BLACK YOGURT MASHUA

CTEDRA : GESTION DE COMERCIO INTERNACIONAL

CATEDRTICA : C.P.C. MUNGUIA PALACIOS Violeta

ALUMNOS :
ARZAPALO SANCHEZ,Ericka Shirly
AHUI DIAZ,Juan Wilmer
AUPARI FRANCO,Julissa Alvia
PAUCAR HUACHOS, Syndi Karina

SEMESTRE :X
 1. IDEA DE NEGOCIO Y PROPUESTA DE VALOR

Con un alto potencial nutritivo para el cuerpo y propiedades curativas propiciando un estilo de
vida saludable y natural.

Con un alto potencial nutritiva y propiedades anticancergenas que mantiene y mejora la

calidad de vida.

2. CUALIDADES Y PROPIEDADES DE LA MASHUA NEGRA

Es un producto natural y nativo que lo encontramos en nuestro medio y el cual posee muchas
bondades como: es anticancergena y previenen enfermedades renales y hepticas debido a
que funcionan como antibiticos naturales frente a estas dolencias. Adems, son fuente
importante de protenas, carbohidratos, vitamina c, posee antioxidantes y antocianinas
(mejoran el estado de vasos sanguneos y, con ello, la circulacin, la nutricin y la hidratacin).

3. MOTIVACION Y FORTALEZAS DEL GRUPO, FACTORES

DETERMINANTES DEL GRUPO

El mrito de este proyecto reside en el trabajo y la motivacin incansable, que se contagia. Un

entusiasmo que slo se consigue cuando asoma en el horizonte un objetivo: hacerse un hueco
en la inmensidad del mercado. Sin secretos. Slo profesionalidad, trabajo duro, auto
exigencia, y superacin, para afrontar un proyecto original, buscando la calidad en cada uno de
los detalles y la conexin con el cliente.

En un mercado tan saturado como es el yogurt el nmero de competidores al producto de

BLACK YOGURT MASHUA es amplia; por ello nuestro producto opta por salirse de los
esquemas tradicionales, considerando la materia prima un producto autctono de nuestro pas
como es la Mashua Negra, que est llena de historia.

FORTALEZAS DEL GRUPO :

PACKAGING INNOVADOR

Con el fin de atraer a nuestro segmento target, los productos se presentan al cliente con un
packaging innovador. Aprovechando las posibilidades de ofrecer diversas sensaciones,
experiencias, y disfrutar del yogurt en escenarios distintos, enmarcados en figuras que
denoten los paisajes y centros arqueolgicos de nuestro pas.

PERCEPCIN DE IDEA INNOVADORA

Claro elemento de diferenciacin como tarjeta de presentacin de la empresa, en un sector

saturado de conceptos y productos demasiado similares.

PRODUCTO ADAPTADO A LAS NECESIDADES DEL CONSUMIDOR

El producto de lanzamiento del yogurt de Mashua Blank, es un producto creado para colmar
las necesidades del consumidor. Una lnea interesante para marcar la estrategia a futuro de la
empresa, y as aadir productos a su cartera siempre en respuesta a los requisitos del cliente
final.

ALTA CALIDAD

Otro punto de diferenciacin para la empresa, dentro de las bodegas incluidas en la

Denominacin de Origen (la mayora de origen local) aplicable a todos los mbitos de trabajo.

ALTO VALOR NUTRICIONAL

El yogurt, es uno de los alimentos que contiene ms calcio, ya que dos yogures aportan el 50%
de la cuota diaria recomendada de calcio. A ello Mashua Blank contiene fsforo en altos
porcentajes, adems de calcio y hierro. Tiene un alto valor nutritivo ya que combina protenas,
carbohidratos, fibra y caloras. Previene el cncer de prstata, pues disminuye los niveles de
testosterona.

TENEMOS UN TERRENO EN LA REGION PARA LA COSECHA Y PRODUCCION.

 4. ANLISIS DEL ENTORNO
ANALISIS MICROENTORNO

Se realiz el anlisis del Microentorno bajo la metodologa establecida de las Cinco

Fuerzas de Michael Porter, considerando que la empresa se dedicar a la produccin de
vinos de Mashua Negra para exportacin y venta interna, siendo el sector al que
pertenecer el negocio elaboracin de producto lcteo identificado con el cdigo 1520
(INEI, 2015).

A. PODER DE LOS COMPRADORES

PERFIL DEL CONSUMIDOR

Sectores econmicos prsperos

El sector de servicios ha visto el crecimiento ms rpido en los ltimos diez aos. Este
crecimiento se produjo en todos los sectores, con especial fuerza en las sociedades de
servicios empresariales y en hoteles y restaurantes.

Los Juegos Olmpicos de Londres de 2012 representaron una notable demanda para el
desarrollo de infraestructura, nuevas construcciones, etc., y esta demanda se ha
mantenido desde entonces.

Existen oportunidades en los siguientes sectores de consumo: ropa, ordenadores y

similares, medicamentos y frmacos, equipo de telecomunicaciones, viajes y turismo.

Comportamiento del consumidor

Los consumidores responden bien a la publicidad y comprarn si encuentran alguna

ventaja como el precio, la calidad, un diseo superior, la marca o beneficios para
medio ambiente. Resulta importante disponer de un servicio postventa, ya que los
consumidores no dudan en quejarse y defender sus derechos.

Perfil del consumidor y su poder adquisitivo

Reino Unido tiene una poblacin en crecimiento, que ha aumentado ms rpidamente

en los ltimos aos. Su poblacin envejece, aunque no tan rpido como las del resto
de pases de la UE. La edad media fue de 39.7 aos en 2015. Aproximadamente una de
cada cinco personas del Reino Unido tena entonces menos de 16 aos y una de cada
seis tena 65 aos o ms. Con una economa estable, centrada en los servicios, una
 tasa de empleo alta y largas horas de trabajo, los ingresos del consumidor y sus gastos
han aumentado en los ltimos aos.

En 2015, la distancia entre el 'tener' y el 'no tener' tambin se ampli. Por lo tanto, el
pas presenta una imagen de contrastes, lo que queda ilustrado de varios modos: por
ejemplo, mientras el pas se encuentra muy urbanizado, se le otorga un gran valor a
vivir en el campo. La fidelidad del consumidor se ha debilitado debido a un aumento
de la movilidad y a un ms fcil acceso a la informacin sobre los productos. Es por
esto que los consumidores compran teniendo en cuenta las mejores condiciones,
mientras los almacenes ofrecen planes de fidelizacin para mantener sus clientes.

Recurso al crdito por parte del consumidor

Los consumidores de Reino Unido disponen de una cultura del 'compre ahora, pague
ms tarde' bien establecida, y suelen solicitar prstamos, bien mediante hipotecas
(vivienda), crditos personales (coches), o tarjetas de crdito (compras diarias). En
2015, el nivel de deuda personal super al PIB. Muchas personas se se ven incapaces
de devolver sus prstamos ante este alarmante nivel.

Asociaciones de consumidores

Citizens Advice , Organizacin benfica (con el apoyo del pblico) que asiste a los
ciudadanos en varias reas, incluyendo asuntos de consumo. Which , Asociacin de
Consumidores de Reino Unido.

LA POBLACIN EN CIFRAS

Poblacin total: 65.128.861

Poblacin urbana: 82,6%

Poblacin rural: 17,4%

Densidad de la poblacin: 269 hab./km

Poblacin masculina (en %): 49,3%

Poblacin femenina (en %): 50,7%

Crecimiento natural: 0,79%

Edad media: 39,0

 Orgenes tnicos:

Orgenes europeos (alrededor de 87%), de origen africano (alrededor de 3%), Indio

(alrededor de 3%), Pakistan (alrededor de 2%), mezclado (alrededor de 2%), y otros
orgenes (alrededor de 3%). (Oficina Nacional de Estadsticas).

POBLACIN DE PRINCIPALES REAS METROPOLITANAS

Nombre Poblacin

Londres 12.090.254
Birmingham 1.919.346
Mnchester 1.885.530
Leeds 1.181.206
Newcastle 1.065.336
Glasgow 956.593

Liverpool 943.613
Sheffield 898.347
Nottingham 849.372
Brstol 815.137
Fuente: OCDE, 2012 - Ultimos datos disponibles.

EDAD DE LA POBLACIN

ESPERANZA DE VIDA EN AOS

Hombre: 77,8

Mujer: 82,3

Fuente: Naciones Unidas, Divisin de Poblacin. Previsiones Demogrficas Mundiales: revisin de 2009.,
2009 - Ultimos datos disponibles.
DISTRIBUCIN DE LA POBLACIN POR EDADES EN %

Menos de 5 aos: 6,0%

De 5 a 14 aos: 11,4%

De 15 a 24 aos: 13,2%

De 25 a 69 aos: 57,6%

Ms de 70 aos: 11,8%

Ms de 80 aos: 4,7%
 Source: Naciones Unidas, Departamento de Asuntos Econmicos y Sociales, Divisin de Poblacin,
Perspectivas 2010 - Ultimos datos disponibles.

COMPOSICIN DE LOS HOGARES

Edad media del jefe de familia 51,0 aos

Nmero total de hogares (en millones) 25,7

Tamao promedio de los hogares 2,4 personas

Porcentaje de hogares de 1 persona 29,1%

Porcentaje de hogares de 2 personas 28,5%

Porcentaje de hogares de 3 a 4 personas 27,7%

Porcentaje de hogares de ms de 5 personas 6,0%

Source: Unidad Central de Encuestas (ingls), 2006-2007; Tendencias en Europa y Norteamrica. Libro
anual de estadsticas de la Comisin Econmica de las Naciones Unidas para Europa (UNECE), 2008.,
2008 - Ultimos datos disponibles.

GASTOS DE CONSUMO

Paridad del poder 2012 2013 2014 2015 2016

adquisitivo
Paridad del poder 0,70 0,70 0,70 0,70 0,70
adquisitivo (Unidad
monetaria local por
USD)

Fuente: IMF World Economic Outlook Database, 2015

Definicin: La paridad de poder adquisitivo es el nmero de unidades de moneda de un pas requeridas
para comprar las mismas cantidades de bienes y servicios en el mercado interior que los USD compraran
en los Estados Unidos.

GASTOS DE CONSUMO DE LOS HOGARES 2013 2014 2015

Gastos de consumo de los hogares 1.629.152 1.664.338 1.703.907

(Millones de USD, precio constante de
2000)

Gastos de consumo de los hogares 1,6 2,2 2,4

(crecimiento anual, %)

Gastos de consumo de los hogares per 25.405 25.759 26.162

capita
(USD, precio constante de 2000)

Gastos de consumo de los hogares 65,5 64,9 65,0

(% of GDP)

Fuente: World Bank, 2015

 GASTOS DE CONSUMO POR CATEGORA DE 2011
PRODUCTOS EN % DE LOS GASTOS TOTALES

Vivienda, agua, electricidad, gas y otros combustibles 24,5%

Transporte 14,5%

Ocio y cultura 10,4%

Hoteles, cafs y restaurantes 10,0%

Alimentos y bebidas no alcohlicas 9,1%

Ropa y calzado 5,9%

Muebles, electrodomsticos y mantenimiento del 5,0%

hogar

Bebidas alcohlicas, tabaco y narcticos 3,7%

Comunicacin 2,3%

Salud 1,7%

Educacin 1,5%

Source: Estadsticas de las Naciones Unidas, Ultimos datos disponibles

TASA DE EQUIPAMIENTO EN TECNOLOGA DE LA 2012

INFORMACIN Y COMUNICACIN, POR 100
HABITANTES

Nmero de suscriptores de lneas telefnicas 130,8

Nmero de lneas principales 52,6

Nmero de suscriptores a lneas telefnicas 130,8

mviles

Nmero de usuarios de Internet 87,0

Nmero de ordenadores personales 80,2

Source: Unin Internacional de Telecomunicaciones, Ultimos datos disponibles

B. RIVALIDAD ENTRE COMPETIDORES

Lcteos que se adaptan a las condiciones del mercado, a las necesidades de salud,
lcteos que innovan con mezclas y sabores extraos, lcteos que apuestan por un
pblico gourmet, empresas que incursionan en el pujante sector. Ac les dejamos
nuestros principales competidores que marcan tendencia:
CATEGORA: YOGUR
 CATEGORA: YOGUR
PAIS PRODUCTO DESCRIPCION DEL PRODUCTO
IRLANDA Yogur con frutas de verano Empresa: Irish Yogurts Este producto
y granola es un yogur cremoso con
probiticos, ubicado entre una capa
superior de granola crujiente y una
capa inferior con frutas de verano.
Se comercializa en envases de 165
gramos, los cuales contienen una
cuchara
IRLANDA Yogur griego sabor Melba Empresa: Glenisk Organics Yogur
de durazno, bajo en grasas orgnico, hecho slo con
ingredientes naturales. No contiene
gluten y es libre de transgnicos. Se
comercializa en un prctico pack de
cuatro envases de 115 gramos de
producto cada uno
ESPAA Yogur Griego sabor Empresa: Danone Este yogur es
Stracciatella cremoso, contiene pequeos chips
de chocolate y no contiene gluten.
Ahora se presenta en un nuevo pack
de dos envases de 115 gramos cada
uno.
ALEMANIA Yogur sabor vainilla y Empresa: Molkerei Alois Mller Este
avellana con cereale producto viene en un envase con dos
compartimentos, donde uno
contiene el yogur saborizado y el
otro contiene cereales glaseados de
color amarillo y naranjo. El
contenido de grasa en el yogur es de
3,8% y es comercializado en packs de
cuatro envases, donde cada uno
tiene un contenido neto de 85
gramos

C. AMENAZA DE LOS SUSTITUTOS

 PRODUCTO SUSTITUTO
PRODUCTO DEL NEGOCIO
YOGURT DE DIFERENTES
BLACK YOGURT MASHUA
SABORES

D. COMPETIDORES POTENCIALES

NONBRE DIRECCIN GRADO DE PENETRACIN EN EL

MERCADO
YOGUR CON FRUTAS DE IRLANDA Los puntos de ventas son Irlanda,
VERANO Y GRANOLA Reino Unido, Europa, Estados
Unidos.
YOGUR GRIEGO SABOR IRLANDA Su producto es uno de los ms
MELBA DE DURAZNO,
comercializados en el mercado mundial.
BAJO EN GRASAS
YOGUR GRIEGO SABOR ESPAA Es una empresa multinacional
STRACCIATELLA agroalimentaria .
 E. PODER DE LOS PROVEEDORES
TIPO NOMBRE DIRECCION
ZONAS DE CULTIVO Asociacin de pequeos
NATURAL DE agricultores del distrito de
MASHUA NEGRA Yanacancha, en la provincia de
Chupaca.
CAL. CULLO HUANCA NRO. S/N PBLO COMAS
Asociacin de pequeos (S69563584-A 2CDRAS DE LA PLAZA
agricultores el distrito de PRINCIPAL) JUNIN / CONCEPCION / COMAS
Comas, en la provincia de
Concepcin.

ACOPIO DE LECHE Asociacin del valle del JR.JUNIN N451-JAUJA

Mantaro Ataura, Masma,
Julcan, Molinos, Huertas
INFRAESTRUCTURA MATERIALES AUXILIARES - AV. FERROCARRIL 1035 HUANCAYO PER.
INSTALACIN DE LA HOMECENTERS PERUANOS S.A.
PLANTA
INFRAESTRUCTURA PARA LA JR .JUNIN N451-JAUJA
PRODUCCIN DEL YOGURT
FERTILIZANTES Y INVERSIONES VIRGEN DE AVENIDA FERROCARRIL, 1488, HUANCAYO -
FUNGICIDAS YAUCA S.A.C. JUNN

TERRENO Y AGUA Asociacin de pequeos

agricultores del distrito de
Yanacancha, en la provincia de
CAL. CULLO HUANCA NRO. S/N PBLO COMAS
Chupaca.
(S69563584-A 2CDRAS DE LA PLAZA
Asociacin de pequeos PRINCIPAL) JUNIN / CONCEPCION / COMAS
agricultores el distrito de
Comas, en la provincia de
Concepcin.

SERVICIO DE TRANSPORTES JULYS S.A.C. CAR. CENTRAL NRO. KM10 HUALHUAS -

TRANSPORTISTA JUNIN

SERVICIO TECNICO- ASOCIACIN DE AV. JAVIER PRADO ESTE 2875, LIMA

ADEX EXPORTADORES

ANLISIS DEL MACROENTORNO

 OPORTUNIDA
DIMENSIN VARIABLE SITUACIN ACTUAL TENDENCIA DO FUENTE
AMENAZA

El 22 de febrero de 2017 entr en vigencia el Acuerdo

sobre Facilitacin del Comercio (AFC) de la Organizacin
El Estado trabaja para que cada vez ms http://www.acuerdoscomerciale
Mundial del Comercio (OMC). Su importancia radica en
Tratado de libre peruanos puedan beneficiarse de ellos s.gob.pe/index.php?option=com
que establece medidas enfocadas en brindar como consumidores, trabajadores o Oportunidad
comercio transparencia a las normas vinculadas al comercio _content&view=category&layou
emprendedores integrados a la cadena
exterior, y a generar equidad en las decisiones de las t=blog&id=36&Itemid=27
exportadora. Aqu podemos saber cmo.
entidades de control.

Ley del IGV y su Reglamento DS

La exportacin de bienes no est afecta a ningn tributo. No. 126-94 (29.09.1994)
Poltico El servicio que presta la SUNAT en cuanto a la Reglamento de Notas de Crdito
Aumento de las empresas exportadoras en
Tributaria exportacin, es el de facilitar la salida al exterior. el Per ya que inicia el 2017 con un Oportunidad Negociables Ley 27064
Beneficios tributarios: Devolucin del IGV (Saldo a favor) y crecimiento de 24.6 % en exportaciones (10.02.1999) Aplicacin del saldo
el Drawback a favor R.S. No. 157-2005-SUNAT
(17.08.2005) PDB Exportadores

Las exportaciones no tradicionales, con US$ http://gestion.pe/economia/exp

Actividad Las exportaciones peruanas de vino alcanzaron US$ 4.1
11 mil 401 millones, tambin entraran en ortaciones-peruanas-pisco-y-
actual de millones en el primer semestre del ao, lo que signific un Oportunidad
fase de recuperacin, con un crecimiento de vino-crecen-358-primer
incremento de 35.8% respecto al mismo periodo del
exportacin 6,3 % gracias a un mejor comportamiento
2014, inform la Asociacin de Exportadores (ADEX). semestre-2140534
del agro.
La mashua negra tiene un alto potencial nutritivo y
propiedades anticancergenas, previenen males de la http://diariocorreo.pe/ciudad/at
ANTICANCERGENA. Segn las estadsticas
prstata, riones e hgado y, adems, puede ser usada encion-mashua-negra-es-
Propiedades se sabe que casi el 80% de los varones
Social como diurtico. Adems, son fuente importante de Oportunidad anticancerigena-27812/
Medicinales padecen de cncer de prstata y ste
protenas, carbohidratos, vitamina c y aportan ms fibra
sucedneo tiene antocianinas que
que la papa. http://ojo.pe/metrolima/la-
previenen esta enfermedad.
Se ha comprobado que posee ms antioxidantes y mashua-negra-vale-como-el-oro-
antocianinas que la uva, que el arndano y el maz 205071/
 morado
Para el bienestar de los ojos Las antocianinas pueden
ayudar a fortalecer los capilares frgiles y a mejorar la
micro circulacin ocular. Para lesiones deportivas y
dolores musculares
El Reino Unido se ubica como la sptima economa a nivel
Sociedad y mundial y segunda en la Unin Europea. Se caracteriza
cultura de por ser una nacin altamente desarrollada, diversificada y
orientada al mercado con amplios servicios de bienestar
Reino Unido
social que proveen a la mayora de los habitantes
un elevado estndar de vida.
El uso de las tecnologas en la agricultura determina en
gran medida la competitividad de unos agricultores frente
Tecnologa Agrcola otros. El uso de la tecnologa en la agricultura asegura la
productividad y beneficia al conjunto del pas por los
trabajos indirectos que crea.
Se reconoci a 65 empresas peruanas que se destacan
Cuidado por su responsabilidad social, y evidenci fortalezas y
Ambiental
Ambiental debilidades en la gestin de buenas prcticas Empresas
Socialmente Responsable (ESR).
Las exportaciones peruanas del ao 2016 fueron
Econmico Crecimiento resultados moderados, pues sumaron US$ 36.055. El
segundo monto ms bajo de los ltimo seis aos, inform
la Asociacin de Exportadores (ADEX). Sin embargo, el
La exportacin de productos con valor
agregado representado por el rubro no
tradicional constituye el 56% del total de las
exportaciones peruanas al Reino Unido. Las
exportaciones del rubro no tradicional
mostraron una alza de 28.7% con US$ 145
millones.
En los pases desarrollados est cada vez
ms extendido el uso de soluciones
tecnolgicas para lograr una agricultura
sostenible que lleve a la mxima eficiencia
en el uso de recursos naturales (agua, suelo,
energa, fertilizantes) y que, adems,
ofrezca un ahorro de costes.
Las empresas reconocidas figuraron
grandes y pymes se basa
en cuatro mbitos: calidad de vida en la
empresa, tica empresarial, vinculacin con
la comunidad y medio ambiente.
El crecimiento del volumen exportado de la
agroindustria (7,3%).
Los subsectores industriales representaron
la otra cara de la moneda al acumular una
reduccin promedio de 7,6%.
http://www.siicex.gob.pe/siicex
/resources/estudio/285080533r
Oportunidad
ad1c871.pdf
http://www.sersolcampo.com/i
mportancia-de-la-agricultura-y-
la-tecnologia/
Oportunidad
http://www.abc.es/natural-
biodiversidad/20130412/abci-
agricultura-tecnologia-punta-
201304121101.html
http://elcomercio.pe/economia/
Oportunidad peru/peru-2021-estas-son-65-
peruanas-socialmente-
responsables-noticia-1802912
http://elcomercio.pe/economia/
Oportunidad
peru/adex-exportaciones-
peruanas-crecieron-7-durante-
2016-noticia-196480
 resultado es 7% mayor al registrado en el 2015.

AGROBANCO: Prioriza sus operaciones de crdito hacia

los medianos y pequeos productores agropecuarios
asociados, Comunidades Campesinas y Comunidades
Nativas, Empresas Comunales http://www.agrobanco.com.pe/
Oportunidad index.php?id=quienessomos
Financiamiento Ayuda a la produccin de la materia prima
Instituto Nacional de Investigacin y Tecnologa Agraria y http://www.inia.cl/acerca-de-
que es la Mashua, al crecimiento de la
Alimentaria (INIA): Institucin lder en investigacin, inia/
empresa, y asi obtener nuevas tecnologas.
generacin y transferencia de conocimientos y
tecnologas al sector agroalimentario, contribuyendo a la
equidad y desarrollo sustentable del pas..

(Tropaeolum tuberosum) conocido tambin como au,

isao tiene su origen en Sudamrica del Altiplano Per- http://edgarespinozamontesinos
Boliviano. Cerca de los 3,000 msnm se encuentran la Actualmente el cultivo de mashua, se debe .blogspot.pe/2015/09/cultivo-
Ubicacin MASHUA. manejar en forma adecuada para lograr con Oportunidad de-mashua-como-alternativa-
xito su produccin por hectrea. en.html
Las principales zonas de produccin son: Apurmac
Geogrfico Ayacucho, Cusco, Huancavelica, Junn, puno y Tacna.

Ciudad de Londres- La densidad de poblacin de
Inglaterra Greenwich (localidad) es de 4528 hab/km y hay 92 788
hogares con residentes.
Hoy en da las personas mayores de 35 aos
sufren de la prstata por lo que requieren
un remedio natural.
http://www.yogurtinnutrition.com/
el-consumo-habitual-de-yogur-
puede-ayudar-prevenir-las-
Oportunidad
enfermedades-cardiometabolicas/

La UE representa un mercado de grandes http://www.acuerdoscomerciale

El Acuerdo Comercial Per-Unin Europea entr en
Tratados con la oportunidades, con ms de 500 millones de s.gob.pe/index.php?option=com
Legal vigencia el 1 de marzo de 2013. La UE es uno de los Oportunidad
Unin Europea habitantes con niveles de ingreso per cpita _content&view=category&layou
principales destinos de nuestras exportaciones.
entre los ms altos del mundo. t=blog&id=50&Itemid=73
 5. FORMULACIN ESTRATGICA

V Ser la primera empresa reconocida en Reino Unido

I
y de vanguardia en la exportacin de alimentos
saludables, frescos para las familias y lder en los
S
mercados donde participaremos, como mejor opcin
I
para los clientes y consumidores, que se desarrolla
de manera sostenible en base a valores.
N

Somos una empresa innovadora y competitiva donde

M elaboramos productos lcteos a base de mashua, todo
I esto lo logramos a travs de la excelencia operativa, la
S innovacin y al desarrollo humano sostenible de la
I sociedad en los mbitos de nuestras operaciones,

nuestro producto ser reconocido por su calidad y

precio, animados por valores que realcen, dignifiquen y
N
enaltezcan a la persona y a la familia.
O Identificar y desarrollar un producto en
B funcin a las necesidades del mercado
J internacional.
E
Lograr una participacin entre
proveedores, clientes y el personal de la
T
Empresa para una mejora continua del
I
producto.
V
Crear un producto que sea reconocido a
O
nivel mundial.
S Promover la responsabilidad social y
cuidado del medio ambiente.

S Las estrategias al logro de os objetivos estn orientados

T al:
R Diferenciacin del producto y al crecimiento en
A participacin de mercado.
T Crecimiento de sus ventas en el extranjero.
A
Generacin de utilidades y la creacin de valor
para los accionistas a largo plazo.
G
Acopio de Mashua en la regin a costos mnimos.
Estrategia focalizada a un determinado nicho de
A mercado.
S Llevar un control riguroso sobre la produccin por
medio de planillas que permitan establecer y
conocer las caractersticas de trazabilidad de cada
producto.
Contar con la asesora y acompaamiento del
comercializador con quien se tendr una relacin
comercial para el proceso de produccin hasta
entregarle el producto
 COMUNICACIN: Constante y efectiva entre
todos los miembros de la empresa, as como con
nuestros proveedores y clientes.

CONFIANZA: Generar la tranquilidad de que

realizaremos nuestras labores de forma ptima,
orientados a satisfacer los requerimientos de
nuestros clientes.

COMPROMISO: Brindar servicios de calidad y

garantizar la preservacin del medio ambiente,
respetando y cumpliendo todas las normas
establecidas.
HONESTIDAD: Realizamos nuestras actividades
V con transparencia entendiendo que los intereses
A colectivos deben prevalecer a los intereses
L particulares
O
INNOVACIN: Rediseamos y adaptamos
nuestras estrategias, mtodos de trabajo y
R
productos considerando la creatividad y eficiencia
E como la variables ms importantes.
S
SOLIDARIDAD: Tenemos la disposicin a ayudar
ante un requerimiento de apoyo; compartimos la
filosofa cooperativa para solucionar problemas.

TRABAJO EN EQUIPO: Unimos esfuerzos,

capacidades y recursos con la finalidad de lograr
objetivos, estableciendo las actividades con el
consenso del grupo.
CALIDAD: Establecemos estndares que aseguren
la eficiencia en todas las area de trabajo y los
proyectos que realizamos.
 ANALISIS FODA

FACTORES INTERNOS FACTORES EXTERNOS

Debilidades amenazas

Competencia de productos
sustitutos, alimentos naturales
procesados.
Bajo nivel organizativo y
Costos de transporte areos
asociativo y escaza integracin
elevados.
vertical.
Incursin de nuevos
Bajo nivel tecnolgico.
competidores potenciales con
La mashua negra es muy
bajos costos.
escasa, pues se da a ms de
Fortalecimiento de otros
tres mil metros sobre el nivel
productores debido a las
del mar.
asociaciones y agremiaciones
Escaso nmero de
que facilitan su
especialistas en Mashua
comercializacin.
Pocos proveedores de Mashua
Inestabilidad econmica y
Falta de control sobre los
poltica
intermediarios
Ingreso de competencia con el
mismo producto
Cambios climticos.
Fortalezas oportunidades

La presencia del tratado de

libre comercio.
Mayor demanda de productos
Materia prima disponible de origen natural- nativa.
localmente. Tendencia ambientalista
Alto valor nutricional de la mundial.
Mashua negra Existe una amplia oferta en el
El consumidor de Bristol valora mercado nacional de
de manera creciente el proveedores de plantas y de
producto diferenciado y la transporte internacional, lo que
innovacin con valor agregado facilita el proceso de compra y
que viene de la cadena exportacin.
agroindustrial. Existen muchos productos que
Diversas zonas productoras ahora se exportan a Bristol,
Menores costos de mano de teniendo un nuevo enfoque
obra hacia este pas, pero la
Existencia de campaas agro Mashua es nueva y debe
exportadoras que impulsan impulsarse.
este sector Demanda del mercado hacia
los productos saludables
Posibilidad de distribuir el
producto a otros pases.
 6. PLAN DE OPERACIONES

LECHE ADITIVOS

ESTERILIZACION MEZCLA

BACTERIA DE ACIDO
LACTICO INOCULACION ESTERILIZACION

INCUBACION

MEZCLA

HOMOGENIZACION

ENVASADO Y TAPADO

REFRIGERACION
El yogurt es un producto lcteo fermentado, levemente cido, de cultivo semislido que es
producido por homogeneizacin y pasteurizacin.
1. LA LECHE
Entera o descremada, fresca o en polvo, puede ser utilizada para producir yogurt.
2. ESTANDARIZACIN Y PREPARACIN DE LA MEZCLA
Se regula el contenido de grasas y slidos no grasos. Se agrega azcar de acuerdo al
tipo de producto a elaborar, y se regula el contenido de extracto seco mediante el
agregado de leche en polvo, concentracin por las tcnicas de filtracin a travs de
membranas o sustraccin de agua por evaporacin
3. ESTERILIZACIN
Eliminacin de microorganismos, mejorar la textura del producto e hidratar los
estabilizantes
4. INOCULACIN
Los cultivos de steptococus termoflica y el lactobacilo bulgaris, que crecen en un
ambiente controlado son injertados dentro de la leche esterilizada y luego pasan a los
tanques de fermentacin donde son fermentados a una temperatura de 40C por 30
horas. Es un punto de control porque la cantidad de inculo agregado determina el
tiempo de fermentacin y con ello la calidad del producto, como se dijo antes se
buscan las caracterstica ptima para el agregado de manera de obtener un producto
de alta calidad en un menor tiempo, de 2 a 3% de cultivo, 42 y 45 C, y un tiempo de
incubacin de 2 - 3 hs
5. INCUBACIN
Se caracteriza por provocarse, en el proceso de fermentacin lctica, la coagulacin de
la casena de la leche. El proceso de formacin del gel se produce unido a
modificaciones de la viscosidad y es especialmente sensible a las influencias
mecnicas. En este proceso se intenta siempre conseguir una viscosidad elevada para
impedir que el gel pierda suero por exudacin y para que adquiera su tpica
consistencia. Se desarrolla de forma ptima cuando la leche permanece en reposo
total durante la fermentacin.
6. HOMOGENEIZACIN
La homogeneizacin reduce el tamao de los glbulos grasos, pero aumenta el
volumen de las partculas de casena. A consecuencia de esto se produce un menor
acercamiento entre las partculas, en el proceso de coagulacin, lo que se traduce en
la formacin de un cogulo ms blando. Para. Evitar este fenmeno se suele realizar la
homogeneizacin de la nata o la homogeneizacin en caudal parcial; tcnicas stas
que no alteran la estructura de la casena
7. ENVASADO
Se controla el cerrado hermtico del envase para mantener la inocuidad del producto.
Se debe controlar que en envase y la atmsfera durante el envasado sean estriles.
8. REFRIGERACIN
Es un punto crtico de control, ya que la refrigeracin adecuada y a la vez las
conservaciones de la cadena de fro aseguran la calidad sanitaria desde el fin de la
produccin hasta las manos del consumidor. El yogur elaborado bajo condiciones
normales de produccin se conserva, a temperaturas de almacenamiento 8C, por
un tiempo aproximado de una semana.
MATERIAS PRIMAS.
Leche.
Azcar.
Mashua
Especias variadas.
Glucosa.
cido lctico.
Bacterias de cido lctico.

MAQUINARIA Y EQUIPOS

Tanque de recibo de leche, caldera banco de hielo, marmita con agitador, esptulas,
copas o bolsas plsticas con tapa, selladora balanza, incubadora, medidor de pH,
termmetro y cronometro.
MARMITA CON AGITADOR
DESCRIPCION DEL EQUIPO
Maquina diseada para la estandarizacin, pasteurizacin, calentamiento y
formulacin de productos lquidos y semilquidos en la industria alimentaria y
agroindustria, tales como nctares, yogurt, turrones, mermeladas, chocolates, cremas,
guisados, jarabes, etc. Su sistema de calentamiento interno ayuda a reducir los
tiempos, aumentando su eficiencia

TANQUE DE RECIBO DE LECHE

En el marco de la produccin lechera, un tanque de leche o enfriador de leche a
granel es una tina de depsito empleada para enfriar y conservar la leche a baja
temperatura hasta que sta pueda ser retirada por un camin de recoleccin de leche.

CALDERA
Maquina o dispositivo de ingeniera que est diseado para general vapor saturado,
este vapor se genera a travs de una transferencia de calor a presin constante en la
cual el fluido originalmente est en estado lquido se calienta y cambia de estado.
BANCO DE HIELO
Lo que hace el banco de hielo es acumular fro durante el tiempo que el proceso
industrial no requiere de agua fra. Una vez que ha acumulado el fro se forma hielo
para que, cuando se necesite, una bomba de agua haga recircular el agua fra y
permita combatir las altas temperaturas.
Las ventajas ms notables de usar bancos de hielo son:

- Menor costo de adquisicin ya que el equipo es ms pequeo.

- Debido al reducido tamao del equipo, tambin se requiere de un menor espacio.
- Requieren menos energa para su funcionamiento.
- Alta eficiencia de enfriamiento.
- Reducen los costos operativos.
- Su caracterstica de almacenamiento de hielo permite aprovechar el hielo que no se
haya derretido por completo en los procesos anteriores.
- Aseguran el enfriamiento efectivo de los procesos que generan altas temperaturas.
- No presentan fallas en el enfriamiento, comparados con los chillers.
- Pueden utilizarse para agua y otros fluidos que requieren ser enfriados
TERMOMETRO

ESPATULA

MEDIDOR DE PH
El control del pH es muy importante en la elaboracin de los productos alimentarios,
tanto como indicador de las condiciones higinicas como para el control de los
procesos de transformacin. El pH, como la temperatura y la humedad, son
importantes para la conservacin de los alimentos. De ah que generalmente,
disminuyendo el valor de pH de un producto, aumente el perodo de conservacin. Por
ejemplo, el tratamiento de alimentos en una atmsfera modificada con pH inferior a
4,6 puede inhibir la multiplicacin de agentes patgenos como el "Clostridium
botulinum".
El pH de la leche debe ser controlado desde el momento de la recoleccin hasta la
entrega del producto, ya que es un indicador vlido de sus condiciones higinicas. El
valor normal est en torno a 6.8. Valores inferiores a pH 6.8 pueden indicar una
infeccin en el animal, que puede ser grave si el pH es inferior a 4.4.En la preparacin
del yogur, la refrigeracin que sigue a la incubacin de los fermentos, puede comenzar
slo cuando el valor del pH ha alcanzado valores de alrededor 4.4-4.6. La fruta
agregada al yogur debe tener el mismo valor de pH para evitar reacciones no
deseadas. Un producto final ptimo debera tener un pH de alrededor de 4.0-4.4 para
que pueda ser conservado por ms tiempo.

7. PLAN DE RECURSOS HUMANOS Y ESTRUCTURA

ORGANIZACIONAL
 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

JUNTA DE SOCIOS

GERENTE

DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO

PRODUCCION RECURSOS HUMANOS DE MERCADEO FINANCIERO

OPERARIOS
AUXILIAR DE AUXILIAR DE
ALMACENISTA COMPRAS VENTAS

CONTROL DE CALIDAD

MANTENIMIENTO

OFICIOS VARIO

Gerente General: Actualmente Gerente General de Mashua Yogurt Black, ser

el encargado de la completa direccin, liderar todas las acciones, decisiones y
cambios generados internamente bajo las polticas y objetivos de la empresa,
para lograr el xito.

Departamento de produccin:

Funcin principal
El departamento de produccin deber dirigir las actividades relacionadas con
los operarios. Almacenista, control de calidad, mantenimiento-

Operarios: Sus principales tareas corresponden a la coordinacin del

transporte terrestre y martimo desde la reserva de espacios, de la carga
hasta la llegada al puerto de destino segn recibidor.
Almacenista: Responsable de asegurar la recepcin de los productos y
la salida de los mismos.
Control de calidad: Responsable de asegurar la calidad de la fruta y
embalajes para cada uno de los programas de fruta a exportar.
Mantenimiento: Responsable de darle mantenimiento a las maquinarias,
y acoplarse al procedimiento ms ptimo de su funcionamiento para
lograr un trabajo eficiente y un producto sin defectos.
Otros oficios

Departamento de Recursos Humanos

Funcin principal

Implantar y desarrollar las polticas de recursos humanos de la entidad

exportadora, aplicando las estrategias de la Direccin de Recursos Humanos
referentes a seleccin, retribucin, administracin y capacitacin de personal.

Responsabilidades

Planificar y realizar el reclutamiento, seleccin y capacitacin del

personal.

Implantar y supervisar la correcta aplicacin de los diferentes sistemas de

los Recursos Humanos: planes de carrera, apreciacin del desempeo,
valoracin de puestos, anlisis de capacidades, etc.

Realizar la gestin administrativa de personal: nminas, seguros

sociales, contratos, etc.
 Implantar y hacer cumplir las normas laborales y aquellas propias de la
empresa.

Mantener relaciones con los Sindicatos y negociar con ellos los

aspectos del personal que les competen.

Departamento de Mercadeo

Funcin principal

El encargado de mercadeo deber desarrollar un programa de marketing tal

que mantenga vigente y activo el sistema de compras y ventas tanto a corto
como a largo plazo. La planificacin de programas de publicidad.

Responsabilidades

Desarrollar ideas innovadoras de sistemas de difusin y campaas que

capten el inters del pblico en general.

Investigar e identificar empresarios claves que deseen asociarse.

Representar y vender la idea del programa resaltando las ventajas

competitivas que adoptaran a empresas en caso de asociarse.

Cumplir el presupuesto asignado.

Asesorar a los asociados sobre el producto.

a) Auxiliar de compras: Deber organizar, coordinar y controlar la

adquisicin y entrega de mercancas, suministros, documentos, bienes y
dems elementos necesarios para el desarrollo normal de las
actividades.

b) Auxiliar de ventas: el asistente de ventas, como parte del

departamento de mercadeo, alcanzara los objetivos de ventas y
ganancias tomando parte de las ventas semanales y de los pagos por
 metas. l impartir sus habilidades interpersonales y creativas para
lograr esto.

Departamento de finanzas

Funcin principal

El Jefe Financiero deber dirigir las actividades de carcter financiero, contable

y de mercadeo de la empresa; definiendo los diferentes procesos financieros y
contables, planificando las alternativas financieras y de mercadeo,
supervisando la contabilidad y el flujo de caja.

Responsabilidades

Elaborar estudios financieros de diversos tipos: control de gastos,

anlisis de inversiones.

Supervisar y controlar los anlisis financieros, contabilidad general y de

costos.

Desarrollar planes de mercadeo con una frecuencia tal que mantenga

vigente y activo el sistema financiero.

Administrar los recursos financieros para alcanzar los objetivos de la

compaa.

Elaborar e interpretar los balances y cuentas de resultados informados al

Directivo de la empresa.
 8. PLAN FINANCIERO

A. LA INVERSIN DEL PROYECTO:

El estudio econmico financiero conforma la sptima etapa del plan de negocio en el
que figura de manera sistemtica y ordenada la informacin de carcter monetario, en
resultado a la investigacin y anlisis efectuado en las etapas anteriores; que sern de
gran utilidad en la evaluacin de la rentabilidad econmica del proyecto.

Este estudio en especial, comprende el monto de los recursos econmicos necesarios

que implica la realizacin del proyecto previo a su puesta en marcha, as como la
determinacin del costo total requerido para sus operaciones.

A. Inversin fija:
La cuanta de las inversiones previas a la puesta en marcha y de aquellas que
se realizan durante la operacin de la empresa con las caractersticas ya
descritas, ser determinantes para la posterior evaluacin econmica del plan
de negocio.

Para tal efecto, el monto de inversin total requerido se sintetiza en dos

segmentos:

Inversin Fija.
Inversin Diferida.

1. Inversin fija tangible o bienes fsicos:

La inversin fija tangible del proyecto contempla la inversin en
activos fijos tangibles, tales como terreno, as como la adquisicin de
mobiliario y equipo, entre otros, para su inicio de operacin.
El monto total de los activos fijos es de S/. 175,000, correspondiente a
la construccin y operativizacin de las plantas para la produccin del
yogurt.

Costo unitario
CONCEPTO MONTO
Terreno 25,000.00

Edificaciones 160,000.00

Maquinaria y equipo de produccin:

01 Balanza 300.00 300.00

30 Jabas de plstico 15.00 450.00

01 Olla inoxidable con paletas 400.00 400.00

01 Bastidor 30.00 30.00

04 Equipos de Corte 60.00 240.00

02 Mesas Inoxidables con sistema de pendiente y 200.00

400.00
de agua

02 Mesas inoxidables 100.00 200.00

01 Tnel de lavado y fro 1000.00 1000.00

05 Bandejas inoxidables 30.00 60.00

02 Termmetros ambientales 25.00 50.00

01 Congeladora 1500.00 1500.00

Muebles y enseres para oficina 5,000.00

tiles de escritorio 2,200.00

Materiales Auxiliares 5,000.00

tiles de Limpieza 4,500.00

INVERSIN FIJA TOTAL 206,330.00

Por lo tanto, la inversin fija total de este proyecto en particular,

queda definida en el siguiente cuadro:

2. Inversin fija intangible o bienes Intangibles:

 En lo que refiere a los intangibles se considerarn los gastos de
constitucin y organizacin de la empresa los cuales ascienden a S/.
34,450 y sern amortizados en el ao 1.
La inversin fija intangible que se contempla en este proyecto se
muestra en el cuadro siguiente:

CONCEPTO MONTO

Constitucin legal de la empresa 2,500.00

Licencia de construccin 1,800.00

Certificado de sanidad 1,000.00

Publicidad 4,000.00

Energa elctrica 10,200.00

Servicio de agua 1,560.00

Depreciacin 3,409.00

Gas 5,400.00

Mantenimiento 2,400.00

Otros 1,200.00

INVERSIN FIJA TOTAL 30,060.00

B. Capital de trabajo:

La inversin en capital de trabajo constituye el conjunto de recursos

necesarios para la operacin normal del proyecto, cuya funcin consta el
financiar el desfase que se produce entre los egresos y la generacin de
ingresos del proyecto, o bien financiar los gastos de operacin antes de
percibir ingresos.
 En este sentido, el capital de trabajo necesario para poner en marcha el
proyecto, consta de tres rubros principalmente: Materia Prima, insumos y
mano de obra; los cuales se especifican en los siguientes cuadros:

CONCEPTO MONTO ANUAL

Materia prima 320,000.00

Materiales 13,416.00

Mano de Obra. 189,308.00

TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO 522,724.00

C. Programa de inversiones:

En el programa de inversiones se presenta la totalidad de las inversiones del

proyecto, previo a su puesta en marcha, es decir, en el momento en que se
suscita cada una de ellas.

El programa que se presentar, se ha realizado en un grfico, con la finalidad

de representar el progreso de las inversiones en una relacin recproca de
tiempo y costo.

Para la instalacin y equipamiento de la empresa PI CUIK SAC, el programa de

inversiones se program para un periodo de cinco aos, vase el cuadro.

Los desembolsos correspondientes al monto de inversin necesario, por cada

concepto, se desglosan en el siguiente cuadro:

ITEM AO DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO TOTAL

INVERSION
BANCA COMERCIAL APORTE
 PROPIO

ACTIVOS FIJOS 236,390.00

PLANTAS

Terreno y Plantas 0 185,000.00

Mobiliario y equipo 21,330.00

Activo intangible 0 30,060.00

CAPITAL DE TRABAJO 0 522,724.00

1ER 0 300,000.00 222,724.00

TOTAL

INVERSION TOTAL 759,114.00

B. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO:

El estudio econmico financiero conforma la sptima etapa de los proyectos de

financiamiento, en el que figura de manera sistemtica y ordenada la informacin de
carcter monetario, en resultado a la investigacin y anlisis efectuado en las etapas
anteriores; que sern de gran utilidad en la evaluacin de la rentabilidad econmica
del proyecto.

Este estudio en especial, comprende el monto de los recursos de financiamiento

necesarios que se necesita para la realizacin del proyecto previo a su puesta en
marcha, as como la determinacin del costo financiero total requerido para sus
operaciones.

A. Fuentes de financiamiento:
Las fuentes de financiamiento que contempla el proyecto, son realizado con
recursos propios y prstamos.

Como se observa en el siguiente cuadro, la empresa PI CUIK SAC una vez

puesto en operacin, generar flujos de efectivo positivos. Permitir a una
empresa contar con los recursos financieros necesarios para el cumplimiento
de nuestros objetivos, desarrollo y consolidacin del proyecto. En este
proyecto fue necesario recurrir al crdito en la medida ideal, para obtener de
rentabilidad del proyecto. Los tipos de capital financiero al que se puede
acceder, en este caso la deuda, al aporte de los socios o a los recursos que la
empresa genera.

TIPO DE FUENTE DE FINANCIMIENTO MONTO

Fuentes internas:

Aportaciones de los socios 480,000.00

Fuentes externas:

Crditos bancarios 300,000.00

TOTAL 780,000.00

B. Prstamos financieros y clculo de intereses:

El proyecto contempla cargos financieros por prstamos crediticios, una

fuente de financiacin externo, puesto que implica que el proyecto contenga
costos financieros (pago del monto de prstamo + intereses).
 TIPO DE FUENTE DE FINANCIMIENTO MONTO

Crditos bancarios (sin intereses) 300,000.00

Intereses (tasa de inters 9.95%) 88,659.00

TOTAL 388,659.00

C. Programa de financiamiento:

En el programa de financiamiento se presenta la totalidad del financiamiento

del proyecto, previo a su puesta en marcha, es decir, en el momento en que se
suscita cada una de ellas.

El programa que se presentar, se ha realizado en un grfico, con la finalidad

de representar el progreso del financiamiento en la relacin de tiempo - costo.

Para financiar la instalacin y equipamiento de la empresa PI CUIK SAC, el

programa de financiamiento se program para un periodo de cinco aos,
vase el cuadro.

Las fuentes de financiamiento incurridas correspondientes al monto de

inversin necesario, por cada concepto, se desglosan en el siguiente cuadro:

TOTAL
CONCEPTO AOS
MENSUAL

1 2 3 4 5

Aportes de los socios X X 480,000.00

Crditos bancarios Continental x x x x X 300,000.00

TOTAL 780,000.00
 D. PRESUPUESTOS FINANCIEROS:

El presupuesto de financiero se refiere a la informacin de carcter monetario que

resulta de la operacin de una empresa en determinado periodo de tiempo.

Ambos presupuestos proporcionan una estimacin de entrada y salida de efectivo; til

para la realizacin del Estado de Resultados (Estado de Prdidas y Ganancias) y Punto
de Equilibrio, para posteriormente dar paso a la Evaluacin Econmica del proyecto en
s.

Por consiguiente, ser preciso pronosticar el volumen y comportamiento de ambos

durante un horizonte de planeacin (2017-2021).

a) Presupuesto de ingresos:

Este presupuesto presenta el monto de ingresos generados por la produccin

ofertada por los siguientes conceptos:

Venta de cuy procesado

Venta de cuy pelado
Venta de cuy vivo

Para el clculo de ingresos se toman en cuenta las siguientes especificaciones:

La capacidad promedio de la empresa PI CUIK SAC en cuanto a

nmero de personas sobre la capacidad instalada, es de 2,867.00
cuyes en promedio de un mes para la venta.

El pronstico de ingresos se realizar por cinco aos ((2017-2021), ya

que es el periodo contemplado como horizonte de planeacin.
 El primer ao se trabajar a una capacidad de 40% con un incremento
de 10% para cada uno de los cinco aos subsecuentes considerando
as, captar una mayor cantidad de demanda, una vez que el servicio
sea conocido y tenga una posicin en el mercado.

La estimacin de ingresos generados por venta del producto

mencionados con anterioridad, presenta incrementos anuales que
corresponden al ajuste de cuotas y precios de dichos productos en
respuesta a variaciones en los costos de materias primas e insumos
que se originen en aos futuros.

AO 2017 2018 2019 2020 2021

CONCEPTO

Unidades vendidas procesada 8890 8899 9980 10198 10477

Unidades vendidas vivas 10326 11195 11358 12320 12451

Unidades vendidas muertas 15690 19198 19451 20139 20743

Valor unitario procesada 25 25 25 25 25

Valor unitario vivos 35 35 35 35 35

Valor unitario entero muerto 30 30 30 30 30

TOTAL DE INGRESOS 1,054,360 1,190,240 1,230,560 1,290,320 1,320,000

b) Presupuestos de gastos:

Costos de Produccin
Los costos de produccin se han clasificado de la siguiente forma:
Costos directos
Personal de planta (MOD)
El cuy vivo adquirido a los productores (MDF)
 Costos Indirectos
Personal de supervisin, coordinacin y gerencia de produccin (MOI)
Materiales requeridos en planta en el procesamiento (MIF)
Servicios (electricidad, gas, agua)
Mantenimiento de Instalaciones y equipos

REQUERIMIENTO DE PERSONAL

PUESTO AO

1 2 3 4 5

OFICINA CENTRAL

Gerente de negocio 1 1 1 1 1

Asesor tcnico 1 1 1 1 1
GASTO DE
Secretario y 1 1 1 1 1 PERSONAL
recepcionista
Contador 1 1 1 1 1

PLANTAS

Especialista en 2 2 2 2 2
Asistencia

tcnica y Acopio
Especialista en 1 1 1 1 1
Distribucin

Empleados en Planta 6 10 12 14 16

Personal Total 13 17 19 21 23
Requerido

SUELDO SUELDOS GRAT, APORTES CTS ONP AFP ANUAL

MENSUAL ESSALUD
OFICINA
CENTRAL
Gerente de 1,000.00 12,000.00 2,000.00 1,080.00 1,000.00 1,560.00 16,080.00
negocio
Asesor tcnico 900,00 10,800.00 1,800.00 972.00 900.00 1,404.00 14,472.00

Secretario y 850.00 10,200.00 1,700.00 918.00 850.00 1,326.00 13,668.00

recepcionista
Contador 950.00 11,400.00 1,900.00 1,026.00 950.00 1,482.00 15,276.00

PLANTAS

Especialista en 1,700.00 20,400.00 3,400.00 1,836.00 1,700.00 2,652.00 29,036.00

Asistencia

tcnica y
Acopio
Especialista en 850.00 10,200.00 1,700.00 918.00 850.00 1,326.00 13,668.00
Distribucin

Empleados en 5,100.00 61,200.00 10,200.00 5,508.00 5,100.00 7,956.00 87,108.00

Planta

10,450.00 136,200.00 22,700.00 12,258.00 11,350.00 17,706.00 189,308.00

GASTO ANUAL EN PERSONAL

PUESTO AO

1 2 3 4 5

OFICINA
CENTRAL
Gerente de 16,080.00 16,080.00 16,080.00 16,080.00 16,080.00
negocio
Asesor tcnico 14,472.00 14,472.00 14,472.00 14,472.00 14,472.00

Secretario y 13,668.00 13,668.00 13,668.00 13,668.00 13,668.00

recepcionista
Contador 15,276.00 15,276.00 15,276.00 15,276.00 15,276.00

PLANTAS

Especialista en 29,036.00 29,036.00 29,036.00 29,036.00 29,036.00

Asistencia

tcnica y Acopio
Especialista en 13,668.00 13,668.00 13,668.00 13,668.00 13,668.00
Distribucin

Empleados en 87,108.00 145,180.00 174,206.00 203,242.00 232,278.00

Planta

Personal Total
189,308 247,380 276,406 305,440 334,475
Requerido

REQUERIMIENOS Y COSTOS DE ADQUISICION DE CUY VIVO

CONCEPTO AOS

1 2 3 4 5

Cantidad 16,000 25650 25800 27,000 27,702

unidades

Reproduccin 27,000 27,702 28,422 29,160 29,918

en proceso
Valor unitario 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

VALOR TOTAL 320,000 513,000 526,340 540,000 554,040

REQUERIMIENTOS Y COSTO DE MATERIALES

AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5

Recipiente Tecnopor
34,400 42,682 43,791 44,928 46,096
(unidad)
Precio unitario 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06

Total en Recipientes 2064 2560.92 2627.46 2695.68 2765.76

Bolsas (unidad) 34400 42681.6 43791.2 44928 46096

Precio unitario 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03
Total en Bolsas 1032 1280.448 1313.736 1347.84 1382.88

Etiquetas (unidad) 34400 42681.6 43791.2 44928 46096

Precio unitario 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3

Total en etiquetas 10,320 12,804 13,137 13,478 13,829

TOTAL, Materiales de
13,416 16,646 17,079 17,522 17,977
Planta
MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCION

Maquinaria y equipo de produccin:

01 Balanza 300.00 300.00

30 Jabas de plstico 15.00 450.00

01 Olla inoxidable con paletas 400.00 400.00

01 Bastidor 30.00 30.00

04 Equipos de Corte 60.00 240.00

02 Mesas Inoxidables con sistema de pendiente y 200.00

400.00
de agua

02 Mesas inoxidables 100.00 200.00

01 Tnel de lavado y fro 1000.00 1000.00

05 Bandejas inoxidables 30.00 60.00

02 Termmetros ambientales 25.00 50.00

01 Congeladora 1500.00 1500.00

TOTAL 4,630.00

COSTOS INDIRECTOS
CONCEPTO AOS

1 2 3 4 5

Depreciacin 3409 3409 3409 3409 3409

 Electricidad 10,200 13,464 13,733 14,007 14,287

Gas 5,400 5,508 5,618 5,730 5,844

Agua 1,560 1,591 1,622 1,654 1,687

Mantenimiento 2,400 2,448 2,497 2,547 2,598

Otros 1,200 1,224 1,248 1,273 1,298

Total 24,169 27,644 28,127 28620 29,123

Aos 1 2 3 4 5 Valor
CONCEPTO MONTO
vida residual

Maquinaria y equipo de
produccin:

01 Balanza 300.00 5 60 60 60 60 60 0

30 Jabas de plstico 450.00 2 225 225 225 225 225 0

01 Olla inoxidable con 5 80 80 80 80 80 0

400.00
paletas

01 Bastidor 30.00 5 6 6 6 6 6 0

04 Equipos de Corte 240.00 5 48 48 48 48 48 0

02 Mesas Inoxidables con 10 40 40 40 40 40 0

sistema de pendiente y 400.00
de agua

02 Mesas inoxidables 200.00 10 20 20 20 20 20 0

01 Tnel de lavado y fro 1000.00 10 100 100 100 100 100 0

05 Bandejas inoxidables 60.00 2 30 30 30 30 30 0

02 Termmetros 5 10 10 10 10 10 0
50.00
ambientales

01 Congeladora 1500.00 10 150 150 150 150 150 0

TOTAL 3409 3409 3409 3409 3409

DEPRECIACION

PRESUPUESTO DE MERCADEO
AOS

1 2 3 4 5

Anuncios impresos 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400

Paquetes de prensa 600 600 600 600 600

TOTAL 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

GASTOS ASMINISTRATIVOS

Muebles y enseres para 10 500 500 500 500 500 0

5,000.00
oficina

tiles de escritorio 2,200.00 5 440 440 440 440 440 0

Materiales Auxiliares 5,000.00 5 1000 1000 1000 1000 1000 0

tiles de Limpieza 4,500.00 5 900 900 900 900 900 0

TOTAL 16,700.00

GASTOS FINANCIEROS
 PAGOS ANUALES
2017 60,000.00
2018 60,000.00
2019 60,000.00
2020 60,000.00
2021 60,000.00
TOTAL 300,000.00

Este presupuesto comprende costos de produccin (directos e indirectos),

gastos de operacin (gastos de venta, de administracin y financieros).

Cabe mencionar, que los costos directos de produccin son aquellos

materiales directos y mano de obra que intervienen directamente en la
produccin del producto. En cambio, los costos indirectos de produccin son
tambin mano de obra, material y otros gastos, que a diferencia de los
primeros, stos operan de manera indirecta, al no intervenir en la
transformacin de materias primas.

Por lo que respecta a los gastos de operacin, son aquellas erogaciones

necesarias que en adicin a los costos de produccin sirven para el
funcionamiento normal de la empresa.

Este presupuesto completar el total de egresos anuales; cuyos montos sern

retomadas en el Estado de Resultados en la siguiente etapa.

A continuacin, se presenta de manera desglosada la cuantificacin de las

partidas que conforman el presupuesto de egresos del presente proyecto:
AO 2017 2018 2019 2020 2021

CONCEPTO

CAPITAL DE TRABAJO 522,724.00 777,025.85 809,484.56 808,961.92 834,852.44

MATERIA PRIMA 320,000.00 513,000.00 516,000.00 486,000.00 482,400.00

INSUMOS 13,416.00 16,645.85 17,078.56 17,521.92 17,977.44

MANO DE OBRA 189,308.00 247,380.00 276,406.00 305,440.00 334,475.00

FIJA Y TANGIBLE 206,330.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TERRENO 25,000.00

EDIFICACIONES 160,000.00

MAQUINARIA Y EQUIPOS 4,630.00

MATERIALES AUXILIARES 16,700.00

FIJA E INTANGIBLE 30,060.00 28,235.00 28,718.00 29,211.00 29,714.00

CONSTITUCION,TRAMITES 5,300.00

ENERGIA,AGUA,ETC 20,760 24,235.00 24,718.00 25,211.00 25,714.00

PUBLICIDAD 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

FINANCIEROS

INTERESES

TOTAL DE GASTOS DE 759,114.00 805,260.85 838,202.56 838,172.92 864,566.44

OPERACIN
 AOS

INGRESOS 1 2 3 4 5

INVERSION INICIAL
APORTES DE LOS
SOCIOS

SALDO INICIAL

VENTAS BLACK
YOGURT MASHUA

TOTAL DE INGRESOS

EGRESOS

ACTIVOS FIJOS

COSTOS

COSTOS DIRECTOS

COSTOS DE
PRODUCCION

MATERIA PRIMA E
INSUMOS

MASHUA NEGRA
BOTELLAS

ETIQUETA

PACKAGING

ALGODN

DESINFECTANTES Y
LIMPIEZA

MANO DE OBRA
DIRECTA

JEFE ESPECIALISTA EN
PRODUCCION

ENCARGADO DE
ALMACEN

OPERARIOS DE
PRODUCCION

COSTOS INDIRECTOS

COSTO DE
DISTRIBUCION Y
MARKETING

PUBLICIDAD

TRANSPORTE,FLETE Y
OTROS
RELACIONADOS
PATENTE

PERMISOS Y LICENCIAS
INDECOPI

MANO DE OBRA
INDIRECTA

JEFE DE MARKETING

AISTENTE DE JEFE DE
ADMINISTRACION
FINANCIERO

COSTOS INDIRECTOS
VARIABLES

ALQUILER DE LOCAL

ELECTRICIDAD

AGUA POTABLE

SERVICIO TELEFONICO
E INTERNET

SEGURO

TOTAL DE COSTOS