Distancia al pto. Equilibrio () 1.520,26 27.695,80 26.119,25
Distancia al pto. Equilibrio (%) 1,0% 16,9% 14,1%
214.200,00 220.000,00 290.000
70.070,26 83.364,96 130.674,64
32,71% 37,89% 45,06%
90
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Rentabilidad econmica 3,8% 27,2% 21,8% 23,2% 27,4%
Margen sobre las ventas 2,3% 22,6% 19,0% 21,1% 28,6%
Rotacin del activo 1,70 1,20 1,15 1,10 0,96
Rentabilidad financiera 3,7% 40,6% 27,7% 26,9% 29,4%
Endeudamiento 0,91 0,54 0,34 0,21 0,12
Coste medio de la deuda 3,7% 3,7% 3,9% 4,0% 4,1%
Apalancamiento 2,18 2,06 1,75 1,59 1,44
Solvencia 1,99 2,18 2,74 3,15 3,61
R. FINANCIERA R. ECONMICA
45,0 %
40,0 %
35,0 %
30,0 %
25,0 %
20,0 % 91
15,0 %
10,0 %
5,0 %
0,0 %
(5 %)
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
EVOLUCIN DE LA RENTABILIDAD
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
BENEFICIO ANTES IMPUESTOS 1.965,36 35.900,78 33.941,15 45.115,69 69.630,32
+ Gastos Financ. - Ingresos
1.314,00 1.314,00 1.237,59 1.066,92 889,93
Financieros
B ANTES INTERESES E IMPTOS 3.279,36 37.214,78 35.178,74 46.182,61 70.520,25
- Impto. Sociedades s/BAII -983,81 -11.164,43 -10.553,62 -13.854,78 -21.156,07
+ Amortizaciones + Provisiones 8.120,00 8.620,00 9.120,00 8.500,00 8.290,00
CASH FLOW BRUTO 10.415,55 34.670,34 33.745,11 40.827,83 57.654,17
+/- Variaciones C.Circulante -3.904,38 22.260,55 1.194,31 5.930,73 7.556,76
- Inversiones en Activos -73.300,00 -5.000,00 -5.000,00 -2.300,00 -7.000,00
FLUJO DE CAJA LIBRE -66.788,82 51.930,89 29.939,42 44.458,56 58.210,93
VALOR DE LA DEUDA 0,00 0,00 -4.597,99 -4.768,66 -4.945,65
FLUJO DE CAJA DISPONIBLE -66.788,82 51.930,89 25.341,43 39.689,90 53.265,28
92
93
Las promotoras han decidido crear una sociedad Limitada para dar forma jurdica a la em-
presa. Los criterios que han valorado o que le han condicionado a la hora de tomar la decisin
han sido los siguientes:
97
Nmero de Socios
Al ser una empresa pequea con dos socios y capital reducido, se ha optado por esta forma
jurdica por ser la idnea.
La responsabilidad de los socios ante terceros es un factor clave a la hora de elegir la forma
jurdica y se ha optado por la sociedad limitada frente a una sociedad civil. De esta forma, la
responsabilidad de los socios ante deudas de la sociedad est limitada al capital aportado.
El Capital social y sus caractersticas es un elemento clave para decidir qu forma jurdica es
la que ms se adeca a un proyecto empresarial. En este caso, frente a la sociedad annima,
que requiere un desembolso mayor y una mayor complejidad y gastos de gestin, la sociedad
Limitada permite incluso realizar aportaciones no dinerarias sin que tenga que ir certificado por
el informe externo de un experto.
Aspectos Fiscales
Los aspectos fiscales y la previsin a medio plazo de facturar un importe que supere los
100.000 euros fomentan el pago de impuesto de sociedades.
98
La suma de los seguros y tributos contando con el seguro obligatorio para el vehculo de la
empresa, se ha contabilizado en 2.500 euros anuales, tal y como se recoge en el Plan econ-
mico.
101
11 .1 Aspectos innovadores
En una actividad como la gestin documental, tan vinculada a la tecnologa, la innovacin
no es sencilla, y pasa por la actualizacin y formacin continua de los profesionales del sector
en cuestiones relacionadas con las tecnologas (sistemas operativos, sistemas de gestin, etc.) y 105
con la normativa (Ley de Proteccin de Datos, factura electrnica, etc.) para poder ofrecer un
servicio de calidad y acorde con la forma de gestin de cada empresa.
Por tanto, la formacin continua de las promotoras y los trabajadores contratados en los as-
pectos relacionados con la gestin documental y de la informacin, la legislacin y el software
que mejora la eficiencia del trabajo son claves para sostener la innovacin en Xestidoc S.L.
En este sentido, se estudiarn los servicios ofertados por la competencia, sobre todo de aque-
llas empresas grandes ubicadas en Madrid y Barcelona y que llevan varios aos funcionando, se
realizar la suscripcin a las publicaciones especializadas ms importantes y se visitarn peridi-
camente las webs de referencia del sector, lo que permitir a la empresa actualizar su oferta de
servicios y, sobre todo, el mtodo para desarrollarlos.
El listado de trmites que realizarn las promotoras son los habituales de una empresa y no
presentan ningn elemento especfico determinado por el tipo de actividad. Sern los siguien-
tes2:
Registro del dominio Web.
Constitucin de la Sociedad Limitada.
Declaracin previa al inicio de actividad.
Solicitud de prstamo a largo plazo.
Gestin de alquiler de local.
Solicitud de licencia de obra.
Acondicionamiento del local.
Contactos con proveedores.
Adquisicin de equipamiento
Seleccin de trabajadores.
Solicitud de licencia de apertura.
Adquisicin de equipamiento.
109
Solicitud de pedido a proveedores.
Inicio de campaa promocional de apertura.
Trmites laborales (alta de las promotoras y de los trabajadores, comunicacin de la
apertura del centro de trabajo y sellado de libros).
Inicio de la actividad.
2 Nota de los autores: la planificacin de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones estn interrelacionadas y dependen
unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en funcin de la situacin concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma
jurdica, tipo de financiacin, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarn subvenciones, el tipo y cantidad de
aprovisionamientos iniciales necesarios etc)
MESES 1 2 3 4 5
SEMANAS 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Constitucin de la sociedad
Acondicionamiento de local
Contactos y bsqueda de
trabajadores/as
Solicitud de licencia de
apertura
Adquisicin de equipa-
miento
Solicitud de pedido a pro-
110 veedores
Inicio de campaa promo-
cional de apertura
Trmites laborales y contra-
tacin de personal
Inicio de la actividad