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PRESENTACIN

Datos del promotor


Datos de la empresa.
Datos del proyecto.
1. INTRODUCCIN........................................................................................8
2. RESUMEN EJECUTIVO 9
3. SITUACIN ACTUAL...10
4. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD... 10
4.1. OBJETIVO DEL ESTUDIO............................................................11
4.2. CARACTERSTICAS DEL PROYECTO................................................11
4.2.1. Naturaleza del proyecto (Instalacin, ampliacin, nuevo,
mudanza).
4.2.2. Importancia
4.3. POLTICAS ECONMICAS E INDUSTRIALES QUE FAVORECEN O
LIMITAN EL DESARROLLO DEL PROYECTO. ....................................11
4.4. ESTUDIO DE MERCADO........................................................................12
4.4.1. EL PRODUCTO. .............................................................................12
4.4.1.1. Identificacin del producto o servicio
4.4.1.2. Especificaciones tcnicas
4.4.1.3. Durabilidad.
4.4.1.4. Productos sustitutivos o similares
4.4.1.5. Productos complementarios
4.4.2. LA DEMANDA. ..............................................................................13
4.4.2.1. Distribucin y tipologa de los consumidores
4.4.2.2. Comportamiento actual.
4.4.2.3. Fraccin de la demanda que atender el proyecto
4.4.2.4. Factores que condicionan la demanda futura.
4.4.3. LA OFERTA...................................................................................15
4.4.4.
4.4.4.1. Distribucin y tipologa de los oferentes
4.4.4.2. Comportamiento actual
4.4.4.3. Importaciones.
4.4.4.4. Factores que condicionan la oferta futura
4.4.5. PRECIOS DEL PRODUCTO............................................ 16
4.4.6. COMERCIALIZACIN............................................................ 16
4.5. ESTUDIO TCNICO...................................................................... 17
4.5.1. CAPACIDAD DE LA PLANTA................................................ 17
4.5.1.1. Factores que condicionan el tamao de la planta
4.5.1.2. Capacidad instalada
4.5.1.3. Capacidad utilizada
4.5.2. PROGRAMA DE PRODUCCIN Y VENTAS............................ 18
4.5.2.1. Programa de produccin
4.5.2.2. Programa de ventas
4.5.3. PROCESOS Y TECNOLOGA.................................................. 19
4.5.3.1. Descripcin del proceso productivo
4.5.3.2. Flujograma del proceso.
4.5.3.3. Maquinarias, Equipos y Herramientas existentes20
4.5.3.4. Descripcin de las instalaciones necesarias
4.5.3.5. Distribucin Fsica...21
4.5.3.6. Factores que determinan la Localizacin
4.5.4. INSUMOS REQUERIDOS........................................................... 22
4.5.4.1. Requerimiento de Insumos y precio
4.5.4.2. Disponibilidad de Insumos...23
4.5.4.3. Origen de los Insumos
4.5.4.4. Insumos Sustitutivos.24
4.5.4.5. Desperdicio
4.5.4.6. Balance de materiales
4.5.5. REQUERIMIENTO DE PERSONAL Y COSTO....................... 25
4.5.6. ORGANIZACIN........................................................................ 26
4.6. ESTUDIO FINANCIERO............................................................... 26
4.6.1. NECESIDADES TOTALES DE CAPITAL.................................. 27
4.6.1.1. Requerimiento total de activos

2
4.6.1.1.1. Activos fijos tangibles...........................28
4.6.1.1.2. Activos fijos intangibles
4.6.1.1.3. Capital de trabajo
4.6.1.2. Modalidad de financiamiento........................................... 29
4.6.1.3. Fuentes de Financiamiento............................................ 30
4.6.1.4. Condiciones de Crdito................................................. 31
4.6.1.5. Amortizacin de la deuda................................................ 31
4.6.1.6. Inversin Anual durante la vida del proyecto.................. 31
4.6.1.7. Depreciacin y amortizacin de la inversin ... 32
4.6.1.8. Otros Gastos de Fabricacin...........................................33
4.6.1.9. Otros Gastos de Administracin y Ventas........... .33
4.6.2. ESTRUCTURA DE COSTO CON FINANCIAMIENTO....34
4.6.3. Estado De Ganancias Y Prdidas Con Financiamiento. 34
4.6.4. FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO.............................. 36
4.6.5. INGRESOS TOTALES ANUALES............................................. 37
4.6.6. CAPACIDAD DE PAGO..............................................................37
4.6.7. NDICES DE EVALUACIN DEL PROYECTO..........................38
4.6.7.1. Tasa Interna de Retorno
4.6.7.2. Valor presente neto
4.6.7.3. Perodo de recuperacin del capital
4.6.7.4. Relacin beneficio-costo
4.6.7.5. Inversin por Empleo
4.6.7.6. Punto de Equilibrio
4.6.7.7. Costos Unitarios. 41

4.6.8. ANLISIS DE SENSIBILIDAD................................................... 42


4.7. CRONOGRAMA DE EJECUCIN................................................. 44
4.8. ASPECTOS LEGALES.............................................................. 45
4.9. ASPECTOS AMBIENTALES......................................................... 45
4.10. ASPECTOS DE HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL............ 46
4.11. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES. ............................... 47

3
PRESENTACIN
Datos de los Promotor (es):
Capital pagado: Treinta Mil (Bs.30.000,00)
Personalidad Jurdica: Responsabilidad Limitada
Recurso Humanos: En los momentos contamos con un personal que suma 5
personas, todos miembros de Empresa
DATOS DEL PROYECTO:
Nombre: Adquisicin de Maquinarias y Capital de Trabajo
Monto total de la Inversin: (Bs F. 1, 650,745)

Monto Total a Solicitar: (Bsf,1, 237,009)


Tipo de Actividad: El objeto de la asociaciSERVICIOS Y MANTENIMIENTO
BRIMAR C,Aser La prestacin de servicios de construccin, ampliacin de casas,
construccin de viviendas, venta de material de estuco, servicios generales de
plomera, electricidad, pintura, herrera, Comercializacin de materiales de
Construccin, elaboracin y comercializacin de bloques de todo tipo para la
construccin obras Civiles, y en general, ejecutar todos los actos y contratos y
contratos para que sean necesarios para la consecucin de su objeto.
Destino del Crdito: Este estar dirigido a la adquisicin de Maquinarias, Materia
Prima Y Sueldos Y Salarios

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PARTICIPACION DE LOS ASOCIADOS
CAPITAL CAPITAL
NOMBRE Y APELLIDOS CEDULA I RIF SUSCRITO PAGADO
JULIO MARQUEZ 21.251.81 V-21.251.818-9 6.000 6.000
8
DARWIN SALAZAR 14.986.44 V-14.986.445-4 6.000 6.000
5

Cada socio en trminos porcentuales representa en total de acciones de 20 %, el


capital suscrito y pagado se reflejan en el cuadro anterior.

PERSONA DE CONTACTO
JULIO MARQUEZ TELEFONO 0424 9274535

Estudio de factibilidad realizado por:


Econ. Leonet Bello INSCRITO EN EL COLEGIO DE ECONOMISTA DEL
ESTADO BOLIVAR BAJO L NMERO: 474
DIRECCIN Calle 5 de Julio edificio Figuera la Unidad San Flix - ESTADO
BOLIVAR Telfono: 0286 9712637

5
1. INTRODUCCIN
El objetivo del presente proyecto es determinar la factibilidad de mercado, tcnica y
econmico - financiera de la inversin realizada. Adems, persigue tambin servir
de justificacin ante y cualquiera entidad financiera, para la obtencin de un crdito
destinado a financiar parte de la inversin total el cual estar inscrito dentro de los
parmetros establecidos por Cualquier entidad financiera. SERVICIOS Y
MANTENIMIENTO BRIMAR C,A es una empresa constituida y registrada desde el
ao de 2007 Sus servicios esta destinados en los momentos actuales a prestar
apoyo de suministro a las empresas de la zona en venta de bloques y materiales de
construccin. El monto de la Inversin total es de (Bs F. 1, 650,745) De ese
total el aporte de los promotores ser de Equivalente a 25% del monto de la
inversin total de Cuatrocientos Trece Mil Setecientos Treinta Y Seis bolvares Bsf.-
(413,736 ); el apalancamiento solicitado ante la entidad financiera es de (Bsf.-1,
237,009)Bolvares fuertes, equivalente a 75% del monto de la inversin total.-
Este proyecto se inscribe dentro de los parmetros establecidos por
entidades financieras en construccin y modernizacin de pequeas y medianas
empresas, cooperativas. As como el cumplimiento de las garantas tal y como lo
establece este organismo.

2. RESUMEN EJECUTIVO

Esta inversin esta dirigida a la adquisicin de compra de activos fijos


(maquinarias, equipos, materia prima, sueldos y salarios)
SERVICIOS Y MANTENIMIENTO BRIMAR C,A Su objeto es La prestacin de
servicios de construccin, ampliacin de casas, construccin de viviendas, venta de
material de estuco, servicios generales de plomera, electricidad, pintura, herrera,
Comercializacin de materiales de Construccin, elaboracin y comercializacin de
bloques de todo tipo para la construccin obras Civiles, y en general, ejecutar todos
los actos y contratos y contratos para que sean necesarios para la consecucin de
su objeto.

6
El socio: Sr. LUIS FRANCISCO CORREA CAAMAO. Es el socio principal y lleva
diez aos en estas actividades. No tiene La capacidad a obtener material para
prestar servicios d produccin de bloque En este municipio Maturn, la riqueza
principal la constituye el flujo de muy considerable de construccin de todos tipos de
vivienda, que se acumulan por construir en el entorno de la Ciudad.

La superficie de Maturn Estado Monagas es de 28.900 Kilmetros


cuadrados y en su interior se cuenta con caseros habitados en su totalidad por
obreros y empleados de las distintas empresas publicas o privadas, sin incluir la
poblacin de aledaas al entorno que es la poblacin que abarca nuestra
cooperativa, claro esta cumpliendo con nuestra fuente de trabajo a cabalidad.

3. SITUACIN ACTUAL:

SERVICIOS Y MANTENIMIENTO BRIMAR C,A., est constituida desde el


segundo trimestre del ao 2007, y decide mejorar su negocio mediante la compra de
maquinarias, equipos y capital de trabajo.

Otro de los factores fundamentales que promueve este proyecto es la


estimulacin de nuevas inversiones que estn orientadas en beneficio de las
comunidades, y la generacin de valor agregado que tanta falta hace en estas
regiones. Mediante este financiamiento se estima estar prestando un buen servicio y
la generacin de veintids (22) puestos de trabajo, as como la creacin de
competitividad en esta regin.

Actualmente esta cooperativa est en planes de adquirir las materias una vez
financiado brindar la oportunidad de prestar un buen servicio de Venta a todo el
municipio maturin. Parroquias aledaas de conocer las regiones y cubrir sus
responsabilidades adquiridas con las empresas la cual prestamos servicio.

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Los promotores como tal no tienen los recursos necesarios para llevar a cavo la
inversin que se requiere por lo tanta hemos buscado apalancamiento en esa
entidad financiera, el problema que indujo para lograr la compra de materia prima,
por registrar el estado tanta afluencia en el sector construccin y la reactivacin,
creacin de nuevas empresas, el continuo crecimiento de la poblacin no tener
capacidad de ofrecerle un producto de buena calidad. Como se merecen, esta
cooperativa si lleva registros contables..

4. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

LA VIABILIDAD DEL PROYECTO ES ANALIZADA A TRAVES DE


LOS SIGUIENTES ESTUDIOS:

ESTUDIO DE MERCADO, ESTUDIO TCNICO, ESTUDIO FINANCIERO

4.1. OBJETIVO DEL PROYECTO

Determinar la viabilidad Econmica, financiera, ambiental, tcnica y de


mercado, de la Mejora de la produccin de bloques que se presta en el Estado
Monagas
4.2. CARACTERSTICAS DEL PROYECTO

4.2.1. Naturaleza del proyecto

El proyecto a desarrollarse contempla la adquisicin de materia prima


para prestar un mejor servicio el Estado Monagas

4.2.2. Importancia:

8
La puesta en marcha de este proyecto es una de las alternativas que se
pueden considerar viables, para contribuir al bienestar socio-econmico de esta
regin debido a la generacin de veintids (22) puestos de trabajo, este proyecto se
halla orientado a constituir una nueva opcin para los pobladores de esta comunidad

Nuestro sitio de operaciones, generacin de nuevos puestos de trabajo por


parte de los entes gubernamentales que implica un incremento en la Demanda.
La adquisicin de materia prima se le dar una respuesta positiva al problema de la
construccin de Vivienda

4.3. POLTICAS ECONMICAS E INDUSTRIALES QUE FAVORECEN O


LIMITAN EL DESARROLLO DEL PROYECTO.

En la actualidad contamos con nuevos planes econmicos hacia la regin y


el pas en general, enmarcado en el desarrollo de la comunidad organizada. Hoy en
da se ha abierto el marco de desarrollo econmico por parte de frmulas de los
empresariados y gobierno en lo que respecta al incentivo de los pequeos y
medianos productores, cooperativas los nuevos anuncios hechos por el Gobierno
central en lo que respecta a las polticas de financiamiento a los pequeos
productores por parte de las instituciones como el Banco BANFOANDES,BANDES,
FONDO UNICO SOCIAL (FUS), FONDO REGIONAL DE GUAYANA,
CORPOTURISMO, BANCO INDUSTRIAL, FIDES y otros, fortaleciendo el aparato
productivo y generando a corto plazo, de las expectativas de crecimiento. Este
proyecto enmarcado en el desarrollo de la produccin del Estado apoyados por las
polticas nacionales, es un paso de a avance hacia la consolidacin econmica de
el Estado Monagas

4.5. ESTUDIO DE MERCADO

9
4.5.1. EL PRODUCTO

Es Produccin De Bloques

4.11.1.1. Identificacin Del Producto O Servicio

El bien producido es bloque de concreto de las medidas 15 y 10 cm


respectivamente, tienen paredes lisas y tres huecos con la finalidad de que
sean manejados con facilidad, con el fin de que sean utilizados para la
construccin de casa, edificios, galpones entre otros.

4.11.1.2. Especificaciones Tcnicas

El Bloque de 15 cm.

El bien tiene de ancho quince (15 cm.) X 20 cm. De alto de Largo X 40 cm.
de Alto.

El bloque de 10 Cm.

El bien tiene de ancho quince (10 cm.) X 20 cm. de alto. De Largo X 40


cm. de Alto.

4.11.1.3. Durabilidad.

El producto a realizar en este proyecto tiene la peculiaridad de ser uno de los


precederos ya que esta comprobado tcnicamente que tiene que tiene un alto grado
de durabilidad en el tiempo.

4.11.1.4. Productos sustitutivos o similares

En este proyecto los productos sustitutivos son bloques de adobe, bloques de


arcilla, bloques de Ladrillo, el barro, zinc, tablas, Pelasen entre otros.

4.11.1.5. Productos complementarios

10
Los productos complementarios utilizados en este proceso podemos citar: el
cemento, Arena y agua

4.11.2. LA DEMANDA

Los consumidores estn dispuestos a adquirir el producto por las oportunidades que
existe de la fabricacin de viviendas y la generacin de empleo le da ms poder
adquisitivo para obtener el producto.

4.11.2.1. Distribucin y tipologa de los consumidores

DEMANDANTES REALES

Frecuencia
Nombre o Razn Social De Compra Direccin y Telfono
Las Asociaciones Civiles 26% Estado Monagas
Los organismos Gubernamentales 35% Estado Monagas
Empresas constructoras 45% Estado Monagas
Personas individuales 18% Estado Monagas
Fuentes(s)

DEMANDANTES POTENCIALES

FRECUENCIA
NOMBRE O RAZN SOCIAL DE COMPRA DIRECCIN Y TELFONO
Ferretera principal 30% A.v Manuel Piar
Corporacin Reifeca 25% A.v. Manuel Piar
Corporacin dos ros 15% A.v Manuel Piar
Hierros San Flix 25% Zona Industrial Chirica
Fuentes(s)

4.11.2.2. Comportamiento Actual.

En cuanto al bien que producimos hay un ritmo variable, dependiendo de las


estrategias adoptadas por los otros competidores dentro del mercado.
En lo que respecta a la produccin de bloques la demanda adoptara una
posicin monoplica en el mercado; ya que no existe competencia en ese tipo de
producto de calidad y la hora de distribucin.

11
4.11.2.3. Fraccin De La Demanda Que Atender El Proyecto

Nuestra empresa atender aproximadamente 30% de la poblacin desasistida.

4.11.2.4. Factores que condicionan la demanda futura.

La apertura de nuevas fuentes de empleo y la puesta en marcha de nuevos


proyectos a desarrollar como es sin duda la del puente, incidir notablemente en
un incremento de la demanda de alojamiento y construccin de vivienda.-
Existen sitios que ofrecen estos servicios de produccin de bloques, pero esta
cooperativa, cuenta con experiencia en esta actividad.-
4.11.3. LA OFERTA

Nuestra Empresa Esta En La Disponibilidad de tener una produccin constante a lo


que le permita su capacidad instalada para poder dar un precio satisfactorio y /o
solidario a nuestra clientela y as poder cubrir la demanda.

4.11.3.1. Distribucin y tipologa de los oferentes

EMPRESAS DE LA COMPETENCIA

NOMBRE DIRECCIN Y TELFONO


Bloqueara la Carolina Va san Jaime
Bloqueara Hercnaca Va temblador
Bloqueara la Fuerte Entrada Maturn
Bloqueara Canaima Va Principal
Fuente (s):

Bloqueara la Carolina

CANTIDAD VENDIDA PRECIOS DE


VENTA
PRODUCTOS QUE MENSUAL POR UNIDAD INGRESOS POR
ELABORA VENTA (Bs.)
Bloques de 10 cn 500 12 6000
Bloques de 15 cn 800 12 9600

12
Bloqueara Hercnaca

CANTIDAD PRECIOS DE
VENDIDA VENTA
PRODUCTOS QUE MENSUAL POR UNIDAD INGRESOS POR
ELABORA VENTA (Bs.)
Bloques de 10 cn 300 12 3600
Bloques de 15 cn 500 12 6000

Bloqueara la FUERTE

CANTIDAD PRECIOS DE
VENDIDA VENTA
PRODUCTOS QUE MENSUALMENT POR UNIDAD INGRESOS POR
ELABORA E VENTA (Bs)
Bloques de 10 cn 250 12 3000
Bloques de 15 cn 300 12 3600

Bloqueara CANAIMA

CANTIDAD PRECIOS DE
VENDIDA VENTA
PRODUCTOS QUE MENSUALMENT POR UNIDAD INGRESOS POR
ELABORA E VENTA (Bs.)
Bloques de 10 cn 150 12 1800
Bloques de 15 cn 250 12 3000

4.11.3.2. Comportamiento Actual

En cuanto al bien que producimos se va a establecer un ritmo variable,


dependiendo de las estrategias adoptadas por los otros competidores dentro del
mercado.
En cuanto a la produccin de bloques estar en va de incrementarse con la
adquisicin de maquinarias y mano de obra.

4.11.3.3. Importaciones.

13
Este producto hasta los momentos no se le ha permitido ser Comercializado en el
exterior ya que no cubre la demanda interna.

4.11.3.4. Factores que condicionan la oferta futura

El factor primordial es las nuevas familias que se van formando en el pas otro factor
son las polticas del gobierno de general programas para la constriccin de casas,
las lluvias que es un factor natural entre otros.

4.11.3.5. Nuevos Proyectos A Desarrollar

Nuestra empresa tiene en proyectos futuros la construccin de nueva bloqueara


que tenga mayor produccin y apoyar al gobierno para nuevas construcciones
habitacionales dignas y accesibles por polticas habitacionales para ser otorgadas
por polticas de crditos por el estado, gobernacin y alcaldas, as como adquirir
maquinarias mas sofisticadas con la idea de general nuevos empleos.

4.11.4. PRECIOS DEL PRODUCTO


4.11.5.
4.11.5.1. Series Histricas De Precios

De acuerdo a investigaciones de mercado efectuadas directamente en la zona de la


competencia, actualmente los precios de mercado para estos servicios estn
sujetos a los precios del cemento y al incremento del salario y el precio se colocado
a 1.600 BS/ por unidad, incluyendo todos los servicios de traslado. Segn
investigaciones de mercado, los precios han tendido a subir en los dos ltimos
aos, por la alza que han sufrido el cemento la arena y los sueldos y salarios, pero
en nuestro caso no porque somos productores de servicio a escala. Sin embargo
todos los precios han sido incrementados, primero por la capacidad de pago que
tiene el cliente en la zona.

14
4.11.5.2. Anlisis y evaluacin de los datos

Estos anales y evaluacin de datos lo hemos realizado por la recta de los mnimos
cuadrticos

4.11.6. COMERCIALIZACIN

Todos los bienes que se produzcan en esta empresa tendrn un precio


solidario menor que la competencia, porque esta se tratara doctamente con el
consumidor, los cuales tendrn que adquirir los bloques al contado. O sea:

Canales de Comercializacin:

La comercializacin es a travs de dos canales:


Canal directo; la Cooperativa incursionara en el mercado, a travs de punto
de venta propio, el canal de comercializacin ser desde la bloqueara al
Consumidor final.

PLANTA CONSUMIDOR
PLANTA
Servicios y
CONSUMIDOR
Servicios y
mantenimiento FINAL
mantenimiento
brimar c,a
FINAL
brimar c,a (Poblacin)
(Galpn) (Poblacin)
(Galpn)

15
Canal indirecto; es decir, de la planta al distribuidor, y del distribuidor al
Consumidor final.

PLANT A
PLANT
Se rviciosAy
Se rvicios y
mantenimiento
mantenimiento
brimar c,a
brimar c,a
(Galpn)
(Galpn)
) CONSUMIDOR
) CONSUMIDOR
FINAL
FINAL
(Poblacin)
(Poblacin)

DISTRIBUIDOR
DISTRIBUIDOR

4.5 ESTUDIO TCNICO

4.11.6.1. Factores Que Condicionan El Tamao De La Planta

El mercado de consumo de nuestro bien esta muy definido en el sector y en


los sectores aledaos por las existencias de organismos como cooperativas
asociaciones civiles que no tienen vivienda y publico en general los recursos
financieros no estn en su mejor fluidez para la adquisicin de materia prima y
algunos productos que se distribuyen en nuestra empresa que son forneos,
disponibilidad de materia prima, en la zona donde esta ubicada nuestra Cooperativa
tiene una gran disponibilidad de servicios pblicos a precios muy accesibles que no
perjudica en gran parte los costos de produccin como agua, luz y el combustible a
escasos metros para su adquisicin.

16
La viabilidad de acceso esta en optimas condiciones donde nos permite
despachar sin ningn tropiezo y recolectar los desechos que se producen en el
proceso productivo la disponibilidad de la mano de obra es muy buena ya que existe
una gran poblacin dispuesta a laborar en el momento que se requiera, con los
recursos adquiridos se proceder a adquirir una maquina mas sofisticad para
incrementar el proceso de produccin y polticas econmicas coherentes que nos
garanticen un buen beneficio.

4.5.1.2. CAPACIDAD INSTALADA:


Esta empresa estima adquirir camiones necesarios para llevar adelante este
proyecto de recoleccin ubicado en el municipio Maturn estado Monagas

CUADRO N 2.- CAPACIDAD INSTALADA


Capacidad Unidad de
Servicio
Instalada medida
Bloque de 15 cm 900.000 Und
Bloque de 10 cm 900.000 Und
Fuente: clculos propios

La capacidad que se va a instalar es de atencin a para prestar el servicio.


4.5.1.3. Capacidad Utilizada:
La produccin arrancara el primer ao del proyecto con un nivel de capacidad
utilizada del 50%, equivalente a 900.000 bloques producidos por ao, se ira
subiendo un 10% el ao 2 el ao 3 un 20% el ao 4 18% hasta alcanzar un
100% de su capacidad hasta el ao diez.-
Este anlisis se realizo tomando en cuenta el anlisis de mercado..-
Cuadro N 3 Porcentaje de Utilizacin de la Capacidad.-

Porcentaje de capacidad utilizada


Producto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 10
Bloque de 15 cm 50% 60% 80% 98% 100% 100%
Bloque de 10 cm 50% 60% 80% 98% 100% 100%
Fuente: clculos propios

17
4.5.2.1- PROGRAMA DE PRODUCCIN Y VENTAS
4.5.2.1-P r o g r a m a d e p r o d u c c i n : C U A D R O N 4 : - ( E N (Bs.F )

PRODUCCIN (Unidades por ao)


PRODUCTOS Ao
1 2 3 4 5 6 10
Bloque de 15 cm 450,000 540,000 720,000 882,000 900,000 900,000 900,000
Bloque de 10 cm 450,000 540,000 720,000 882,000 900,000 900,000 900,000
Fuente: clculos propios

Tomando en consideracin los precios fijados y previstos durante el desarrollo del


proyecto, as como el programa de produccin establecido y las polticas y
condiciones de recoleccin de esta cooperativa podemos estimar en base a
estas proyecciones.-

4.5.2.2..- PROGRAMA DE VENTAS.-

CUADRO N 5: Proyeccin de los servicios: en ((BsF)/mes)

Producto AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Bloque de 15 cm 675,000 810,000 1,080,000 1,323,000 1,350,000
Bloque de 10 cm 675,000 810,000 1,080,000 1,323,000 1,350,000
TOTAL 1,350,000 1,620,000 2,160,000 2,646,000 2,700,000
Fuentes: clculos propios.-

CUADRO N 6
INGRESOS

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

INGRESOS X VENTA 1,350,000 1,620,000 2,160,000 2,646,000 2,700,000


OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0
TOTAL Bs. F. 1,350,000 1,620,000 2,160,000 2,646,000 2,700,000

18
4.5.3.. PROCESOS Y TECNOLOGAS
4.5.3.1- .Descripcin del Proceso servicio

El proceso productivo de nuestro bien empieza por la tierra y cemento que


son mezclado en trompo y luego son vaciado en moldes del dimetro que uno
estime que va a producir, luego la planta lo compacta encima de una tabla
que contiene cuatro bloques la cual es llevada lo que denominamos patio de
secado que es abierto para que le pegue el sol, siendo regado con una
manguera con agua para que alcance su temple, y es puesto a la venta a los
consumidores a precios accesibles menores que la competencia para que
todos y cada uno de nuestros clientes puedan realizar sus viviendas u otro
trabajo sin limitaciones de la no existencia el bien.
4.11.6.2. Flujo Grama Del Proceso.

ARENA -
ARENA -
CEMENTO
CEMENTO CONSUMIDOR
CONSUMIDOR
FINAL
FINAL
(Poblacin)
(Poblacin)

MAQUINA PATIO DE
MAQUINA PATIO DE
SECADO EN
SECADO EN
TABLA
TABLA
BLOQUERA D
BLOQUERA D
M
M propias.
Fuentes: Investigaciones
En el Flujograma del proceso productivo se aplica en el proceso de fabricacin
del producto.

19
4.5.3.3.. Maquinaria, Equipos y Herramientas existentes

Cuadro N 7: Maquinarias, Equipos y Herramientas existentes en (Bs.F )

MAQUINAS, VIDA
CANTIDAD VA L O R A C T U A L
E Q U I P O S Y H E R R A M I E N TA S TIL
Equipo de Oficina Varios 5 35000
Totales 35000
Fuente: clculos propios.-

CUADRO N 8: Maquinarias, equipos y herramientas a adquirir en (Bs.F )

Equipos Cantidad Vida til Precio(Bs.F.) Procedencia


Maquina Bloquera 1 10 48,000 Venezuela
Camin Daliu 1 10 700.000 Venezuela
Cariel 1 10 4,625 Venezuela
Camiones Boletos Cargo 4532 1 10 900,000 Venezuela
Monta Carga Caterpila 1 10 644,720 Venezuela
Tanque De Agua 10.000 Lt/S 1 10 19,000 Venezuela
Correderas 1 20 15,200 Venezuela
Mezcladoras 1 5 160,000 Venezuela
Mini Chover 325 1 10 350,000 Venezuela
Banco Transformadores 13.8 Kva 1 Venezuela
(3) 5 84,000
Sistema Iluminacin 1 8 65,000 Venezuela
Herramientas Va r i a s 5 17,600 Venezuela
Bomba Elctrica 1 5 25.200 Venezuela

Molde 6 X 10 varias 6 9,200 Venezuela


Molde 4 X 15 varias 6 9,300 Venezuela
Molda De Dobladilla 4 X 15 varias 6 7,700 Venezuela
Tablas De Madera varias 3 20,00 Venezuela
Fuente: clculos propios.-

4.5.3.4- Descripcin de las Instalaciones Necesarias

20
El terreno donde funcionara es propio de uno de los socios, dispone de todos los
servicios pblicos esta bien ubicado en el centro de este municipio.- El Promotor
SR. LUIS FRANCISCO CORREA CAAMAO, es responsable de dicho inmueble
tipo finca construido en un rea de terreno Ejido Municipal que mide Cincuenta (50
MTS) ancho por 35 Metros de largo. Especificando dicho inmueble as: Construccin
de concreto, cabillas armadas de cuatro(4) a cuatro (4 ) metros y fundaciones
armadas de cabillas (1/2 pulgada y estribos de 5 1/6 ) piso de concreto,
posee un rea de construccin de siete con Cinco mts ( 7.5 MTS) de ancho por
Ocho (8) Mts de largo, para un total de Sesenta metros cuadrados (60 mts 2), y un
rea de parcela de (840MTS2) .- Este ultimo es un Terreno Ejido Municipal.-

4.5.3.5. Distribucin Fsica


Se comprende las Distribucin fsica de esta cooperativa, en cuanto a
Ubicacin. esta ubicada en la siguiente Maturn san Agustn de la pica.- cuenta
con todos los servicios bsicos (agua, luz,) posee espacio fsico para colocar
los equipos que estima adquirir. Una vez otorgado todos los permisos.-
4.5.3.6- Factores que determinan la Localizacin
1- esta ubicado en el lugar estratgico de la ciudad.-
2- La localizacin de las fuentes de materia prima esta cerca, del sitio de
produccin.-
3- Disponibilidad y caractersticas de la mano de obra. Cuenta con una buena
ubicacin el centro de la ciudad y el campo.-
4- dispones de todas estas facilidades de transporte y vas de comunicacin
adecuadas para el traslado del producto (bloque).
5. dispones de todas las vas por la ubicacin del galpn en el centro de la
ciudad.
4.5.4- INSUMOS REQUERIDOS
Los insumos utilizados podemos clasificarlo en materia prima, y participan en el
servicio tales como: Arena, Aceite Motor, Liga de Frenos, Gasolina, caucho, aceite
de direccin.-

21
La calidad de estos insumos determinan la calidad en la prestacin de un
buen servicio.-
4.5.4.1. Requerimiento de insumos y precio

C U A D R O N 9 Consumo Y Precio Materia Prima por Producto.-


Materia prima unidad Precio (Bs.F)

Arena Mts 450.00


Cemento Unidad 45.00
Fuentes: clculos propios

4.5.4.2. Disponibilidad de Insumos


Se dispone de toda la materia prima requerida en todo el territorio Nacional.-
4.5.4.3. Origen de los Insumos
Los insumos son de origen Nacional y Regional.-
4.5.4.4.- Insumos Sustitutivos
Evidentemente son: no aplica en este caso
4.5.4.5 Desperdicio
Existen desperdicios de materiales utilizados en el proceso de produccin
4.5.4.6. Balance de Materiales
En el caso de servicio no aplica en este caso.
4.5.5.- REQUERIMIENTO DE PERSONAL Y COSTO

CUADRO N 1 0 : M A N O D E O B R A D I R E C TA F I J A e n (Bs.F )

SUELDO TOTAL
SUELDO
Cantidad ANUAL Beneficio ANUAL
Bs/Mes
Bs/Ao
M. de Obra Directa
Choferes 4 900 43,200 20,304 63,504
Ayudante 8 800 76,800 36,096 112,896
Aseador 2 800 19,200 9,024 28,224
Secretaria 1 800 9,600 4,512 14,112
Operadores 4 900 43,200 20,304 63,504
Mecnico 1 900 10,800 5,076 15,876
TOTAL 20 202,800 95,316 298,116
Fuente: clculos propios.-

22
Cuadro N 11: MANO DE OBRA INDIRECTA A DESTAJO en (Bs.F )

Sueldo TOTAL
Sueldo
CARGO Cantidad Anual Beneficio ANUAL
Bs/Mes
Bs/Ao
Mano De Obra Espec. 4 200 9.600 0 9.600
Vigilante 1 500 6.000 0 6.000
Total
Contador 1 150. 1.800 0 1.800
Total 6 17.400 0 17.400
Fuente: clculos propios.-

CUADRO N 12: RESUMEN DEL COSTO DE MANO DE OBRA en (Bs.f)

Concepto Cantidad Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6
Mano obra directa 26 315,516 315,516 315,516 315,516 315,516 315,516
Mano indirecta 0 0 0 0 0 0 0
Mano de Ad-vta
2 35,280 35,280 35,280 35,280 35,280 35,280
Costo Total 28 350,796 350,796 350,796 350,796 350,796 350,796
Fuente: clculos propios.

4.5.6.- Organizacin
La estructura organizativa estar dada de la siguiente manera:
A continuacin se muestra el organigrama administrativo de la empresa de
produccin y servicios

23
ESTRUCTURA OGANIZATIVA.

ASAMBLEA

TESORRERO
PRESIDENTE SECRETARIA

CONTRALOR
COOR. EDUCACION SUPLENTE

SOCIOS
SOCIOS SOCIOS

Una vez otorgado todos los permisos y las evaluaciones correspondiente a la


solicitud de crdito esta cooperativa estima laborar con esta estructura
organizativa.-
Estima contratar a diez y siete personas mas los cinco socios de estn en la
cooperativa dando como resultado un personal activo de veintids en total.-

4.6.-ESTUDIO FINANCIERO

4.6.1-Necesidades Totales de Capital.

Para sustentar el presente proyecto se debe emprender una serie de inversiones


que permitan satisfacer los requerimientos bsicos de activos fijos, intangibles, y
capital de trabajo.-

24
4.6.1.1 REQUERIMIENTO TOTAL DE ACTIVOS.-

CUADRO N 13: REQUERIMIENTO DE ACTIVOS en (Bs.F )

CONCEPTO INVERSION PORCENTAJE


Activos fijos tangibles 1.531.245 82.35%
Activos fijos intangibles 78.000 0.041%
Capital de trabajo 250.000 0.134%
TOTAL 1.859.245 100%

Fuente: clculos propios.-

.6.1.1.1..- Activos Fijos Tangibles:


CUADRO N 14: Activos fijos tangibles en (Bs.F )

CONCEPTO INVERSIN PORCENTAJE


Maquina Bloquera 48,000 0.031%
Camion Daliu 157,000 0.102%
Cariel 4,625 0.002%
Camiones Voletos Cargo 4532 300,000 0.195%
Monta Carga Caterpila 244,720 0.159%
Tanque De Agua 10.000 Lt/S 9,000 0.005%
Correderas 3,200 0.002%
Mezcladoras 80,000 0.052%
Mini Chover 325 150,000 0.097%
Banco Transformadores 13.8 Kva 24,000 0.015%
Sistema Iluminacin 15,000 0.009%
Herramientas 7,600 0.004%
Repuestos 8,000 0.005%
Equipos De Oficina 3,700 0.002%
Bomba Elctrica 4,200 0.002%
Restauracin Cerca P. 30,000 0.019%
Deposito 12,000 0.007%
Molde 6 X 10 1,200 0.0007%
Molde 4 X 15 1,300 0.0007%
Molda De Dobladilla 4 X 15 1,700 0.001%
Tablas De Madera 6,000 0.003%

25
Acondicionamiento Terreno 5,000 0.003%
Terreno 150,000 0.097%
Equipos De Tablas 15,000 0.009%
Capital de Trabajo 250.000 0.163%
TOTAL 1,531,245 100%
Fuente: clculos propios.-

En el caso de los activos fijos tangibles se incluyen todas las adquisiciones


de bienes que se utilicen en el proceso productivo o que sirven de apoyo al
desarrollo del proyecto, como en el caso de los equipos, herramientas es
todo aquellos enseres que condicionan los vehculos, necesarios para prestar
un mejor servicio.-
4.6.1.1.2..- ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES.-

Son todos aquellos bienes y derechos intangibles pero que representan


derechos y obligaciones.-

Cuadro N 15: Activos Fijos Intangibles en (BsF )

CONCEPTO INVERSION PORCENTAJE


Estudio y Proyecto 30.000 0.384%
Instalacin y montaje 8.000 0.102%
Puesta en marcha 3.000 0.038%
Aspecto ambiental 19.000 0.242%
Imprevistos 18.000 0.230%
Otros
TOTALES 78.000 100%
Fuente: clculos propios.-

Por otra parte, los bienes intangibles estarn constituidos por los servicios,
o derechos adquiridos, que son especficamente tiles y necesarios para el
inicio o puesta en marcha del proyecto.-
4.6.1.1.3.- CAPITAL DE TRABAJO.
Cuadro N 16 CAPITAL DE TRABAJO en (Bs.F )

26
CONCEPTO MONTO (Bs) Tiempo Porcentaje
Fuente:
Materia Prima 15.351,00 3 0.08%
clculos
meses
propios.-
Otros gastos de fab. 1.650,00 3 0.009%
meses
Debido a
Mano de Obra 87.699,00 3 0.502%
que se meses
trata de Otros Materiales 1.239,00 3 0.007%
meses
una Gastos ad-vta 68.421,00 3meses 0.392%
empresa de TOTAL 174.360,00 100%
produccin,
que esta desarrollando una contraccin de produccin de bloques en los
momentos actuales, por lo que requiere compra de materia prima
4.6.1.2- Modalidad de Financiamiento
CUADRO N 17: Modalidad de Financiamiento del Ao O.- en (Bs.F )

CONCEPTO APORTE PROPIO CREDITO INVERSIN


Maquinarias
Maquina Bloquera 0
Camion Daliu 0
Cariel 0
Camiones Voltetos Cargo 4532 0
Monta Carga Caterpila 0
Tanque De Agua 10.000 Lt/S 0
Correderas 0
Mezcladoras 0
Mini Chover 325 30,536
Banco Transformadores 13.8 Kva 6,000 18,000 24,000
Sistema Iluminacin 15,000 0 15,000
Herramientas 7,600 0 7,600
Repuestos 8,000 0 8,000
Equipos De Oficina 11,000 0 11,000
Bomba Elctrica 4,200 0 4,200
Restauracin Cerca P. 30,000 0 30,000
Deposito 12,000 0 12,000
Molde 6 X 10 1,200 0 1,200
Molde 4 X 15 1,300 0 1,300
Molda De Dobladilla 4 X 15 1,700 0 1,700
Tablas De Madera 3.000 3.000 6,000

27
Acondicionamiento Terreno 5,000 0 5,000
Terreno 150,000 0 150,000
Equipos De Tablas 15,000 0 15,000
Estudios Y Proyectos 30,000 0 30,000
Instalacin Y Montaje 4,200 0 4,200
Puesta En Marcha 3,000 0 3,000
Aspecto Ambiental 0
55,000 55,000
Imprevistos 20,000 0 20,000
0 250.000 250.000
Capital trabajo
TOTALES 413,736 1,237,009 1,650,745
Porcentaje 25% 75% 100%
Fuente: clculos propios.-

Para desarrollar el presente proyecto se requiere de una inversin, para el ao


cero de Un milln seiscientos cincuenta Mil setecientos cuarenta y cinco Bolvares
fuerte (Bsf. 1,650,745,00) de los cuales el promotor dispone de un monto de
Cuatrocientos Trece mil setecientos treinta y seis bolvares fuertes (Bsf,- 413,736,00)
correspondiente al 25 % de la inversin total, y se pretende obtener un
financiamiento por un monto de Un Milln doscientos Treinta y Siete Mil Nueve
Bolvares fuertes (Bsf 1,237,009.00) (representando el 75 % de la inversin
total).-

Fuentes de Financiamiento

Los promotores estamos en disposicin de introducir este proyecto por cualquier


ente financiero del estado o pblico por un proyecto de recuperacin de capital
rpida estamos hablando de un ao.
4.6.1.4- Condiciones del Crdito
Las condiciones que se pretende obtener, coinciden con las establecidas por el
Bandes u otro ente crediticio, por considerar que se trata de un ente financiero
mas idneo para la presente solicitud.-
Cuadro N 18: Condiciones del crdito.-
Tasa de inters 12%

28
Comisin del crdito 0%
Periodo de amortizacin crdito 7 aos
Periodo de gracia crdito 12 meses
Intereses diferidos 12 meses
Periodo muerto crdito 12 meses
Periodo pago de intereses diferido 65 meses
Fuente: clculos propios.-

4.6.1.5 Amortizacin de la deuda


Cuadro N 19: Amortizacin del crdito ao cero,. en (Bs.F )

Periodo CUOTA INTERESES Amortizacin SALDO


1 0 0 0 1,237,009
2 0 0 0 1,237,009
3 361,450 169,354 192,095 1,044,914
4 361,450 144,992 216,458 828,456
5. 361,450 117,540 243,910 584,545
6 361,450 86,606 274,844 309,701
7 353,637 43,936 309,701 0

Fuente: clculos propios.

Partiendo de un monto total de endeudamiento de bolvares fuerte (Bsf


1.246.300), a una tasa del 12% del costo de capital, para un periodo de
recuperacin de capital de Un (2) aos.-
El cronograma de aplicacin de la inversin total anual durante la vida til del
proyecto considerando las necesidades de reposicin de los activos producto de
los trminos de vida til de los mismos y su correspondiente depreciacin en el
tiempo, se presenta en la tabla siguiente.-
4.6.1.7. Depreciacin y Amortizacin de la inversin.-
La depreciacin de todos los activos fijos tangibles involucrados en el proyecto se
calculo mediante la lnea recta, mientras que los activos fijos intangibles se
amortizan durante el tiempo de vida til, por su parte el capital de trabajo no
se le establece periodo de vida til o de depreciacin.-

29
4.6.1.7.- Depreciacin y Amortizacin de la Inversin
CUADRO N 20 : DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN en (Bs.F )

Aos
Activos Fijos Tangibles VU/ 1 2 3 4 5
A
Maquina Bloquera 10 48,000 0 0 0 0
Camin Daliu 10 463 15,700 15,700 15,700 15,700
Cariel 10 30,000 463 463 463 463
CamionVolteo Cargo 4532 10 24,472 30,000 30,000 30,000 30,000
Monta Carga Caterpila 10 900 24,472 24,472 24,472 24,472
Tanque De Agua 10.000 Lt/S 10 160 900 900 900 900
Correderas 20 16,000 160 160 160 160
Mezcladoras 5 15,000 16,000 16,000 16,000 16,000
Mini Chover 325 10 4,800 15,000 15,000 15,000 15,000
Banco Transformadores 13.8
Kva (3) 5 1,875 4,800 4,800 4,800 4,800
Sistema Iluminacin 8 1,520 1,875 1,875 1,875 1,875
Herramientas 5 2,667 1,520 1,520 1,520 1,520
Repuestos 3 1,375 2,667 2,667 0 0
Equipos De Oficina 8 0 1,375 1,375 1,375 1,375
Bomba Electrica 5 840 840 840 840 840
Restauracin Cerca P. 8 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750
Deposito 10 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Molde 6 X 10 6 200 200 200 200 200
Molde 4 X 15 6 217 217 217 217 217
Molda De Dobladilla 4 X15 6 283 283 283 283 283
Tablas De Madera 3 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Acondicionamiento terreno 3 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667
Terreno 15 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
Total 135,08
167,388 8 135,088 132,421 132,421
Fuente. Clculos propios.

30
El mtodo utilizado es el de la lnea recta por considerarlo como que mejor
se adapta en estos Cuadro Econmicos, aunque se castiga el proyecto al
considerar todos los activos tanto los que se van a adquirir como los activos
existentes entre los promotores.-

4.6.1.8- Otros Gastos de Fabricacin


CUADRO N 21: Otros Gastos de Fabricacin.- en (Bs.F )

GASTO MENSUAL GASTO ANUAL


DESCRIPCIN
BS./MES BS./AO
Mantenimiento 400 4,800
Electricidad 40 480
Lubricantes y combustible 45 540
Combustible 50 600
Repuestos 15 180
Total 550 6,600
Fuente: clculos propios.-

4.6.1.9.-Otros Gastos de Administracin y Ventas


Cuadro N 22: Otros Gastos de Administracin y Ventas. en (Bs.F )

GASTO MENSUAL GASTO ANUAL


DESCRIPCIN
BS./MES BS./AO
Seguros 16,667 200,000
Papelera 35 420
Publicidad 350 4,200
Comercializacin 70 840
Telfono 60 720
TOTAL 17,182 206,180
Fuente: clculos propios.-

4.6.1.9..- Otros Gastos de Fabricacin.-

31
Estos Gastos incluyen aquellos que se realizan por concepto de pagos por
los servicios pblicos, y la adquisicin de materiales indirectos que afectan
y alcanzan los montos a cancelar fijos por concepto de estos servicios.-

4.6.2..-Estructura de Costo con Financiamiento.

CUADRO N 23: ESTRUCTURA DE COSTO En (Bs.F )

AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6
Costo primo 321,874 323,146 325,689 327,978 328,232 328,232
Materia prima 1,408 1,690 2,253 2,760 2,816 2,816
Otros materiales 4,950 5,940 7,920 9,702 9,900 9,900
Mano directa 315,516 315,516 315,516 315,516 315,516 315,516
Gastos fabricacin 172,113 136,888 136,888 134,221 134,221 116,701
Mano indirecta 0 0 0 0 0 0
Otros gastos 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600
Depreciacin 165,513 130,288 130,288 127,621 127,621 110,101
Amortizacin 0 0 0 0 0 0
Gtos Ad-ventas 324,335 343,460 375,860 405,020 408,260 403,460
Mano obra ad-venta 35,280 35,280 35,280 35,280 35,280 35,280
Gastos ad-ventas 273,680 287,180 314,180 338,480 341,180 341,180
Otros Impuestos 13,500 16,200 21,600 26,460 27,000 27,000
Gastos Financieros 0 148,441 138,104 113,741 86,289 55,355
Inters crdito 0 148,441 138,104 113,741 86,289 55,355
Total costo 818,322 951,934 976,540 980,960 957,002 903,748
Fuente: clculos propios.-
A travs de la evaluacin del mercado de proveedores y el de competidores,
as como la definicin y seleccin de los aspectos tcnicos y organizacionales
propios para la ejecucin del proyect, se precisaron los recursos bsicos
necesarios para alcanzar la operatividad optima del proyecto.-

32
Para lograr la utilizacin de esos recursos se debe ejecutar una serie de
erogaciones monetarias conceptualizaciones como los costos del proyecto y
pueden ser clasificados segn el objet involucrado en la erogacin.-
- Costo primo: conformado mayoritariamente por la adquisicin de materia prima
(2%) y Mano de obra Directa un (26%)-
- Gastos operativos: (Bsf. 6.660) con la presencia mayoritaria de los otros
gastos operativos (20%) y Depreciacin (12%).-

-Gastos Financieros: (Bsf. 19.085,00) cuyo registro es bajo en comparacin con


el resto del periodo de pago, quedando las cuotas para el Primer aos en
19.085,00 mensuales, luego en el Segundo ao en 27.012,00 mensuales luego
en el tercer ao el monto es de Veinticinco Mil Ochocientos Cincuenta y ocho
Bolvares fuertes (Bsf .- 25.858,00)

4.6.3.- Estado de Ganancias y Prdidas con Financiamiento.


Cuadro N 24 Estado de Ganancias Y Prdidas en ((Bs.F)

AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6
Ingresos 1,350,000 1,620,000 2,160,000 2,646,000 2,700,000 2,700,000
Ingresos 1,350,000 1,620,000 2,160,000 2,646,000 2,700,000 2,700,000
Egresos 818,322 951,934 976,540 980,960 957,002 903,748
Costo Primo 321,874 323,146 325,689 327,978 328,232 328,232
Gasto Operativos 172,113 136,888 136,888 134,221 134,221 116,701
Gasto de Adm. Ventas. 324,335 343,460 375,860 405,020 408,260 403,460
Gastos Financieros 0 148,441 138,104 113,741 86,289 55,355
Utilidad Neta 531,678 668,066 1,183,460 1,665,040 1,742,998 1,796,252
Impuesto sobre la Renta 153,271 199,642 374,876 538,614 565,119 583,226
Utilidad Liquida 378,408 468,423 808,583 1,126,426 1,177,879 1,213,026
Fuente: clculos propios.-

Tambin denominado Estados de Resultados permite analizar para cada uno de


los aos de la vida til del proyecto, relacionar los distintos ingresos y gastos

33
en que incurre esta Cooperativa, como resultado de su gestin con el objeto de
calcular la utilidad o perdida neta despus del impuesto sobre la renta.- Sin
embargo que estado financiero al contemplar las utilidades de tipo fiscal, nos
permite analizar si durante la vida til del proyecto se dispondr de
suficiente ingreso para hacerle frente a los compromisos adquiridos
previamente.- En el resultado de la tabla, se observa los resultados son
satisfactorios.-

4.6.4 . FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO.


CUADRO N 25: Flujo de CAJA CON Financiamiento.- EN (Bs.F )
AOS
0 1 2 3 4 5 6
CONCEPTO
Inversiones 1,650,745 0 0 11,000 0 4,200 15,200
Inversiones Fija 1,400,745 0 0 11,000 0 4,200 15,200
Capital de Trabajo 250,000 0 0 0 0 0 0
Comisin 0 0 0 0 0 0 0
Otros Egresos 0 650,934 821,676 1,264,441 1,471,124 1,638,355 1,664,861
Materia Prima 0 1,408 1,690 2,253 2,760 2,816 2,816
Otros Materiales 0 4,950 5,940 7,920 9,702 9,900 9,900
Mano de obra 0 350,796 350,796 350,796 350,796 350,796 350,796
Otros Costos
Fabricacin 0 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600
Otros Costos de
Admn. V. 0 273,680 287,180 314,180 338,480 341,180 341,180
Otros Impuesto 0 13,500 16,200 21,600 26,460 27,000 27,000
Gastos Financieros 0 0 0 361,450 361,450 361,450 361,450
Impuesto la Renta 0 0 153,271 199,642 374,876 538,614 565,119
Total Egresos 1,650,745 650,934 821,676 1,275,441 1,471,124 1,642,555 1,680,061
Ingresos 1,650,745 1,350,000 1,620,000 2,160,000 2,646,000 2,700,000 2,700,000
Ingresos por ventas 0 1,350,000 1,620,000 2,160,000 2,646,000 2,700,000 2,700,000
Aporte Propio 413,736 0 0 0 0 0 0
Crdito 1,237,009 0 0 0 0 0 0
Saldo 250,000 699,066 798,324 884,559 1,174,876 1,057,445 1,019,939
Saldo Acumulado 250,000 949,066 1,747,390 2,631,949 3,806,825 4,864,270 5,884,209
Fuente: clculos propios.-

34
Se observa que maneja eficientemente los recursos financieros acertadamente e
invirtiendo en activos y cancelacin de pasivo previamente contrado o fijado
Bandes u otra entidad financiera.-

4.6.5. -INGRESOS TOTALES ANUALES

Indicar las fuentes de los ingresos y su proyeccin en el tiempo.

Cuadro N 26: Ingresos Totales En (Bs.F )


AOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
Ingreso por servicio 0 1,350,000 1,620,000 2,160,000 2,646,000 2,700,000
Aporte Propio 413,736 0 0 0 0 0
Crdito 1,237,009 0 0 0 0 0
Total 1.650.745 1,350,000 1,620,000 2,160,000 2,646,000 2,700,000

Este presupuesto se conforma considerando, en primer lugar, los ingresos


realmente devengando por la empresa de acuerdo con las proyecciones de la
demanda de los servicios prestados, los precios unitarios estimados, el manejo
de las condiciones de crditos obtenidos y las cuentas por cobrar , y las
polticas de descuentos que eventualmente pueda implementar la empresa,
as mismo, se incluyen los ingresos que obtenga por estos servicios.
En este proyecto en estudio en el ao cero corresponde al financiamiento total
del crdito obtenido para la realizacin de la inversin inicial por un monto
de UN MILLON DOSCIENTOS TREINTA Y SIETE MIL NUEVE Bolvares Fuertes
(Bs.f.- 1.237.009,oo) Mientras que a partir del ao uno se observa incrementos
en los ingresos reales por la venta de los servicios de recoleccin de basura

35
4.6.6. CAPACIDAD DE PAGO
Realizar un anlisis descriptivo sobre la Fuente y Uso de los recursos del proyecto,
donde se indique la disponibilidad de efectivos anuales.
En este reporte se trata de destacar y clasificar en categoras adecuadas las
fuentes y usos de todos los recursos financieros utilizados durante la etapa de
ejecucin del proyecto. Este cuadro va a permitir la estimacin de las
disponibilidades anuales de la industria, indicando las asignaciones que se
pueden hacer a rubros como: servicio de prestamos, pago de dividendos, y
constitucin de reservas de acuerdo a la poltica financiera que se proponga
la cooperativa.-

Cuadro N 27: Capacidad de Pago En (Bs.F )


CONCEPTO AOS
1 2 3 4 5 6
Fuentes 1,767,388 1,755,088 2,295,088 2,778,421 2,832,421 2,810,101
Ingresos
1,600,000 1,620,000 2,160,000 2,646,000 2,700,000 2,700,000
Depreciacin
167,388 135,088 135,088 132,421 132,421 110,101
Usos 971,592 1,003,136 1,213,313 1,405,832 1,435,833 1,431,619
Costo De produccin 818,322 803,493 838,437 867,219 870,713 848,393
Impuesto 153,271 199,642 374,876 538,614 565,119 583,226
Disponible 795,795 751,952 1,081,775 1,372,589 1,396,589 1,378,482
Amortizacin 0 0 361,450 361,450 361,450 361,450
Disponible 795,795 751,952 720,325 1,011,139 1,035,139 1,017,033
Fuente: clculos propios.-

En este caso se consideran las fuentes de recurso obtenido por las ventas
de estos servicios y los montos destinados a cubrir contablemente la depreciacin
de los activos fijos y la amortizacin de activos intangibles utilizados en el
proyecto, estos recursos se incrementan en el ao sexto cuando se cancelan los
compromisos del prstamo.-
Se observa incrementos a partir del ao sexto que es cuando se cancela
totalmente los compromisos del gastos financieros.-

36
4.6.7. NDICES DE EVALUACIN DEL PROYECTO

Definir conceptualmente los ndices financieros y realizar un breve anlisis


descriptivo de los resultados de los mismos para el proyecto.
El estudio de evaluacin econmica es la parte final de toda la secuencia de
anlisis de la factibilidad de un proyecto. Si no han existido contratiempos, se
sabr hasta que punto existe un mercado potencial atractivo; se habrn determinado
un lugar optimo para la localizacin del proyecto, y el tamao mas adecuado para
este ultimo, se sabr la parte de los costos y todos los gastos que incurrir
esta nueva inversin. Sin embargo aun falta por demostrar si la inversin es
econmicamente rentable o no, quien nos determina este anlisis son los
ndices de Evaluacin del Proyecto.- A continuacin citaremos los mas importantes

4.6.7.1. Tasa interna de Retorno: (TIR)


La tasa interna de retorno se define como aquella tasa de descuento intertemporal
que aplicada a los ingresos netos de un proyecto, para cada ao de la vida de la
inversin, estos apenas cubren el monto de la inversin realizadas y el costo de
oportunidad del dinero.-

4.6.7.1. TIR= 46 % mayor que la tasa de descuento KD0 =12.- de all que el
criterio sea de aceptar el proyecto toda vez que la TIR obtenida sea mayor
o superior a la tasa de descuento.- TIR KD.

37
4.6.7.2. - VALOR ACTUAL NETO:

Para calcular el Van de un proyecto, se deben restar todos los costos, en


un periodo, de los beneficios en dicho periodo para obtener los beneficios
netos (positivos o negativos) .luego se determina la tasa de descuento que
mida el costo de oportunidad de los fondos con usos alternativos en la
economa.-

Utilizando las formulas correspondiente se obtuvo un resultado de un Van


positivo de 5,883,959 ,00 Bolvares fuertes.- Este valor positivo obtenido significa
que los beneficios del proyecto permiten recuperar las sumas invertidas,
compensar el costo de oportunidad del dinero invertido y adems obtener una
utilidad adicional igual al monto calculado.-

4.6.7.3. Periodo de Recuperacin de Capital


Este criterio es muy utilizado debido a su sencillez del mtodo y porque pone
nfasis en la pronta recuperacin de la inversin.
Este criterio mide el numero de aos que tomara a los beneficios, sin descontar
(flujo de caja netos positivos) el repagar la inversin. Un limite arbitrario sita
en un mximo el numero de (3) Tres aos, y solo los proyectos que presten
suficientes beneficios dentro del periodo se aceptan..-

PRC= 3 Aos.- concluimos que la recomendacin es de apoyar este proyecto.-

4.6.7.4 RELACION BENEFICIO COSTO:

Este Criterio para clasificar inversiones en uno de los ms utilizados. La razn


benfico-costo se calcula dividiendo, el valor presente de los costos. Utilizando
la tasa de descuento que refleje el costo de oportunidad de los fondos para
actualizar estos flujos al ao base..-

38
RBC= VALOR PRESENTE DE BENEFICIO/ VALOR PRESENTE DE LOS
COSTOS= 1,48
Criterio favorable ya que es mayor que la unidad significa que por cada un bolvar
que invierto obtengo 1.48 bolvares fuertes.-

4.6.7.5. INVERSIN POR EMPLEO:


Para determinar el monto de la inversin utilizada para la creacin de cada puesto
de trabajo requerido para la ejecucin del proyecto se calcula el cociente entre
la inversin total y el numero de empleos generados por el proyecto:
Inversin por Empleo: IT/ N de Empleo.-
En este caso nos dio Inversin por Empleo = : 58,955 Bolvares fuertes /empleo
en el ao uno.- mientras que la Inversin financiada por Empleo 44,179,00
Bolvares fuertes/empleo. Por Empleo.-Estos valores permiten realizar un anlisis
comparativo con respecto a otros proyectos o al promedio de inversin por
empleo de la regin en el sector servicio.-
4.6.7.6 PUNTO DE EQUILIBRIO:
CUADRO N 28: PUNTO DE EQUILIBRIO (EN MILLONES DE BS)
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Bolvares F de servicio 380,445 530,069 453,878 390,241 351,205
Porcentaje servicio 28% 33% 21% 15% 13%
porcentaje capacidad 14% 20% 17% 14% 13%
Fuente. Clculos propios.-

El punto de equilibrio de un proyecto esta representado por el nivel de ingresos


por ventas que se deben realizar para que la empresa no obtenga utilidades
ni perdidas en su ejecucin, es decir que los montos de ingresos se igualen
a los montos de egresos.-

39
Calculamos en promedio para los primeros cinco aos del punto de equilibrio:
22 % nos dio el resultado bajo, por lo que consideramos bueno su resultado.-

4.6.7.7. COSTO UNITARIO:


La especificacin de los costos unitarios por producto nos permite observar
el peso especifico y relativo que tienen cada uno de los componentes del costo
en la produccin o prestacin de una unidad de producto o servicio.-De igual
forma comparamos los precios de venta de servicio unitario, y el porcentaje
correspondiente a la utilidad por unidad de producto o servicio Colocado en
el mercado.-
CUADRO N 29: COSTOS UNITARIO.(EN MILES DE Bs. F)
en Relacin al Precio de Venta Ao 1.-
Costo anual Bloque de 15
cm Bloque de 10cm
Materia Prima 704 704
Otros Materiales 4,950 0
Mano de Obra 175,398 175,398
Gastos Fabricacin 3,300 3,300
Gastos de ad-vtas
143,590 143,590
Depreciacin 0 0
Gastos Financieros 83,694 83,694
TOTAL 404,886 399,936
COSTO UNITARIO 1 1
PRECIO DE VENTA 2 2
GANANCIA /Perdida
1 1
Fuente: clculos propios.-
COSTOS UNITARIO.(EN MILES DE Bs. F)
CUADRO N 30 Costos en Relacin al Precio de Venta Ao 2.-
Costo anual Bloque de 15 cm Bloque de 10 cm
Materia Prima 845 845
Otros Materiales 5,940 0
Mano de Obra 175,398 175,398
Gastos Fabricacin 3,300 3,300
Gastos de ad-vtas
143,590 143,590
Depreciacin 67,544 67,544
Gastos Financieros 74,221 74,221
TOTAL 470,837 464,897
COSTO UNITARIO 1 1

40
PRECIO DE VENTA 2 2
GANANCIA /Perdida
1 1
Fuente: clculos propios.-

COSTOS UNITARIO.(EN MILES DE Bs. F)


CUADRO N 31 Costos en Relacin al Precio de Venta Ao 3.-
Costo anual Bloque de 15 cm Bloque de 10 cm
Materia Prima 1,126 1,126
Otros Materiales 7,920 0
Mano de Obra 175,398 175,398
Gastos Fabricacin 3,300 3,300
Gastos de ad-vtas
157,090 157,090
Depreciacin 67,544 67,544
Gastos Financieros 69,052 69,052
TOTAL 481,430 473,510
COSTO UNITARIO 1 1
PRECIO DE VENTA 2 2
GANANCIA /Perdida
1 1
Fuente: clculos propios.-
COSTOS UNITARIO.(EN MILES DE Bs. F)
CUADRO N 32 Costos en Relacin al Precio de Venta Ao 4.-
Costo anual Bloque de 15 cm Bloque de 10 cm
Materia Prima 1,380 1,380
Otros Materiales 9,702 0
Mano de Obra 175,398 175,398
Gastos Fabricacin 3,300 3,300
Gastos de ad-vtas
169,240 169,240
Depreciacin 66,211 66,211
Gastos Financieros 56,871 56,871
TOTAL 482,101 472,399
COSTO UNITARIO 1 1
PRECIO DE VENTA 2 2
GANANCIA /Perdida
1 1
Fuente: clculos propios.-

COSTOS UNITARIO.(EN MILES DE Bs. F)

41
CUADRO N 33 Costos en Relacin al Precio de Venta Ao 5.-
Costo anual Bloque de 15 m Bloque de 10 cm
Materia Prima 1,408 1,408
Otros Materiales 9,900 0
Mano de Obra 175,398 175,398
Gastos Fabricacin 3,300 3,300
Gastos de ad-vtas
170,590 170,590
Depreciacin 66,211 66,211
Gastos Financieros 43,144 43,144
TOTAL 469,951 460,051
COSTO UNITARIO 1 1
PRECIO DE VENTA 2 2
GANANCIA /Perdida
1 1
Fuente: clculos propios.-

Podemos observar que los costos Unitarios por producto y la distribucin


relativa de los costos unitarios con relacin al precio de servicio para el ao 1,
all se detalla la mayor importancia relativa de los costos por materia
prima( 25%), por servicios mientras que el costo por concepto de mano de
obra y de otros Gastos de Administracin y servicios es de (2%) y el
segundo es de (2%) respectivamente.-
La utilidad de cada producto Bsf 1 el producto uno, y el segundo ao es de 1
BsF

4.6.8 Anlisis de Sensibilidad


Realizar un anlisis descriptivo del resultado obtenido de aumentos o disminuciones
porcentuales de por lo menos las tres variables que afecten mas significativamente
al VAN y a la TIR. El ANLISIS DE SENSIBILIDAD(AS), el procedimiento por
medio del cual se puede determinar cuanto se afecta que tan sensible es
la TIR ante cambios en determinadas variables del proyecto.-
Afectan a estas variables por ejemplo que pasa si ocurre un aumento en la
materia prima de un 20% como se afecta el Tir ante cambios del ingreso,
precio de la materia prima y que tan sensibles son estos cambios y como
afectan estos comportamientos.-

42
CUADRO N 34: SENSIBILIDAD del TIR con Financiamiento
% DE AUMENTO O DISMINUCIN
VARIABLES
-60 -40 -20 0 20 40 60
Ingresos 0% -10% 23% 46% 66% 84% 102%
Inversin 102% 72% 56% 46% 39% 34% 29%
Materia prima 46% 46% 46% 46% 46% 46% 46%
Otros materiales 46% 46% 46% 46% 46% 46% 46%
Mano de obra 57% 53% 50% 46% 42% 38% 35%
Otros gastos fabricacin 46% 46% 46% 46% 46% 46% 46%
Gastos- y ventas 56% 52% 49% 46% 43% 39% 36%
Otros impuestos 47% 46% 46% 46% 46% 46% 45%
Otros egresos 46% 46% 46% 46% 46% 46% 46%
I.S.L.R 56% 53% 49% 46% 42% 39% 35%
Gasto financieros 72% 66% 58% 46% 22% 0% 0%
Fuente. Clculos propios.-
El anlisis de sensibilidad se realizo utilizando una variable de ingresos y tres
de egresos, ante cuyos cambios el proyecto tiene una alta sensibilidad, a
juzgar por los resultados obtenidos en la tablas anteriores.-
Los ingresos dependen de los precios que se fijen en el mercado y de las
cantidades demandadas sobre las que se tiene aun menos control, si legarn
a disminuir en un 20% ocasionara una disminucin de la TIR en un ( 0%),
En donde el inversionista recupera toda su inversin cuando la TIR se hace
igual a cero.- si realizamos este anlisis con el Van nos da un valor
negativo esto define a un VAN Negativo. Y la tasa de descuento en un 28%.
En el caso de presentarse un incremento de un 20% en los Gastos Financieros
proyectados, como por ejemplo un incremento en la tasa de inters a pagar o
al monto definitivo del crdito solicitado, tendra como efecto un TIR igual a
77% , lo que significa que en este punto iguala a los flujos de caja iguales
(Valor Positivo Neto iguala a cero) , si el TIR es igual a cero y el VPN es
negativo, solo se esta ganando la tasa de descuento, veamos que sucede con
el VAN en un disminucin del 20% en los gastos Financieros hace al VAN
negativo lo que significa que si la tasa mnima aceptable es muy alta el VAN
puede volverse negativo, El Anlisis del VAN plantea que el proyecto debe
aceptarse si su valor es igual o superior a cero, donde el Van es la

43
diferencia entre todos los ingresos y egresos expresados en moneda actual.
Si el valor es negativo debe interpretarse como la cantidad que falta para
que el proyecto rente lo exigido por el inversionista.-
Por todo esto es til un seguimiento a los proyectos que se van a
implementar.-
4.7 CRONOGRAMA DE EJECUCIN
Mediante un Diagrama de Gantt expresar el plan de ejecucin de las actividades
necesarias para la puesta en marcha y los desembolsos por concepto de inversin
en el tiempo.

CUADRO N 35: CRONOGRAMA DE INVERSIONES.-


TIEMPO
ACTIVIDADES MONTO MES 1 MES MES 3 MES 4 TOTAL
2
Activos tangibles 1.281.245 1
Activos Intangibles 78.000 1
Capital Trabajo 250.000 1 1 1
TOTAL 1.609.245
Fuente: clculos propios.-

De acuerdo a la evaluacin realizada respecto al tipo de inversin y a la fuente de


financiamiento se estimo el desembolso de esa manera.-

44
4.8 ASPECTOS LEGALES

La cooperativa responsable del proyecto es la SERVICIOS Y MANTENIMIENTO


BRIMAR C,A, y su objeto principal es La prestacin de servicios de construccin,
ampliacin de casas, construccin de viviendas, venta de material de estuco,
servicios generales de plomera, electricidad, pintura, herrera, Comercializacin de
materiales de Construccin, elaboracin y comercializacin de bloques de todo tipo
para la construccin obras Civiles, y en general, ejecutar todos los actos y contratos
y contratos para que sean necesarios para la consecucin de su objeto.

4.9. ASPECTOS AMBIENTALES

EL impacto positivo o negativo sobre el desarrollo del proyecto bsicamente se


ve reflejado en el grado de contaminacin que el mismo que pueda generar la
bloque estancado, referentes al control y manejo de personal, cargadores
resultantes de la actividad humana, ya que el proyecto por ser un servicio debe
mantener las Normas de traslado evitando la contaminacin por medio de
excedentes de carga de bloque. Con la finalidad de tomar las medidas necesarias
para mantener un equilibrio entre la actividad humana y el medio ambiente, de
manera sostenible, a objeto de evitar la concentracin de los espacios de la
parroquia la pica y las cocuizas

4.10.-ASPECTOS DE HIGIENES Y SEGURIDAD INDUSTRIAL

Cumple con todos los permisos necesarios para el desarrollo del proyecto as como
las normas del cuerpo de bomberos del Municipio Maturn Estado Monagas-
Tambin de asegurar a los trabajadores las normas de higiene y seguridad
principio de todo productor de bloque

4.11 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.-

45
ASPECTOS SOCIALES:

Este proyecto se inscribe dentro de los parmetros establecidos por cualquier


otra institucin Financiera.- Este proyecto contribuye a mejorar la calidad de vida
de los trabajadores mediante la generacin de puestos de trabajos, traslados y la
puesta en servici de esta empresa.-

ASPECTOS TECNICOS:

Las comodidades en sus instalaciones y sus unidades as como el crear mayor


competitividad en estas comunidades.-

ASPECTOS ECONOMICOS FINANCIEROS:


Los ndices as como los resultados arrojados indican que desde el punto de
vista financiero, econmico es rentable as como necesario en esta regin de
Venezuela.- Los benefici desde el punto de vista social la generacin de fuentes
de empleos y el crear valor agregado a esta regin.- Por todos estos
aspectos se pueden considerar viables y financieramente rentable en la
ejecucin de este proyecto monitoreado y desarrollado por la SERVICIOS Y
MANTENIMIENTO BRIMAR C,A Por todo lo antes expuesto recomendamos
que esta empresa esta en activa y lleva registros contables.-

CONTRIBUCIN SOCIAL DEL PROYECTO.

La inversin que se esta planteando tiene como misin no solo el


fortalecimiento de la produccin de bloque, sino que estas inversiones se
enmarcan dentro de una conviccin social que contribuye con el desarrollo de la
localidad. Por otra parte dentro de los lineamientos de trabajo la empresa tiene como
estrategia implementar un ciclo de capacitacin continua para los socios de la
cooperativa, fortaleciendo las herramientas de produccin, formando al recurso

46
humano y creando lneas de compromisos que les permitan estimular la
cooperacin entre ellos.

Inicindose este trabajo formativo y de corte social y en la medida del alcance del
xito, se irn incorporando nuevos grupos de trabajo, pudindose establecer
convenios con organismos relacionados con la actividad productiva; para la
formacin y capacitacin del personal que tenga alguna inclinacin por este sector.
PLAN ESTRATGICO EN EL MBITO SOCIAL PREVISTO SERVICIOS Y
MANTENIMIENTO BRIMAR C,A, se propone crear un Fondo Social, cuyo
presupuesto estar conformado, por un valor porcentual de los excedentes que se
generen en cada ejercicio econmico, y este por el orden del 10%; el cual ser
utilizado en programas o planes para beneficios de los socios, ncleo familiar, y
para la comunidad; estos recursos sern destinados entre otras cosas a solventar
las necesidades prioritarias tales como:

Adquisicin de vivienda
Educacin
Salud
Equipamiento de hogar
Vehculo
Recreacin y esparcimiento
Dotacin de implementos y uniformes deportivos
Construccin de canchas deportivas.

Conclusiones y Recomendaciones:

Del anlisis de los resultados obtenidos a travs de los distintos indicadores


econmicos- financieros, se desprende que el proyecto de inversin a emprender y
a ejecutar por la SERVICIOS Y MANTENIMIENTO BRIMAR C,A Constituye un alto
margen de confiabilidad para el logro de los objetivos propuestos.

47
Por otra parte, el proyecto presenta una serie de ventajas, no solo desde el
punto de vista del inversionista, quien asegura su inversin en el mediano plazo,
sino lo que es tal vez lo importante, que es en estos momentos precisamente
cuando se requiere de hacer inversiones en el pas, tanto para recabar la confianza
como para contribuir con el empleo, garantizndole la estabilidad laboral y
consolidacin a sus socios.

La situacin financiera de SERVICIOS Y MANTENIMIENTO BRIMAR C, A Es


bastante aceptable, el nivel de ventas previsto, y representa un monto que le
permite demostrar que estara en capacidad de adquirir el compromiso y responder
satisfactoriamente.

Los resultados de los estados financieros proyectados anexos arrojan que la


cooperativa con el financiamiento solicitado, podr llevar a cabo sus planes de
instalarse y cumplir con las exigencias del mercado.

En presencia de estas condiciones no dudamos en recomendar ampliamente


la aprobacin del financiamiento solicitado por SERVICIOS Y MANTENIMIENTO
BRIMAR C,A

48