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REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LAS COMUNAS Y LOS MOVIMIENTOS SOCIALES
CONSEJO COMUNAL "UN NUEVO AMANECER"
PARROQUIA EL VALLE - JARDINES DE VALLE, CALLES 17 Y CALLE 17 BIS
DISTRITO CAPITAL - MUNICIPIO LIBERTADOR

CONSEJO COMUNAL "UN NUEVO AMANECER"

Caracas, noviembre 2016.


Misin:

Responder a las necesidades, debilidades y aspiraciones de la comunidad, en la construccin

del nuevo modelo de sociedad de igualdad, equidad y justicia social, a travs de la implantacin

de un manual de normas y procedimientos que cumpla de manera eficiente con los procesos de

rendicin de cuenta, generando confianza y credibilidad en la comunidad.

Visin:

Ser un modelo a seguir para mejorar el proceso comunitario, en donde juegue un papel

fundamental el enlace con el consejo comunal y la comunidad para llevar una gestin ptima en

cuanto a los procesos de rendicin de cuenta, y de esa manera contribuir con el desarrollo de

proyectos presentes y a futuro que beneficien a la comunidad.


INTRODUCCIN

Este Manual ha sido elaborado con el propsito de contribuir con los miembros del Consejo
Comunal como un instrumento que sirva de gua durante el proceso de Rendicin de Cuentas,
con el fin de fortalecer la participacin protagnica de cada uno de los voceros y voceras en el
ejercicio de la funcin pblica en virtud de colaborar en la resolucin de los problemas
especficos de la comunidad del sector Parroquia El Valle - Jardines De Valle, Calles 17 Y Calle 17
Bis, durante la Contralora correspondiente. En tal sentido, el presente instrumento ha sido
elaborado por los estudiantes del Colegio Universitario Francisco De Miranda PNF
Administracin, Seccin: AA7-102, ha preparado de manera tcnica este instrumento de apoyo
denominado Manual de Normas y Procedimientos para Rendicin de Cuentas de Proyectos.
DEFINICIONES

CONSEJO COMUNAL:
Son instancias de participacin, articulacin e integracin entre las diversas organizaciones
comunitarias, grupos sociales y los ciudadanos y ciudadanas, que permiten al pueblo organizado
ejercer directamente la gestin de las polticas pblicas y proyectos orientados a responder a las
necesidades y aspiraciones de las comunidades en la construccin de una sociedad de equidad y
justicia social.
Artculo 2 de la Ley Orgnica de los Consejos Comunales (LOCC)

RENDICIN DE CUENTAS:
Es el deber legal y tico que tiene toda persona que administra fondos pblicos, poner a
disposicin de todos, los libros, registros, fotografas, comprobantes y dems documentos con la
finalidad de demostrar el uso dado a los recursos pblicos y que estos han sido manejados con
apego a los principios de honestidad, transparencia, corresponsabilidad, eficiencia y eficacia que
rigen el ejercicio del Poder Popular.

CUENTA DE UN CONSEJO COMUNAL:


Es el conjunto de documentos conformados por el expediente del proyecto y los libros donde
consten los registros contables, que demuestren el uso dado a los recursos pblicos por parte de
los voceros y voceras de la Unidad Administrativa, Financiera y Comunitaria del Consejo
Comunal.

COMPROBANTES:
Son documentos demostrativos de todo tipo de transaccin administrativa y financiera, los cuales
deben conservarse organizados y numerados en orden consecutivo y en expedientes fsicos.
BASAMENTO LEGAL

Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela (Art. 141)


La Administracin Pblica est al servicio de los ciudadanos y ciudadanas y se fundamenta en los
principios de honestidad, participacin, celeridad, eficacia, eficiencia, transparencia, rendicin de cuentas
y responsabilidad en el ejercicio de la funcin pblica, con sometimiento pleno a la ley y al derecho.

Ley Orgnica de la Administracin Pblica (Art. 10)


Sin perjuicio del derecho de acceso a la justicia establecido en la Constitucin de la Repblica
Bolivariana de Venezuela y la ley, los particulares cuyos derechos humanos hayan sido violados o
menoscabados por un acto u orden de un funcionario pblico o funcionaria pblica, podrn, directamente
o a travs de su representante, acudir ante el Ministerio Pblico para que ste ejerza las acciones a que
hubiere lugar para hacer efectiva la responsabilidad civil, laboral, militar, penal, administrativa o
disciplinaria en que hubiere incurrido dicho funcionario o funcionaria. Igualmente, podrn acudir ante la
Defensora del Pueblo para que sta inste al Ministerio Pblico a ejercer dichas acciones y, adems,
para que la Defensora del Pueblo solicite ante el Consejo Moral Republicano que adopte las medidas a
que hubiere lugar con respecto a tales funcionarios o funcionarias, de conformidad con la ley.

Ley Orgnica de los Consejos Comunales (Arts. 3, 14, 31 numeral 3; y Art. 34 numeral 3)
Artculo 3. La organizacin, funcionamiento y accin de los consejos comunales se rige por los
principios y valores de participacin, corresponsabilidad, democracia, identidad nacional, libre debate de
las ideas, celeridad, coordinacin, cooperacin, solidaridad, transparencia, rendicin de cuentas,
honestidad, bien comn, humanismo, territorialidad, colectivismo, eficacia, eficiencia, tica,
responsabilidad social, control social, libertad, equidad, justicia, trabajo voluntario, igualdad social y de
gnero, con el fin de establecer la base sociopoltica del socialismo que consolide un nuevo modelo
poltico, social, cultural y econmico.
Artculo 14. Son deberes de los voceros y voceras del consejo comunal: la disciplina, la participacin, la
solidaridad, la integracin, la ayuda mutua, la corresponsabilidad social, la rendicin de cuentas, el
manejo transparente, oportuno y eficaz de los recursos que dispongan para el funcionamiento del
consejo comunal.
Artculo 31. Son funciones de la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria:
3. Presentar trimestralmente el informe de gestin y la rendicin de cuenta pblica cuando le sea
requerido por la Asamblea de Ciudadanos y Ciudadanas, por el colectivo de coordinacin comunitaria o
por cualquier otro rgano o ente del Poder Pblico que le haya otorgado recursos.
Artculo 34. Son funciones de la Unidad de Contralora Social:
3. Rendir anualmente cuenta pblica de sus actuaciones.

Ley Orgnica de las Comunas (Artculo 2)


La constitucin, conformacin, organizacin y funcionamiento de la Comuna se inspira en la doctrina del
Libertador Simn Bolvar, y se rige por los principios y valores socialistas de participacin TTULO I
Disposiciones generales 4 Leyes del Poder Popular democrtica y protagnica, inters colectivo,
complementariedad, diversidad cultural, defensa de los derechos humanos, corresponsabilidad, deber
social, cogestin, autogestin, autogobierno, cooperacin, solidaridad, transparencia, honestidad,
eficacia, eficiencia, efectividad, universalidad, responsabilidad, rendicin de cuentas, control social, libre
debate de ideas, voluntariedad, sustentabilidad ambiental, igualdad social y de gnero, garanta de los
derechos de la mujer, de los nios, nias y adolescentes y de toda persona en situacin de
vulnerabilidad, de equidad, justicia y defensa de la integridad territorial y la soberana nacional.

Ley Orgnica de las Contralora Social (Artculo 6)


El ejercicio del control social, como herramienta fundamental para construccin de la nueva sociedad, se
inspira en la doctrina de nuestro Libertador Simn Bolvar, y se rige por los principios y valores
socialistas de democracia participativa y protagnica, inters colectivo, gratuidad, equidad, justicia,
igualdad social, complementariedad, diversidad cultural, defensa de los derechos humanos,
corresponsabilidad, cooperacin, solidaridad, transparencia, honestidad, eficacia, eficiencia, efectividad,
universalidad, responsabilidad, deber social, rendicin de cuentas, control social, libre debate de ideas,
voluntariedad, sustentabilidad, defensa y proteccin ambiental; garanta de los derechos de la mujer, de
los nios, nias y adolescentes, y toda persona en situacin de vulnerabilidad; y defensa de la integridad
territorial y de la soberana nacional.

Ley Orgnica del Poder Popular (Artculo 5)


La organizacin y participacin del pueblo en el ejercicio de su soberana se inspira en la doctrina del
Libertador Simn Bolvar, y se rige por los principios y valores socialistas de: democracia participativa y
protagnica, inters colectivo, equidad, justicia, igualdad social y de gnero, complementariedad,
diversidad cultural, defensa de los derechos humanos, corresponsabilidad, cogestin, autogestin,
cooperacin, solidaridad, transparencia, honestidad, eficacia, eficiencia, efectividad, universalidad,
responsabilidad, deber social, rendicin de cuentas, control social, libre debate de ideas, voluntariedad,
sustentabilidad, defensa y proteccin ambiental, garanta de los derechos de la mujer, de los nios, nias
y adolescentes, y de 6 Leyes del Poder Popular toda persona en situacin de vulnerabilidad, defensa de
la integridad territorial y de la soberana nacional.

Ley Orgnica del Sistema Econmico Comunal (Artculo 5)


El Sistema Econmico Comunal, como herramienta fundamental para construccin de la nueva sociedad
socialista, se inspira en la doctrina del Libertador Simn Bolvar, y se rige por los principios y valores
socialistas de: democracia participativa y protagnica, inters colectivo, propiedad social, equidad,
justicia, igualdad social, complementariedad, primaca de los intereses colectivos, diversidad cultural,
defensa de los derechos humanos, corresponsabilidad, cogestin, autogestin, cooperacin, solidaridad,
transparencia, honestidad, eficacia, eficiencia, efectividad, universalidad, responsabilidad, deber social,
rendicin de cuentas, control social, libre debate de ideas, voluntariedad, sustentabilidad, defensa y
proteccin ambiental; garanta de los derechos de la mujer, de los nios, nias y adolescentes, y toda
persona en situacin de vulnerabilidad; y defensa de la integridad territorial y de la soberana nacional.

Ley Orgnica de Planificacin Pblica y Popular (Artculo 3)


Principios y valores La planificacin pblica, popular y participativa como herramienta fundamental para
construccin de la nueva sociedad, se inspira en la doctrina de nuestro Libertador Simn Bolvar, y se
rige por los principios y valores socialistas de: democracia participativa y protagnica, inters colectivo,
honestidad, legalidad, rendicin de cuentas, control social, transparencia, integralidad, perfectibilidad,
eficacia, eficiencia y efectividad; equidad, justicia, igualdad social y de gnero, complementariedad,
diversidad cultural, corresponsabilidad, cooperacin, responsabilidad, deber social, sustentabilidad,
defensa y proteccin ambiental, garanta de los derechos de la mujer, de los nios, nias y adolescentes,
y toda persona en situacin de vulnerabilidad; defensa de la integridad territorial y de la soberana
nacional.

Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control


Fiscal, (Art. 52)
Quienes administren, manejen o custodien recursos de cualquier tipo afectados al cumplimiento de
finalidades de inters pblico provenientes de los entes y organismos sealados en el artculo 9,
numerales 1 al 11, de esta Ley, en la forma de transferencia, subsidios, aportes, contribuciones o alguna
otra modalidad similar, estn obligados a establecer un sistema de control interno y a rendir cuenta de
las operaciones y resultados de su gestin de acuerdo con lo que establezca la resolucin indicada en el
artculo anterior. Los administradores o administradoras que incurran en irregularidades en el manejo de
estos fondos sern sometidos a las acciones resarcitorias y sanciones previstas en esta Ley.
NORMAS PARA LA RENDICIN DE CUENTAS

Parte 1: No podrn realizarse entregas subsiguientes de aportes, subsidios u otras transferencias, pues
para ello debe haberse cumplido, previamente la obligacin de informar sobre el uso de los recursos,
prevista en los artculos 33 y 34 del Reglamento de la Ley Orgnica de la Contralora General de la
Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

Parte 2: Que los recursos aprobados por los rganos o entes del Poder Pblico para un determinado
proyecto no podrn ser utilizados para fines distintos a los aprobados y destinados inicialmente, salvo
que sea debidamente autorizado por el rgano o ente financiador, previa aprobacin de la Asamblea de
Ciudadanos y Ciudadanas.
PROCEDIMIENTOS

MONTAJE DEL EXPEDIENTE:

Es deber de los miembros del Consejo Comunal, contar con un expediente nico por cada Proyecto, el
cual debe contener cada uno de los comprobantes de las transacciones administrativas y financieras
realizadas durante la ejecucin del proyecto.

El referido expediente deber llevarse en una (01) carpeta marrn con gancho, identificada
con el nombre del proyecto y en ella se incorporarn los comprobantes de manera
cronolgica y debidamente foliados en el margen superior derecho.

Grfico 1: Ensamblaje de la Carpeta correspondiente al Expediente

Nombre del Proyecto


Fecha de Inicio:
Fecha de Culminacin:
Nombre del Proyecto
Fecha de Inicio:
Fecha de Culminacin:

CONTENIDO DEL EXPEDIENTE:


El expediente deber contener los siguientes documentos que evidencien lo siguiente:

1) Procedencia de los fondos con los que se financi el gasto (depsito en cuenta, convenio de
financiamiento).

2) Documente de aprobacin del gasto por los voceros competentes para realizarlo (acta de reunin de
los voceros de la UAFC).

3) Comprobantes o soportes de lo que se compr (facturas, notas de entrega).

4) Comprobantes o soportes de lo que se pag en la ejecucin de la obra (contrato, valuaciones recibos


de pagos).
5) Comprobantes o soporte sobre la ubicacin fsica de lo que se adquiri y responsables de su custodia
(actas).

Documentacin Legal:

1) Copia del Certificado de Registro emitido por FUNDACOMUNAL Art. 17 L.O.C.C

2) RIF del Consejo Comunal.

3) Comprobante de la Declaracin Jurada del Patrimonio de los voceros de la Unidad Administrativa


Financiera Comunitarias. Art.31. 10 L.O.C.C/ Resol. CGR 122 del 19-06-09.

Documentacin del Proyecto - Contrataciones a Terceros:

1) Acta de Asamblea de Ciudadanos (as) en el cual se aprob el proyecto, Art. 20 L.O.C.C

2) Copia del proyecto el cual debe contener:

Justificacin o Necesidad, Art.45. 1 L.O.C.C.

Presupuesto, Art.45. 3 L.O.C.C.

Memoria descriptiva

Anlisis de precios Unitarios

Croquis del Lugar de la Obra

Memoria fotogrfica del lugar donde se ejecutar el proyecto.

3) Aprobacin del Proyecto por parte del ente Financiador

4) Aprobacin de los Recursos bien sea por transferencia o cheque (Estado de cuenta)

5) Suscripcin del convenio de financiamiento, Arts. 33 y 34 Reglamento de la L.O.C.G.R. y.S.N.C.F.

6) Acta de Asamblea de Ciudadano donde se informa sobre la aprobacin y recepcin de los Recursos,
Art. 20 L.C.C

Documentacin referida a la Ejecucin del Contrato - Contratacin con terceros:

1) Acta de inicio de la obra, Art. 103 L.C.P


2) Valuaciones (pagos efectuados), Art. 118 L.C.P

3) Prorrogas (si las necesita el contratista), Art. 132 L.C.P

4) Informe de avance del proyecto (en cumplimiento de clausura del convenio de financiamiento)

5) Informe de cumplimiento de compromiso de responsabilidad social, Art. 37 L.C.P

6) Acta de terminacin del contrato, Art. 121 L.C.P

7) Evaluacin de desempeo del contratista, Art. 129 L.C.P

8) Acta de entrega de la obra, Art. 120 L.C.P

9) Finiquito, Art. 126 L.C.P

10) Acta de Rendicin de cuenta ante la Asamblea de ciudadanos y ciudadanas (os) / ente u organismos
financiador, Art. 31, 3 L.O.C.C.

Documentos Financieros:

1) Registro de gastos (facturas, recibos, cheques anulados, entre otros), Art. 31.2 L.O.C.C.

2) Estado de cuenta desde la apertura hasta la fecha de culminacin del contrato.

Grfico 2: Modelo de conformacin del Expediente

CONSEJO COMUNAL " UN NUEVO


AMANECER"

NOMBRE DEL PROYECTO

MONTO APROBADO:XXXXXXX

ENTE FINANCIADOR: XXXXXX

EMPRESA EJECUTORA:XXXXXX

FECHA DE CONTRATACIN:XXXX

NORMAS PARA EL MONTAJE DEL EXPEDIENTE:

1) Se debe conformar un expediente nico por cada Proyecto.


2) El expediente se llevar en carpeta de gancho, numerada e identificada con el nombre del proyecto.

3) Todos los documentos que integren el expediente, deben estar ordenamos cronolgicamente y
foliados en el margen superior derecho en letras y nmeros Ej.: Uno (01), en bolgrafo, sin enmendadura
ni tachaduras.

4) El expediente contendr tantos documentos sean necesarios y al exceder de doscientos cincuenta


(250) folios, se abrir una segunda (2da) carpeta que formar parte de ese expediente nico.

RESPONSABILIDADES Y LAPSOS ESTABLECIDOS

Corresponder a la Unidad Administrativa y Financiera Comunitaria, resguardar y conservar el


expediente durante, al menos, 3 aos despus de ejecutado el proyecto.

El expediente podr ser requerido en cualquier momento, por los representantes de la Contralora Social;
la Asamblea de Ciudadanos (as); el Ente Financiador u rgano de Control Fiscal competente.
PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y CONTROL DE LA FACTURA:

RESPONSABLE ACCIONES

Presidente 1 Recibe Capital (Dinero) de la Alcalda y Enva dinero al tesorero.

Tesorero 2 Recibe Capital (Dinero) y Resguarda para los gastos de compras.

Presidente 3 Revisa proyectos y ordena hacer Orden de Compra a la secretaria.

Secretaria 4 Elabora Orden de Compra y Enva al presidente para que la firme.

Presidente 5 Recibe orden de compra, firma y devuelve a la secretaria.

Recibe la orden de compra, saca una y enva a tesorera. Archiva original de


Secretaria 6
la orden.

Recibe copia de orden de compra y Entrega dinero a la secretaria. Archiva


Tesorero 7
copia de la orden.

Secretaria 8 Recibe dinero y Entrega el dinero al comit de compras.

Comit de Compras 9 Recibe dinero y Enva factura al Presidente.

Presidente 10 Recibe factura, Firma, Sella y enva a la secretaria..

Recibe factura y Registra la factura en el formato Excel de registro y control


11
de factura, imprime l formato Excel. Saca copia a la factura.
Secretaria
Publica en cartelera copia del registro del formato Excel del registro y control
12
de factura.