Poder Judicial de la Nacin

JUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 10

CFP 4943/2016/2

///nos Aires, 1 de diciembre de 2017.

AUTOS Y VISTOS:
Para resolver en el presente incidente nro. 2 de medidas
cautelares, formado en el marco de la causa nro. 4943/2016,
caratulada: LPEZ, CRISTBAL MANUEL Y OTROS s/
defraudacin contra la administracin pblica del registro de este
Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal nro. 10, a mi
cargo, Secretara nro. 19, respecto del petitorio introducido por
Cristbal Manuel Lpez y Carlos Fabin De Sousa, ambos con el
patrocinio letrado del Dr. Carlos Alberto Beraldi;
Y CONSIDERANDO QUE:
I.- A fs. 7720/7723 obra la presentacin de fecha
25/10/17 a travs de la que los nombrados Lpez y De Sousa con su
asistente letrado Beraldi-, solicitaron el levantamiento de la inhibicin
general de bienes ordenada oportunamente en autos, a los efectos de
proceder a la transferencia de sus tenencias accionarias respecto de las
firmas del grupo Indalo.
Como fundamento de su pretensin, expusieron que junto
a Cristbal Nazareno Lpez, Emiliano Lpez, Fideicomiso CML II y
Nitzon Holding SA eran titulares directa o indirectamente de la
totalidad de las participaciones accionarias en las sociedades que
integraban el grupo llamado Indalo.
Adems, que en todo momento la intencin de los
accionistas y los directores de cada empresa haba sido atender y
honrar cada compromiso asumido por aqullas y en particular las
obligaciones fiscales, laborales y previsionales que correspondan.
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Agregaron que ms all de esas intenciones, los

conflictos judiciales, aparejados con su difusin meditica,
provocaron que se dificultara el objetivo propuesto y que el acceso al
crdito se tornara imposible, lo que habra provocado un distress
financiero.
En ese contexto, manifestaron que estaba en peligro la
continuidad de los negocios de todo el grupo y que la nica estrategia
que crean viable para sobreponerse a tal compleja situacin era la
transferencia de las acciones referidas a un nuevo grupo inversor, con
reconocida experiencia en gestin y restructuracin empresaria.
Consideraron que aqulla era la va adecuada para
recuperar el crdito del grupo y continuar con los negocios.
Profundizaron al exponer que el valor de las acciones era
prcticamente nulo si las sociedades no podan recomponer su deuda
y que la transferencia no implicaba una disminucin de la garanta en
detrimento de la AFIP, sino que, por el contrario, el patrimonio
continuara siendo el mismo y se le sumara la posibilidad de pagar las
deudas y mantener las fuentes de trabajo.
Por otro lado, informaron que el grupo comprador estaba
representado por los Dres. Santiago Dellatorre y Damin Burgio, los
que se comprometeran a realizar sus mejores esfuerzos para sortear
esa situacin.
Puntualmente y como muestra de las acciones que
efectuaran para lograr ese fin, citaron: a) la restructuracin del
managment; b) la obtencin de financiamiento de hasta U$S
70.000.000 de largo plazo con garantas reales; c) la incorporacin de
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socios estratgicos; y d) un plan de desinversiones de activos no

estratgicos o que no afecten la actividad principal y el flujo de
fondos.
En ese contexto, indicaron que en las compaas se
convocara a reuniones de asambleas societarias a los fines de que
fueran designados nuevos integrantes en los rganos de
administracin y dieron a conocer cmo quedaran conformados.
Por ltimo, solicitaron que se recabara toda la
informacin pertinente y se convocara a los futuros compradores a fin
de zanjar las dudas que pudieran existir respecto de la operacin
comercial solicitada.
II.- De la solicitud detallada precedentemente se corri
vista oportunamente a las partes (ver fs. 7724).
A) En primer lugar, a fs. 7756/7758 la AFIP se expidi
en su doble condicin de querellante penal y actora civil con intereses
sobre daos y perjuicios sostenidos. Al contestar la vista, opin que
el pedido no poda ser mnimamente atendido en las condiciones
actuales, por lo que no se deba hacer lugar a lo solicitado.
Ello, en tanto que la presentacin realizada se encontraba
desprovista de cualquier tipo de documentacin que permita brindar
una opinin seria respecto de lo solicitado, ya que siquiera se indicaba
cules seran los mecanismos con los que se pretenda garantizar el
patrimonio que, segn se dijo, continuara asegurando los fines de la
cautelar dispuesta.
Que se solicitaba el levantamiento de la medida cautelar
sobre la venta de las sociedades del grupo sin dar las mnimas
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precisiones para una operacin de tal trascendencia. Esto entre otra

informacin la cual precisaron en dicha presentacin.
En el mismo orden, entendi que, el relato se presentaba
como una victimizacin por la situacin econmica en la que se
encontraran las empresas del grupo, totalmente ajena a la
responsabilidad de las personas fsicas que la condujeron.
Asimismo, consider que esa parte haba procurado ser
razonable y no perjudicar los negocios normales de las compaas
involucradas, pero para poder bridar una respuesta respecto de un
pedido tan complejo y dirimente era necesario contar con ms
informacin y con la acreditacin fehaciente de los extremos que los
presentantes alegaban.
B) A su turno, los peritos veedores hicieron una primera
presentacin a travs de la que informaron que haban requerido a la
firma Oil Combustibles SA y sus controlantes -Oil M&S SA e
Inversora M&S SA-, que en el plazo de 72 horas, les aportaran
diferentes documentos que consideraron necesarios para pronunciar
una opinin fundada respecto a los solicitado (ver fs. 7759/7761).
As las cosas, al vencimiento de aquel trmino realizaron
una nueva exposicin escrita en la que manifestaron que las aludidas
firmas incumplieron con el mandato, ya que no les haban entregado
la totalidad de la documentacin demandada y que, como era
relevante, les extendieron el plazo por cinco das ms para que las
compaas cumplieran con la entrega de totalidad de lo requerido (ver
fs. 7876/82).
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Igualmente, ms all de las alusiones que se difundieron

pblicamente, aprovecharon esa ocasin para adelantar que del
estudio de la informacin parcial que haban recibido, particularmente
de los libros de registro de accionistas las sociedades mencionadas -
ltima registracin al 30/6/16-, no se evidenciaba que se hubiera
practicado la compraventa de participaciones accionarias de aqullas,
como as tampoco de otras empresas del grupo Indalo.
Por otro lado, refirieron que en el caso de Oil
Combustibles SA e Inversora M&S SA, con fecha 30/10/17 se haba
registrado el traspaso de la administracin y manejo de los negocios y
que el directorio no estaba ms a cargo de Lpez y De Sousa, sino que
haba quedado conformado por tres nuevos directores titulares -
Santiago Dellatorre, Damin Burgio y Manrtn Fernndez Dessaut-.
Por el contrario, respecto de Oil M&S SA expusieron que
la ltima asamblea registrada era de fecha 2/3/17 y que no se
vislumbraban cambios en los rganos de administracin.
En otra oportunidad y al nuevo vencimiento de los cinco
das de prrroga que les haban otorgado a las firmas, comunicaron
que otra vez haban incumplido el pedido total y que las sociedades
haban omitido entregar informacin que resultaba esencial para el
anlisis de la cuestin trada a estudio -registros contables, actas,
informes de riesgos, condiciones contractuales, documentacin
relativa a los crditos y deudas, etc.- (ver fs. 7985/7989).
Igualmente, de acuerdo al examen de los elementos con
los que contaban, los veedores indicaron que a su criterio no deba
hacerse lugar a lo solicitado y que se deberan buscar alternativas
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adicionales tendientes a asegurar el cuidado del patrimonio de las

entidades, sin que fuera necesario que se transfieran las acciones que
poseen los peticionantes.
Para arribar a esa conclusin, consideraron que no estaba
completamente acreditada la personera o titularidad de las
participaciones accionarias de las empresas que componen el grupo
Indalo, ya que ms all de Cristbal Nazareno Lpez, Emiliano
Lpez, Fideicomiso CML II y Nitzon Holdings Inc., haba otros
accionistas que no haban sido mencionados.
Adems, expusieron que les resultaba significativo que
Fideicomiso CML II haba sido constituido por escritura pblica de
fecha 20/12/13, pero legalizado por Colegio de Escribanos de la
provincia de Chubut el 20/3/17 y que no contaba la acreditacin de
personera y/o representacin de Nitzon Holdings Inc.
Por otro lado, negaron que la situacin de distress
financiero e imposibilidad de acceso al crdito a la que hicieron
alusin Lpez y De Sousa tuviera punto de partida en la presente
causa y las medidas cautelares dispuestas en autos.
Ms an, relataron que las empresas sujetas a veedura
nunca se haban financiado significativamente a travs de los
mercados financieros, sino que lo hicieron mediante el flujo de sus
operaciones, prestamos entre ellas y la asuncin de deudas tributarias.
Adems, manifestaron que no les constaba que existiera
un peligro en la continuidad de los negocios, ya que sostuvieron que
las compaas del grupo no haban sido afectadas significativamente
por las inhibiciones generales de bienes dictadas.
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Asimismo, explicaron que la transferencia de acciones a

terceros no sera una estrategia de negocios, ya que la venta del
paquete accionario no estaba vinculada a operaciones que podran
generar un flujo de ingresos.
Con relacin a ello, agregaron que las actividades
productoras de ingresos estaban asociadas al management y no a la
tenencia accionaria, con la excepcin de que los accionistas
resolvieran capitalizar las empresas con nuevos aportes.
En efecto, aseveraron que los cuatro objetivos propuestos
en la compraventa podran llevarse a cabo sin la necesidad de cambiar
los titulares de las empresas y con una nueva conduccin de la
administracin -ya que as se garantizara su xito-.
Concluyeron que desde el punto de vista jurdico la
compraventa se perfeccionaba con el cambio de titularidad y desde el
lado contable econmico, con la transmisin de los riesgos y que, por
consiguiente, no podra convocarse a los compradores cuando no lo
son jurdica ni econmicamente.
En tal sentido, sostuvieron que de darse la autorizacin
para transferir las tenencias accionarias el patrimonio afectado
como garanta continuar siendo el mismo, parecera ser que el
esfuerzo de la reestructuracin del grupo seguira cayendo, en la
prctica, y especialmente si esa reestructuracin no fuera exitosa,
sobre el principal acreedor, el Estado.
III.- De seguido y tal como surge a fs. 8031/8034 el da
24/11/17 Cristbal Manuel Lpez, Carlos Fabin De Sousa y el Dr.
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Carlos Alberto Beraldi, efectuaron una segunda presentacin en la que

reiteraron los postulados que haban vertido el 25/10/17.
Adems, en esa ocasin manifestaron que su pretensin
no era que este tribunal evaluara la conveniencia de la operacin
propuesta -ya que consideraron que era una cuestin reservada al
fuero comercial-, sino que se analizara exclusivamente la viabilidad
del levantamiento de la medida cautelar bajo el parmetro de que no
habra una disminucin de las garantas existentes para afrontar el
perjuicio denunciado en autos.
Por otro lado, expresaron que el 14/11/17 haban
acompaado un escrito deducido en el marco del concurso preventivo
de Oil Combustibles SA, el que tena como propsito brindar
informacin relativa a los antecedentes del grupo comprador,
lineamiento del plan estratgico, entre otras cosas, con el fin de que
las partes tuvieran ms elementos de anlisis al momento de evaluar la
peticin.
Asimismo, comunicaron el ingreso de Ignacio J. Rosner y
Santiago Dellatore al directorio de varias de las compaas del grupo
Indalo, y expresaron que ello era una muestra inequvoca del
compromiso y seriedad con la que los compradores habran iniciado la
operacin.
En otro orden de ideas, los dos nombrados en el prrafo
precedente utilizaron esa misma ocasin para presentarse -con el
patrocinio letrado de los Dres. Oscar Salvi, Mara Fiorito y Maras
Morn-, como adquirentes propuestos del paquete accionario de las
empresas del grupo Indalo y expusieron que adheran a la peticin
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efectuada por Lpez y De Sousa, respecto al levantamiento de la

inhibicin general de bienes dispuesta sobre aqullos, a los fines de
transferir las acciones de las sociedades que componen el aludido
grupo en favor de Op Investments LLC.
Tambin, manifestaron que la solicitud no afectara la
medida dispuesta en autos sobre los dems bienes de los imputados y
de las otras sociedades inhibidas y enfatizaron en que la transferencia
no importara una disminucin de las garantas con que se contaba en
autos para el cobro del crdito fiscal.
Por el contrario, sostuvieron que el ingreso de un nuevo
accionista fortalecera la capacidad de pago de las compaas para
hacer frente a las obligaciones y compromisos asumidos y, en
particular, la cancelacin y regularizacin del crdito fiscal reclamado
por la AFIP.
Aadieron que, en caso de ser necesario, prestaban su
consentimiento irrevocable para que el paquete accionario a transferir
quedara sujeto el embargo por el monto que este tribunal considere
oportunamente a efectos de garantizar el cobro del crdito fiscal.
Puntualmente, sostuvieron que cambio de titularidad de
las acciones era menester para la implementacin del plan estratgico
diseado por los adquirentes para el pago de la deuda que tenan las
empresas del grupo Indalo y su puesta en valor.
Adicionalmente, refirieron que la situacin financiera que
atravesaban en la actualidad las sociedades en trato -de las que
dependan 4.000 fuentes de trabajo directas y 11.000 indirectas- era
crtica y que consideraban que si se permitiera la incorporacin de un
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nuevo accionista con un plan de salvataje millonario se podra evitar

el colapso de aqullas.
IV.- As las cosas y virtud de que lo descripto en el
acpite que antecede poda resultar de inters para las partes, el da
24/11/17 se les puso en conocimiento lo all informado para que se
expidieran (ver fs. 8035).
A) Tras contestar la vista conferida el Sr. Fiscal a fs.
8037/8044, sostuvo que coincida con los argumentos desarrollados
tanto por la querella como por los veedores intervinientes, en cuanto a
que en las condiciones actuales no resultaba posible emitir una
opinin seria y fundada respecto de una cuestin compleja y
trascendente para el devenir de esta causa como lo era el
levantamiento de la inhibicin general de bienes decretada en autos.
Para as opinar, entendi que las afirmaciones efectuadas
por los imputados y los pretensos adquirentes a cuyo respecto no se
haban aportado otros datos o antecedentes ms que los nombres de
los dos representantes en el pas- con relacin a que el levantamiento
de la medida cautelar no afectar las garantas existentes para afrontar
el perjuicio presuntamente ocasionado al fisco en ningn momento
fueron respaldadas por elemento alguno.
Asimismo, indic que restaba conocer quines se
encontraban detrs del grupo inversor Op Investments LLC y cules
eran sus antecedentes, credibilidad y solvencia, cules seran en
concreto las empresas del grupo Indalo involucradas en la transaccin,
el valor de las tenencias accionarias de todas las empresas del grupo,
el precio y condiciones de la operacin comercial, el plan estratgico
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diseado por los inversores y de qu forma en concreto se alcanzaran

los cuatro objetivos propuestos, y la situacin econmico-financiera
actual de la firma Oil Combustibles SA y sus controlantes, entre otras
cuestiones.
Tambin, consider que la empresa en cuestin haba
incumplido con el requerimiento efectuado por los veedores de
aportar informacin vinculada con el requerimiento de marras.
Por esas razones, entendi que era necesario que se
realicen una serie de medidas con el objeto de contar con mayores
elementos de juicio a la hora de analizar la trascendente peticin
formulada.
As las cosas, solicit que se requiera a las empresas aqu
en trato que aporten la documentacin que les fue solicitada por los
veedores a fs. 7759/60 y 7985/89 los fines de contar con la
informacin que resulta dirimente para que puedan realizar un anlisis
completo de la cuestin, as como tambin que los mencionados
profesionales remitan copia de la documental que tuvieron a la vista
para contestar la presentacin.
Adems, que se solicite a la AFIP que informe el monto
actual del perjuicio econmico, y a los peticionantes que aporten la
documentacin correspondiente a la eventual venta de las acciones, el
plan de inversin postulados, el origen de los fondos, la titularidad de
la firma compradora, la nacionalidad de la firma, los balances y
estatutos de la adquirente, las garantas solicitadas por el grupo, entre
otra; y dems elementos que en definitiva brinden seriedad y
transparencia.
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Por ltimo, solicit que se convoque a los solicitantes,

sus defensores, a los pretensos compradores, a la querella y a esa
parte, a una audiencia con el objeto de que aporten la informacin que
detall y realicen las precisiones que resulten necesarias, a los fines de
contar con un panorama ms acabado y as poder expedirse
fundadamente, en un sentido o en otro, respecto de la cuestin trada a
estudio por los presentantes.
B) A fs. 8097/8099 el Dr. Ricardo Gil Lavedra en
representacin de la AFIP, adujo que la nueva peticin no variaba en
absoluto la opinin del organismo que al que representaba y que en
funcin de ello, mantena su oposicin a que se otorgue la
autorizacin solicitada, en las condiciones actuales.
Asimismo, expuso que era imposible sostener que tal
afirmacin se ajuste a la realidad sin que se proceda a analizar la
transferencia propuesta. Ello, toda vez que la aprobacin del
levantamiento de la cautelar tomando como parmetro que no habr
afectacin de las garantas existentes es inescindible de la evaluacin
de la operacin propuesta.
Tambin, seal que ms all de lo que recientemente
resolvi la CSJN al anular la apertura del concurso, era menester
recordar que los fines buscados en ambos procesos (el penal y el
comercial) son diferentes, de modo que la aprobacin debe ser
otorgada por ambos fueros y la de uno no excluye la del otro.
Adems, expres que se consign que el ingreso al
directorio de los Sres. Rosner y Delatorre era una muestra inequvoca
de seriedad y compromiso; pero que sin embargo, esta modificacin
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poda ser considerada como un avance de hecho realizado en forma

previa a la autorizacin que corresponde brindar (ms all que todas
las negociaciones se mantuvieron ocultas a los veedores, quienes
tampoco pudieron compulsar la totalidad de la documentacin
solicitada a los efectos de la vista que deban responder).
C) As, los veedores realizaron una ltima exposicin en
la que sealaron que no constaban nuevos elementos de juicio que
hicieran modificar su opinin sobre la negativa al levantamiento de la
inhibicin general de bienes a los efectos propuestos (ver fs.
8091/8096).
Consideraron que la autorizacin de cualquier operacin
de transferencia accionaria -aunque estuviera garantizada por
embargos o inhibiciones futuras- debera estar supeditada a la
evaluacin de la informacin que le solicitaron y no aportaron o a la
valuacin de cada empresa del grupo Indalo en forma independiente.
V.- Ahora bien, llegado el momento de resolver, de
conformidad con lo dictaminado por el Sr. fiscal y lo opinado por la
querella y los veedores intervinientes; adelanto que no har lugar a lo
peticionado por los imputados Cristbal Lpez y Carlos Fabin De
Sousa, por los motivos que de seguido expondr.
En primer lugar, debe recordarse que la inhibicin
general de bienes fue dictada en el marco de lo solicitado por la
querella de autos -AFIP-, respecto de parte de las empresas que
componen el grupo Indalo, oportunidad en la que tambin peticion
ser tenida por actor civil.
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En aqulla ocasin y para as decidir, se valor que los

hechos materia de investigacin, haban implicado un perjuicio
econmico millonario para el Estado (por una suma no menor a
$7.665.771.438,63) y que incluso ese monto se incrementara por
diversos desembolsos que tuvieron que llevarse a cabo con miras a
lograr el recupero de aquellas sumas dinerarias.
A su vez, se tuvo en cuenta que la AFIP haba destacado
en su presentacin, que Oil Combustibles SA y las empresas del
grupo Indalo haban exteriorizado su firme voluntad de sustraerse de
las medidas legales que permitieran a esa administracin recuperar el
monto de la deuda de marras (vgr. presuntas negociaciones del Banco
Finansur con dos grupos econmicos).
En fin, dada la situacin de tendencia a la insolvencia
planteada, a los fines de resguardar el crdito fiscal, para prevenir
desmanejos, transferencias o disposiciones de bienes y/o ganancias
que podran constituir; en definitiva, el producido o el provecho del
delito bajo pesquisa, se dict la cautelar aludida.
En efecto, estas consideraciones previas, permiten
establecer que esta medida, en una primera instancia, est vinculada
directamente al pago de la deuda y justamente de los escritos
presentados por los imputados no surge cmo se ira a abonar.
En una segunda instancia, se observa que est relacionada
con la eventual reparacin de los daos y perjuicios ocasionados al
Estado nacional, lo que tampoco estara abarcado en ellas.
Por su parte, en la presentacin de fs. 8031/8034 se
consign que la incorporacin del nuevo accionista fortalecera la
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capacidad de pago de las empresas con relacin a todas las

obligaciones y compromisos asumidos, y la cancelacin y
regularizacin del crdito fiscal reclamado por la Administracin
Federal de Ingresos Pblicos, cuando en definitiva no se trata de
incorporar un nuevo accionista sino de cambiar a los accionistas
mayoritarios, quienes conforman la mayora para la voluntad del
rgano.
Sumado a ello, tengo en cuenta lo opinado por los
veedores de autos, quienes expusieron que no les constaba que
existiera peligro en la continuidad de los negocios.
Asimismo, y con respecto al embargo que ofrecieron
respecto de las acciones, considero que como todas las medidas
cautelares, la inhibicin constituye una garanta jurisdiccional de la
persona o de los bienes para hacer eficaces las sentencias y en este
punto, los imputados en el sumario y respecto de quienes pesan las
medidas en trato son Cristbal Lpez y Carlos Fabin De Sousa, por
lo que no se observa, en principio, como viable el embargo de las
acciones que se encuentren en cabeza de otras personas.
En tal sentido, decretada la inhibicin, sta solo podra
ser sustituida si se ofrecen a embargo bienes que sean propiedad de
los nombrados, y ese no sera el caso.
En otro orden de ideas, corresponde resaltar que ms all
de la cautelar dispuesta, se han analizado y levantado segn el caso,
previo correr vista a las partes intervinientes, cada uno de los planteos
realizados por los encausados y por los representantes de las empresas
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que componen el grupo Indalo. Ello, a los fines de preservar el giro

comercial de las mismas.
Adems, cabe considerar que los peticionantes hicieron
saber que no pretendan que este tribunal lleve a cabo una evaluacin
de la conveniencia de la operacin propuesta, cuestin reservada al
fuero comercial, sino que exclusivamente se analice la viabilidad del
levantamiento de la medida cautelar, tomando como parmetro que no
importar una disminucin de las garantas existentes.
Con respecto a ello, y tal como lo entendi la querella,
considero que no resulta razonable ni posible representarse el
levantamiento de la cautelar en trato, en la que no se afectaran las
garantas -el patrimonio- sin evaluar la conveniencia de la operacin,
cuestin que le correspondera a otro magistrado y respecto de lo cual
an no se encontrara en instancia de resolucin.
Ms all de lo expuesto, no escapa al suscripto que la
cuestin trada a estudio resulta ser compleja y trascedente para la
sociedad, empero ante este cuadro de situacin en el que Lpez y De
Sousa no aportaron cuando tuvieron la oportunidad- todos los
elementos y las garantas necesarias para analizar seriamente el
planteo, habr de resolver en el sentido indicado.
Mxime al recordar que la maniobra aqu investigada,
llevada adelante por los empresarios mencionados y ciertos
funcionarios y empleados de la AFIP; habra implicado el vaciamiento
de la empresa Oil Combustibles SA y tornado incierto el eventual
cobro de los impuestos cuestionados.
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Adems, de no pasrseme por alto el hecho de que con

fecha 26/9/17 la querella ampli la denuncia inicial y dio a conocer
nuevos hechos que habran sido llevados adelante por la empresa Oil
Combustibles, 15 das antes de la presentacin en concurso,
oportunidad en la que reconvirti su activo al cobrar crditos con
acciones por un monto de $2.800.000.000, segn sus estimaciones, en
circunstancias de dudoso beneficio para aqulla y en particular para su
principal acreedor, el fisco nacional.
Ello, en tanto dichas acciones recibidas por
cancelaciones de crditos- impactaban por su incertidumbre en la
capacidad de las empresas para continuar en funcionamiento las
estructuras financieras era dbiles, casi sin solvencia patrimonial y
con psima rentabilidad-, lo cual resultaba relevante a la hora de
evaluar las acciones cedidas.
En definitiva, siempre se ponen en evidencia acciones
tendientes a insolventar a la firma.
Todo ello, sin perjuicio de destacar que la solucin de
competencia contraria el criterio expuesto por el suscripto a fs. 46/53
del inc. de incompetencia-, dej obturadas las posibilidades de
aplicacin de herramientas procesales alternativas y que no se
instrumenta hasta el momento en esta discusin la asuncin por parte
del grupo inversor de la deuda multimillonaria derivada de la
comisin de delitos graves en perjuicio del rgano central recaudador
de impuestos.
En cuanto a las medidas solicitadas por la fiscala
interviniente, habr de resolver en la parte dispositiva pertinente.
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Por lo expuesto, es que:

RESUELVO:
I.- NO HACER LUGAR AL LEVANTAMIENTO DE
LA INHIBICIN GENERAL DE BIENES PETICIONADA POR
CRISTBAL MANUEL LPEZ Y CARLOS FABIN DE
SOUSA a fs. 7720/7723 y 8031/8034, respecto a la autorizacin para
transferir las tenencias accionarias de las sociedades que componen el
denominado grupo Indalo.
II.- Solicitar a la Administracin Federal de Ingresos
Pblicos la confeccin de un informe en los trminos requeridos por
el Sr. Fiscal en su dictamen.
III.- Tinese presente lo solicitado por la fiscala
interviniente con relacin al requerimiento de la documentacin
pendiente.
IV.- Notifquese.

Ante m:
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En del mismo se notific el Sr. fiscal y firm. DOY FE.-

En del mismo se libraron cdulas electrnicas. CONSTE.