PROGRAMA DE TRIBUTACION BASICO

Impuesto al Valor Agregado

Formulario 104 A
Ejercicio - Deber

El contribuyente Luis Antonio Ronaldo Spencer, persona natural No obligada a llevar

contabilidad, con nmero de RUC 0952751576001, ha realizado las siguientes
transacciones durante el mes de Junio de 2017.

VENTAS INGRESOS
ACTIVIDAD 1- Fabricacin y venta de muebles de oficina, con el siguiente
movimiento:
1. Vende escritorios a la empresa FICTICIO.S.A. (Agente de Retencin) Por un valor total
de 45.000 dlares.
2. Vende sillas al Servicio de Rentas Internas (Agente de Retencin) por un valor total de
17.300 dlares y escritorios por un valor total de 19.600 dlares para equipar sus
instalaciones.
3. La Empresa ECO S.A. devuelve algunas sillas y escritorios que compr durante el mes
de marzo de 2017 ya que tenan fallas, por un valor total de 2.100 dlares. Por este motivo
el contribuyente emite una Nota de Crdito.
4. Vende un total de 8.200 dlares a consumidores finales durante este periodo (este valor
es solo base imponible por lo que se le debe calcular el respectivo porcentaje de IVA).

ACTIVIDAD 2- Adicionalmente, tiene una actividad econmica de arrendamiento de

inmuebles:
1. Arrienda un local comercial por 1.400 dlares mensuales a la Compaa PIZZA RICA S.A.
(Agente de Retencin).
2. Arrienda dos parqueaderos a la empresa ROLEX CORPORATED (Agente de Retencin),
en el edificio RENAZZO PLAZZA por un valor unitario de 380 dlares mensuales.
3. Arrienda dos departamentos para vivienda en el sector de la Quito Tenis por un valor de
2.250 dlares cada uno a personas naturales no obligadas a llevar contabilidad.
4. Arrienda una bodega a una persona natural no obligada a llevar contabilidad para que
guarde menaje de casa, por un valor mensual de 420 dlares.
5. Arrienda una bodega a una persona natural obligada a llevar contabilidad (Agente de
Retencin) para que guarde mercadera de su negocio, por un valor mensual de 500
dlares.

COMPRAS EGRESOS
ACTIVIDAD 1:
1. Pag arriendo del local donde funciona el almacn de muebles por un valor de 3.000
dlares a Inmobiliaria Plazza Victoria S.A, el pago lo realiza con dinero electrnico.
2. Compra materia prima para su negocio por 42.000 dlares, al seor Carlos Matamoros
Contribuyente Especial, el pago se realiza con dinero electrnico.
3. Pag por concepto de alcuota del almacn del negocio 500 dlares.
4. Pag servicios bsicos: Agua 132 dlares, Luz 723 dlares
5. Compr muebles por 12.900 dlares, para adecuar el comedor de los trabajadores del
almacn.

ACTIVIDAD 2-

1. Contrata a un contribuyente RISE, por servicios de plomera en el local y departamento

que da en arrendamiento por 700 dlares. (Este valor ya incluye IVA).
2. Pag de servicios de pintura del local que da en arrendamiento por un valor de 990
dlares, para ello se contrata al seor Jos Luis Rodrguez Chicaiza que es Artesano
Calificado por la Junta Nacional de Defensa del Artesano.

NOTAS:
-Los valores indicados no incluyen IVA, excepto en el pago al contribuyente RISE.
-Todas las transacciones estn respaldadas con comprobantes autorizados y vigentes. Se
han emitido 8 comprobantes de venta de los cuales se anularon 2, as mismo ha recibido
por sus compras 8 comprobantes de venta de los cuales 1 es nota de venta - RISE.
-La declaracin fue presentada el da de 30 de agosto 2017

SE PIDE:
-Presentar todos los clculos del caso (incluir retenciones) en hoja papel ministro a mano.
-Llenar a mano el formulario 104 A.

No se aceptan trabajos elaborados en computadora.

Este ejercicio tiene una valoracin de 0,50 puntos