RUBRO: INVENTARIOS

DESCRIPCIN SI NO OBSERVACIONES

Existe un adecuado
control interno para el
manejo de los bienes
de activo fijo?
1

Existe un inventario
interno actualizado de
la Unidad Acadmica?
2

Existe
contablemente un
auxiliar de
inventarios?
3

Se lleva un control
de entradas y salidas
de bienes muebles?
4

Autoriza alguien la
entrada y salida de
materiales? Quin?
5

Los movimientos de
entrada y salida son
reportados
oportunamente para
su contabilidad?
6

Se realizan
peridicamente
inventarios fsicos?
En qu tiempo?
7

Se concilia el
inventario fsico contra
el auxiliar?
8

En caso de
diferencia en la
conciliacin se
investiga?
9
 Existen medidas de
seguridad para evitar
robos, incendios, etc.?
10

Se llevan registros
de inventarios
adecuadamente
valorizados?
11

El departamento de
contabilidad mantiene
registros de
inventarios
permanente9?
12

Se preparan
instrucciones escritas
como gua para
aquellos empleados
0ue llevan a cabo los
inventarios fsicos?
13

Los registros
permanentes son
ajustados segn los
resultados de conteo
fsico al menos una
14 vez al ao?

Existe control sobre

el mximo y mnimo
de existencias?
15

Los retiros de
inventarios son
autorizados por
funcionarios
competentes?
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