Trabajo Auditoria Ambiental

CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
CURSO : AUDITORIA AMBIENTAL

DOCENTE : MAG. LIC. LUIS ALBERTO TAMAYO VALENCIA
NOMBRE : JUANA M. BARNETT CONTRERAS
DUED : TACNA
CODIGO : 2013205424
CICLO : X
MODULO : I
TACNA PERU
2017
1
DESARROLLO DE LA GUA DEL TRABAJO ACADMICO
PREGUNTAS
I. Presentacin adecuada del trabajo (redaccin, ortografa, formato):
El presente trabajo tiene carcter aplicativo. Para poder desarrollarlo adecuadamente es

necesario, primero, leer y comprender los temas relacionados a las preguntas que
encontraran en el material del curso, luego de ello podrn resolver con mayor facilidad y
rapidez las situaciones del aprendizaje planteadas.
II. Investigacin:
A. El trabajo se realizar de manera individual, considerando el siguiente tema:
1. El alumno desarrollar un Informe de Auditora Ambiental de cumplimiento legal;

es decir, evaluar el grado de cumplimiento legal de una empresa en cuanto a la
gestin de los Residuos Slidos.
B. El procedimiento consta de lo siguiente:
1. Usted deber verificar y analizar el Estudio de Impacto Ambiental de las

empresas industriales y servicios de su localidad o regin, como: Extractoras de
materias primas, transformadoras de productos, mineras, transportes, etc.;
debiendo Identificar, Revisar y Analizar el Resumen Ejecutivo del Estudio del
Impacto Ambiental (EIA).
2. Elaborar el plan de auditoria
3. Elaborar los papeles de trabajo
4. Emplear cuestionarios o procedimientos de auditoria
5. Realizar la auditoria segn las etapas del proceso de auditoria
6. Identificar y analizar los riesgos potenciales del Estudio del Impacto Ambiental
(EIA) elaborado por la empresa
7. Determinar la materialidad y las evidencias de auditora, as como tipos de

pruebas
8. Fases y evaluacin del control interno del Estudio del Impacto Ambiental que
haya implementado y realizado la organizacin en la conservacin del medio
ambiente, agua, clima y recursos naturales
9. Identificar y Analizar el Marco Legal del Proyecto haciendo mayor referencia a la

Gestin de Residuos Slidos.
10. Dentro de las Descripcin de las Actividades Actuales del Proyecto, identificar
y describir el Manejo de Residuos Slidos.
2
11. Dentro de la Mitigacin y Controles del proyecto, identificar y describir el Plan
de Manejo de Residuos Slidos.
12. Deber indicar las normas, directivas. leyes y reglamentos vigentes del pas
respecto al tema
13. Deber identificar cules son las normas de la Organizacin Internacional de

Estandarizacin (ISO) 14000 y 19000. que la empresa ha transgredido, as
como las normas vigentes del pas en el Informe de Auditora Ambiental.
III. Proceso de Auditoria
El alumno trabajar con los siguientes trminos de referencia.
3
INTRODUCCIN
Luego de haber estudiado y realizado las indagaciones respectivas, voy a desarrollar a travs de este
trabajo el caso de la EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L,. en donde plasmar lo estudiado y mis
conocimientos de acuerdo a las informaciones dadas y entregadas por la direccion universitaria de educacion
a distancia; por lo que me basar de acuerdo a la Ley de Residuos Solidos N 27314.
Para realizar este trabajo, JUANA M. BARNETT CONTRERAS. Participar como Jefe de Auditoria; a fin de
lograr como resultado de este trabajo el informe final de auditoria.
4
PROCESO DE AUDITORIA
Equipo Auditor: MAXIME CONSULTORES S.A.C. Pgina 01 de 03
Auditado: JUANA MERCEDES BARNETT CONTRERAS rea:
Auditoria N 0001-2010 Criterio de Auditoria:
Fecha: 19-08-10 AL 31-09-2010
ELEMENTO ASPECTOS A AUDITAR SI / NO EVIDENCIAS OBJETIVAS
Disposiciones relativas a
x
saneamiento ambiental
Disposiciones relativas a
x
residuos slidos
1. MARCO LEGAL
Disposiciones referidas a
DEL ESTUDIO DE x
residuos slidos peligrosos
IMPACTO
AMBIENTAL Alimentos y bebidas x
Compuestos cloro, fluor,
x
carbonados
Legislacin de incineradores x
Generacin de residuos slidos x
2. DESCRIPCIN
DE LAS Sistema de manejo de residuos
x
ACTIVIDADES slidos
ACTUALES Residuos orgnicos de vuelos
x
internacionales
Residuos sanitarios x
MANEJO DE
RESIDUOS Residuos peligrosos x
SLIDOS x
Incinerador
Plan de limpieza de
instalaciones del aeropuerto x
internacional Jorge Chvez
Desratizacin x
3. MITIGACIN Y
Desinsectacin x
CONTROLES
Manejo de aceites usados x
PLAN DE MANEJO
DE RESIDUOS Manejo de residuos peligrosos x
Manejo de residuos de la
x
actividad de construccin
Manejo de tierras
x
contaminadas
5
HALLAZGO DE AUDITORIA
1. FALTA DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMATIVAS AMBIENTALES EN

LOS RESIDUOS SOLIDOS QUE PERJUDICAN LA CALIDAD DE VIDA
En la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L. del ao 2010, se ha descubierto la falta de

cumplimiento con respecto a las normas ambientales, ya que perjudica los recursos
naturales en general, este anlisis se ha obtenido luego de haber realizado el estudio
y la revisin correspondiente de las polticas ambientales.
Por lo que, con este acto se ha infringido el art. 5 de la ley del medio ambiente, que
dice: Las normas del medio ambiente contribuyen a mejorar la calidad de vida
de la poblacin a fin que permite asegurar su disponibilidad en un perodo a
largo plazo.
Pues, este problema se ha producido por el descuido de los funcionarios de la

empresa como son el gerente general y el administrador; asimismo, los ingenieros
encargados de las operaciones, principalmente del medio ambiente, son los mismos
que quienes no han advertido sobre la proteccin del medio ambiente.
Como resultado de lo referido se advierte: Que se encuentra perjudicado los recursos

naturales del medio ambiente; perjudicndose principalmente el agua por la
superabundancia de los reactivos llegando a 68.20%.

CPC. Juana M. Barnett Contreras
AUDITORA
N Matricula 234
MAXIME CONSULTORES S.A.C.
6
HALLAZGO DE AUDITORIA - PARTES DE UN HALLAZGO
Deficiente incumplimiento de normas ambientales que afectan la calidad de vida.
CONDICION
En la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L. del ao 2010, se ha descubierto la falta de

cumplimiento con respecto a las normas ambientales, ya que perjudica los recursos
naturales en general, este anlisis se ha obtenido luego de haber realizado el estudio y la
revisin correspondiente de las polticas ambientales.
CRITERIO
Por lo que, con este acto se ha infringido el art. 5 de la ley del medio ambiente, que dice:
Las normas del medio ambiente contribuyen a mejorar la calidad de vida de la
poblacin de esta manera permite asegurar su disponibilidad en un perodo a largo plazo.
CAUSA
La causa se ha producido por el descuido de los funcionarios como es el gerente general, y

el administrador, asimismo los ingenieros encargados de las operaciones, principalmente del
medio ambiente, quienes no han advertido sobre la proteccin del medio ambiente.
NOTA: Preparar oficio a cada uno de los responsables; la entrega de la documentacin

ser foliado y en un sobre cerrado; presentado con un oficio dirigido cada responsable del
rea en cuestin.
EFECTO
Como resultado de lo referido se advierte: Que se encuentra perjudicado los recursos

naturales del medio ambiente; perjudicndose principalmente el agua por la
superabundancia de los reactivos llegando a 68.20%.
7
LA EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L., INFRINGE LAS NORMAS
AMBIENTALES CONTAMINANDO EL AGUA, OCASIONANDO LA MUERTE
DE LOS ANIMALES.
8
OFICIOS DIRIGIDOS A LOS RESPONSABLES DE LA EMPRESA DE AL ALTA
DIRECCIN
Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per"

"Ao de la Consolidacin Econmica y Social del Per"
Cajamarca, 19 de Agosto del 2010
OFICIO N 001-2010/MC S.A.C.
Seor:
ING. EDUARDO PEREZ MALDONADO
GERENTE GENERAL EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.
PRESENTE.-
ASUNTO : Comunicacin de Hallazgos
REF. : Auditoria Ambiental

Contrato N 052-2010 YANACOCHA S.R.L.
Mi afectuoso saludo, me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora MAXIME
CONSULTORES SAC. se encuentra ejecutando la Auditoria ambiental a la empresa MINERA
YANACOCHA S.R.L., por el tiempo comprendido desde el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009.
Habindose detectado hallazgos de auditoria en los folios ( ), los cuales se precisan en el anexo
adjunto.
En tal sentido, agradecer se sirva alcanzarnos de manera individual directamente a la Oficina de

la Sociedad auditora MAXIME CONSULTORES SAC,, que se encuentra ubicado en la misma empresa,
Oficina N 205; teniendo un plazo de tres (03) das hbiles, contados a partir del da siguiente de su
recepcin, para remitirnos sus aclaraciones y comentarios debidamente sustentados, con relacin su
participacin en los hechos formulados, a fin de realizar su correspondiente y tenerlo en cuenta en el
Informe Final.
Si dentro del plazo fijado no se ha recibido ninguna respuesta, sta Oficina revelar este hecho
en el informe final, tal como lo establece en las Normas de Auditoria.
Sin otro particular, me suscribo de usted.
Atentamente,

AUDITORA
N Matricula 234
C.c. Archivo
9
OFICIO N 002-2010/MC S.A.C.
Seor:
LIC. GUILLERMO MARTORELL SOBERO
ADMINISTRADOR EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.
PRESENTE.-

adjunto.

Informe Final.
Sin otro particular, quedo de usted.
Atentamente,
..
AUDITORA
N Matricula 234
C.c. Archivo.
10
OFICIO N 003-2010/MC SAC.
Seor:
ING. JOSE SALINAS PEREZ
ING. AMBIENTAL EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.
PRESENTE.-

adjunto.

Informe Final.
Sin otro particular, quedo de usted.
Atentamente
..
AUDITORA
N Matricula 234
C.c. Archivo
11
HALLASGOS DE AUDITORIA
2. INFORMACIN DEFECTUOSA EN CUANTO A LOGROS AMBIENTALES ALCANZADOS
POR LA EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.
Habindose realizado la revisin y analizado los documentos de gestin y de legislacin
ambiental, se ha observado que la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L. ha faltado a la
informacin verdica; ya que no ha cumplido con procesar la informacin verdadera,
sobre gestin ambiental; as tambin a difundido informacin falsa a la opinin pblica,
con respecto a los avances ambientales, originando en ellos una apreciacin incorrecta.
Por lo que se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y dems normas vigentes
vinculadas al medio ambiente, en el que seala: la gestin ambiental tiene que ser
fundamental en una empresa minera, toda vez que las leyes ambientales d su fiel
cumplimiento en la preservacin del medio ambiente , asimismo la legislacin ambiental
vigente propuesta y las instancias pertinentes, con la finalidad de aplicar el estricto
cumplimiento de las mismas y prevenir riesgos potenciales con el medio ambiente.
Este hecho se ha producido, por la negligencia del responsable de recursos del medio
ambiente y por el Gerente general, quienes no le han dado el cumplimiento adecuado y
no han respetado las normas ambientales.
La informacin entregada por la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L, caus una visin
innecesaria, originando falsas esperanzas a la opinin pblica con respecto al reinicio de
sus operaciones. Todo esto como resultado de este hecho.
..
AUDITORA
N Matricula 234
12
OFICIO N 004-2010/MC.SAC.
Seor:
PRESENTE.-

adjunto.

Informe Final.
Atentamente

AUDITORA
N Matricula 234
C.c. Archivo
13
Seor:
PRESENTE.-

adjunto.

Informe Final.
Atentamente
..
AUDITORA
N Matricula 234
C.c. Archivo
14
EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.
15
HALLAZGO DE AUDITORIA
3. POR INEFICIENCIA DE LOS FUNCIONARIOS QUE CONSIENTEN EL

IMCUMPLIMIENTO, YANACOCHA S.R.L, NO CUMPLE CON EL
PROGRAMA DE ADECUACION Y MANEJO AMBIENTAL (PAMA),
ORIGINANDO UNA EVIDENTE CONTAMINACIN DE LOS RECURSOS
TANTO RENOVABLES Y NO RENOVABLES.
En empresa MINERA YANACOCHA S.R.L., se ha estudiado, revisado y analizado las

polticas ambientales con respecto al perodo 2009, observndose deficiencia en el
cumplimiento de las normas del Programa de Adecuacin y Manejo Ambiental -
PAMA, perjudicando a los recursos naturales tanto renovables como no renovables;
infringiendo las disposiciones complementarias del PAMA, que seala:
La elaboracin e implementacin de los planes para el mejoramiento de la

Calidad del Aire, deben respetar los compromisos y responsabilidades vigentes
asumidos por las diferentes autoridades ambientales sectoriales y las
empresas, con el fin de asegurar los recursos a largo plazo.
Este hecho se ha producido, por la negligencia del responsable de recursos del medio
ambiente y por el Gerente general, quienes no han previsto el cuidado de los recursos
tanto renovables como no renovables del medio ambiente.
Como resultado de lo referido se advierte: Que por parte de la empresa MINERA
YANACOCHA S.R.L,existe contaminacin de los recursos renovables y no renovables

del medio ambiente perjudicando de esta manera en forma directa a los recursos
naturales no servible para la alimentacin de los seres vivos.

AUDITORA
N Matricula 234
16
OFICIO N 006-2010/MC.SAC.
Seor:
PRESENTE.-

adjunto.

Informe Final.
Atentamente

AUDITORA
N Matricula 234
C.c. Archivo
17
Seor:
PRESENTE.-

adjunto.

Informe Final.
Atentamente
..
AUDITORA
N Matricula 234
C.c. Archivo
18
RESPUESTA DE ACLARACIONES A LASOCIEDAD AUDITORA
MEDIANTE UN OFICIO.

Cajamarca, 24 Agosto del 2010
OFICIO N 045-2010/GG-EMY S.A.C.
Seorita:
CPC. JUANA BARNETT CONTRERAS

JEFE DE AUDITORA
CIUDAD.-
ASUNTO : Remito aclaracin y/o comentario
REF. : OFICIO N 001-2010/MC S.A.C. 19/08/2010
Mi afectuoso saludo, me dirijo a usted, en atencin al documento de la
referencia, para dar respuesta sobre las acusaciones que se me atribuye; para lo cual adjunto
al presente el anexo, en donde detallo mi aclaracin y comentario, a fin de deslindar las
imputaciones que sin fundamento alguno se me ha atribuido.
Con respecto, a los hechos materia de observacin aclaro que no tuve intervencin
directa; razn por la cual, solicito se desvirte las observaciones en contra de mi persona.
Sin otro particular, aprovecho la oportunidad para expresarle las muestras de mi
especial consideracin y estima personal.
Ing. Eduardo Prez Maldonado

GERENTE GERENAL
EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L..
C.c. Archivo
19
ANEXO DE LAS ACLARACIONES Y COMENTARIOS A LOS HALLAZGOS DE AUDITORIA
AMBIANTAL
GERENTE GENERAL
4. Con respecto al hallazgo N 1, aclaro que en la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L, se
cumplieron y se aplicaron todas las normas ambientales, por lo cual, la calidad de vida
de la poblacin no pudo encontrarse perjudicada; sin embargo debo de reconocer que
por no encontrarse las mencionadas normas debidamente aprobadas para su aplicacin,
la gerencia general no las aprob.
5. Con respecto al hallazgo N 2, debo aclarar que fue de la gerencia de recursos del
medio ambiente, de donde sali la informacin sobre los logros ambientales;
sorprendiendo a la poblacin con la noticia, causado por una mala informacin. Al
respecto me pronuncio y aclaro sobre esta mala informacin sin fundamento alguno para
la empresa.
6. Como gerente general mi funcin es monitorear el cumplimiento del pago; quien es
responsable de la contaminacin de los recursos renovables y no renovables de la
empresa, es el gerente de recursos del medio ambiente, quien es el que se debe de
pronunciar.
Por tanto, solicito se me desvirte el hallazgo.
Por lo que solicito ser absuelto.
20
OFICIO N 022-2010/GRMA-EMY S.A.C.
Seor:

JEFE DE AUDITORA
CIUDAD.-
Mi afectuoso saludo, me dirijo a usted, en atencin al documento de la referencia, para
dar respuesta sobre las acusaciones que se me atribuye; para lo cual adjunto al presente el anexo, en
donde detallo mi aclaracin y comentario, a fin de deslindar las imputaciones que sin fundamento alguno
se me ha atribuido.
Con respecto, a los hechos materia de observacin aclaro que no tuve intervencin directa;
razn por la cual, solicito se desvirte las observaciones en contra de mi persona.
Sin otro particular, aprovecho la oportunidad para expresarle las muestras de mi especial
consideracin y estima personal.
Ing. Jos Salinas Prez

GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE
C.c. Archivo
21
AMBIENTAL
GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE
1. Como ingeniero ambientalista mi funcin es analizar, difundir y aplicar las normas ambientales en
el desarrollo de las operaciones que ejecuta la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L, con la
propsito de evitar que se perjudique la calidad de vida de los pobladores, pues, a pesar que
existen las normas ambientales estas no fueron cumplidos en el desarrollo de las operaciones. Por
tanto, la responsabilidad no es de la Gerencia de Recursos del Medio Ambiente, sino de las reas
operacionales.
2. Con respecto a la mala informacin a la poblacin, sobre los logros ambientales, debo precisar que
mi persona en ningn momento difundi dicha informacin, ya que la responsabilidad no recae en
la Gerencia de Recursos del Medio Ambiente, tal como ya he dado a conocer que mi funcin es
velar por el cumplimiento de las normas ambientales.
3. Con respecto al incumplimiento del Programa de Adecuacin y Manejo Ambiental PAMA, debo
aclarar que la alta gerencia incumpli con este programa; ya que siendo requisito indispensable
para una empresa minera cumplir con el PAMA, mi persona en su oportunidad expuso el
cumplimiento descrito del PAMA; por tanto, la responsabilidad no recae en mi gerencia.
22
OFICIO N 031-2010/GA-EMY S.A.C.
Seor:
Jefe de Auditora
PRESENTE.-
Mi afectuoso saludo, me dirijo a usted, en atencin al documento de la referencia, para
dar respuesta sobre las acusaciones que se me atribuye; para lo cual adjunto al presente el anexo, en
donde detallo mi aclaracin y comentario, a fin de deslindar las imputaciones que sin fundamento alguno
se me ha atribuido.
Con respecto, a los hechos materia de observacin aclaro que no tuve intervencin directa;
razn por la cual, solicito se desvirte las observaciones en contra de mi persona.
Sin otro particular, aprovecho la oportunidad para expresarle las muestras de mi especial
consideracin y estima personal
Lic. Guillermo Martorell Sobero

GERENTE DE ADMINISTRACION
C.c. Archivo
23
AMBIENTAL
ADMINISTRADOR
1. Con respecto al hallazgo N 1, por la falta de aplicacin de las normas
ambientales, debo aclarar que es funcin particularmente de la gerencia general
y de la gerencia de recursos del medio ambiente la aplicacin de la normas; pues,
mi persona solo se encarga de registrar con mi firma en las resoluciones,
teniendo en cuenta siempre el aspecto econmico y financiero de la empresa
MINERA YANACOCHA S.R.L.
2. Con respecto al hallazgo N 3, sobre el incumplimiento del programa de Adecuacin
y Manejo Ambiental PAMA, aclaro que como administrador de la empresa no
puedo intervenir en funciones que no es de mi competencia; ya que para que
ejecuten y monitorean el cumplimiento del PAMA, se nombr al gerente general
y gerente de recursos del medio ambiente.
Quiero recalcar una vez ms, que mi funcin es netamente administrativa y no
operativa.
24
LOS DIRCTIVOS DE LA EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L. DIFUNDEN
INFORMACIN INCIERTA OCASIONANDO ESPERANZAS EN CUANTO A LOS
A LOS PROCESOS OPERACIONAL A LA POBLACION DE CAJAMARCA.
25
AUDITORIA AMBIENTAL A LA EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L. 2009
CUADRO DE EVALUACIONES DE ACLARACIONES Y /O COMENTARIOS
OBSERVACIONES SERVIDORES RESUMEN DE ACLARACIONES EVALACION DE ACLARACIONES DETERMINACION DE

INMERSOS RESPONSABILIDADES
Ing. Eduardo Con OFICIO N 045-2012/GG- EMY S.A.C., con fecha El equipo de auditoria decide Se determina Responsabilidad Administrativa
Prez Maldonado 24/08/2010 el Ing. Eduardo Prez Maldonado; que las evidencias encontradas no se al Ing. Eduardo Prez Maldonado
GERENTE Respecto al hallazgo N 1 aclaro que en la empresa desvirtu, porque no sustenta con GERENTE GENERAL de la empresa
GENERAL MINERA YANACOCHA S.R.L, se cumplieron y se documentacin su afirmacin. MINERA YANACOCHA S.R.L, por no
aplicaron todas las normas ambientales, por lo cual, la cumplir con las normas ambientales.
N 1 EMPRESA MINERA calidad de vida de la poblacin no pudo encontrarse
YANACOCHA perjudicada; sin embargo debo de reconocer que por no
S.R.L. encontrarse las mencionadas normas debidamente
DEFICIENTE aprobadas para su aplicacin, la gerencia general no
INCUMPLIMIENTO las aprob.
DE LAS NORMAS
AMBIENTALES EN Ing. Jos Salinas Con OFICIO N 022-2012/GRMA- EMY S.A.C. con Al evaluar las aclaraciones del gerente de Se determina Responsabilidad
LOS RESIDUOS Prez fecha 24/08/2010 manifiesta lo siguiente: Como recursos del medio ambiente se determin Administrativa
GERENTE DE ingeniero ambientalista mi funcin es analizar, difundir y que las evidencias encontradas no se
SOLIDOS QUE RECURSOS DEL aplicar las normas ambientales en el desarrollo de las desvirtu porque como ingeniero
PERJUDICAN LA MEDIO AMBIENTE operaciones que ejecuta la empresa MINERA ambientalista su funcin es hacer cumplir las
CALIDAD DE VIDA YANACOCHA S.R.L, con la propsito de evitar que se normas ambientales.
EMPRESA MINERA perjudique la calidad de vida de los pobladores, pues, a
YANACOCHA pesar que existen las normas ambientales estas no
S.R.L. fueron cumplidos en el desarrollo de las operaciones.
Por tanto, la responsabilidad no es de la Gerencia de
Recursos del Medio Ambiente, sino de las reas
operacionales.
Lic. Guillermo Con OFICIO N 031-2012/GA- EMY S.A.C.. con fecha El servidor, no puede acusar a las dems Se determina Responsabilidad
Martorell Sobero 24/08/2010 en que precisa lo siguiente: Con respecto al personas supuestamente involucradas, porque es Administrativa, Civil por propagarr mala
GERENTE DE hallazgo N 1, por la falta de aplicacin de las normas obligacin de cada trabajador de la entidad, saber informacin.
ADMINISTRACION ambientales, debo aclarar que es funcin y conocer sus funciones en el rea donde est
particularmente de la gerencia general y de la gerencia trabajando; sin embargo, no adjunta la
EMPRESA MINERA de recursos del medio ambiente la aplicacin de la documentacin correspondiente que sustente lo
26
YANACOCHA normas; pues, mi persona solo se encarga de registrar manifestado.
S.R.L. con mi firma en las resoluciones, teniendo en cuenta
siempre el aspecto econmico y financiero de la
empresa MINERA YANACOCHA S.R.L.
Ing. Jos Salinas Con OFICIO N 022-2010/GRMA- EMY S.A.C. con Cabe sealar que visto el tiempo que Se determina Responsabilidad, Civil por
Prez fecha 24/08/2010 manifiesta lo siguiente: Respecto a mantuvo el servidor como propagar mala informacin perjudicando a la
GERENTE DE la mala informacin a la poblacin, sobre los logros responsable de recursos del medio Entidad.
RECURSOS DEL ambientales, debo precisar que mi persona en ningn ambiente, ha incumplido con
MEDIO AMBIENTE momento difundi dicha informacin, ya que la difundir la informacin en cuanto a los
responsabilidad no recae en la Gerencia de Recursos logros alcanzados. Por tanto, la observacin
EMPRESA del Medio Ambiente, tal como ya he dado a conocer no es desvirtuada.
MINERA que mi funcin es velar por el cumplimiento de las
YANACOCHA normas ambientales.
S.R.L.
Ing. Eduardo Con OFICIO N 045-2010/GG- EMY S.A.C. con fecha la comisin de auditoria decide Se determina Responsabilidad Administrativa
Prez Maldonado 24/08/2010 el Ing. Eduardo Prez Maldonado que las evidencias encontradas no se al Ing. Eduardo Prez Maldonado
N 3 GERENTE manifiesta: Como gerente general mi funcin es desvirtu, porque no sustent con GERENTE GENERAL de la empresa
GENERAL monitorear el cumplimiento del pago; quien es documentacin para su afirmacin. MINERA YANACOCHA S.R.L,. por no
INCUMPLIMIENTO responsable de la contaminacin de los recursos cumplir con las normas ambientales.
EMPRESA renovables y no renovables de la empresa, es el
DEL PAMA, MINERA gerente de recursos del medio ambiente, quien es el
CAUSADO POR LA YANACOCHA que se debe de pronunciar.
NEGLIGENCIA DE S.R.L.
LOS
RESPONSABLES DE Ing. Jos Salinas Con OFICIO N 022-2010/GRMA- EMY S.A.C.. con Al evaluar las aclaraciones del gerente de Se determina Responsabilidad
Prez fecha 24/08/2010 manifiesta lo siguiente: Respecto al recursos del medio ambiente se determino Administrativa por el incumplimiento del PAMA
LA EMPRESA DOE GERENTE DE incumplimiento del Programa de Adecuacin y Manejo que no desvirtu las evidencias encontradas.
RUM S.A. RECURSOS DEL Ambiental PAMA, debo aclarar que la alta gerencia Porque como ingeniero ambientalista su funcin
PROVOCANDO UNA MEDIO AMBIENTE incumpli con este programa; ya que siendo requisito es hacer cumplir el PAMA.
NOTORIA indispensable para una empresa minera cumplir con el
CONTAMINACIN DE EMPRESA PAMA, mi persona en su oportunidad expuso el
MINERA cumplimiento descrito del PAMA; por tanto, la
27
LOS RECURSOS YANACOCHA responsabilidad no recae en mi gerencia.
NATURALES. S.R.L.
Lic. Guillermo Con OFICIO N 031-2010/GA- EMY S.A.C. con fecha El servidor, no puede culpar a los dems, porque Se determina Responsabilidad, civil por el
Martorell Sobero 24/08/2010 en que precisa lo siguiente : Respecto al es funcin de cada trabajador de la entidad, como incumplimiento del PAMA por parte de los
GERENTE DE hallazgo N 3 sobre el incumplimiento del programa de administrador debe monitorear el cumplimento del trabajadores.
ADMINISTRACION Adecuacin y Manejo Ambiental PAMA, aclaro que PAMA.
como administrador de la empresa no puedo intervenir
EMPRESA en funciones que no es de mi competencia; ya que
MINERA para que ejecuten y monitorean el cumplimiento del
YANACOCHA PAMA, se nombr al gerente general y gerente de
S.R.L. recursos del medio ambiente. Quiero recalcar una vez
ms, que mi funcin es netamente administrativa y no
operativa.
24-08-2010
________________________________________ _____________________________
AUDITORA
N Matricula 234
28
INFORME
AUDITORIA AMBIENTAL A LA EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.
PERIODO 2009
INDICE
Pgina
SINTESIS DEL INFORME .. 29
I. INTRODUCCIN . 31
1. Origen del examen .. 31

2. Naturaleza . 31
3. Objetivos del examen ..... 31
4. Alcance del examen ... 32
6. Antecedentes....................................... 32
7. Base legal ....... 32-33
8. Comunicacin de hallazgos .... 33
I OBSERVACIONES. 33
II. CONCLUSIONES . 39
III. RECOMENDACIONES . 40
IV. ANEXOS.. 41
29
INFORME

PERIODO 2009
SINTESIS DEL INFORME
I. ANTECEDENTES
La auditora ambiental realiz un trabajo de control no planificada a la empresa MINERA

YANACOCHA S.R.L. en el ao 2009, en la Oficina de Control Interno dentro del perodo del 02.de
Enero al 31.de Diciembre del 2009; es. La naturaleza de la auditora de gestin se encarga de aplicar
la normativa actual y definir el grado de cumplimiento, en cuanto a la realizacin de los trabajos
ejecutados en el departamento de Cajamarca.
II. CONCLUSIONES
Se enuncian las siguientes conclusiones:
2.1. Est confirmado que no ha cumplido con las normas ambientales establecidos por la ley de residuos
slidos N27314 dentro del territorio peruano, la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L. ; asimismo
se inobservo los perjuicios producidos a los recursos renovables y no renovables por los directivos
de la empresa (observacin N1).
2.2. Se ha concluido que no se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y dems normas vigentes
relacionados al medio ambiente que a la letra dice : la gestin ambiental teniendo presente la
finalidad de aplicar el estricto cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos potenciales al
medio ambiente; ya que se ha observado durante la realizacin de la auditoria en la empresa
MINERA YANACOCHA S.R.L. que no ha cumplido con procesar informacin verdica en cuanto a
gestin ambiental y ha difundido informacin falsa sobre los progresos ambientales, originando un
clima de malestar y un pensamiento equivocado a la opinin pblica. (observacin N2)
2.3. Asimismo, se ha concluido que los responsables de la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L. han
infringido con las rdenes complementarias del PAMA. disposicin tercera, que a la letra dice: La
elaboracin e implementacin de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe
respetar los compromisos y responsabilidades vigentes con el fin de asegurar los recursos
(observacin N3)
30
III. RECOMENDACIONES
En mrito a las conclusiones expuestas en el presente informe se sugiere las siguientes recomendaciones:
Al Seor: Ing. Eduardo Prez Maldonado GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA MINERA YANACOCHA
S.R.L.
Realic las siguientes acciones:
4.1. Disponer por escrito al Gerente de recursos del medio ambiente, de la empresa reconocida, que direcciona
las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA, ley de residuos slidos N27314
para que tenga conocimiento en cuanto al grado de importancia de las observaciones encontradas en el
presente informe de auditora, y en cumplimiento a sus atribuciones que confiere la ley del medio ambiente
vigente, esclarezca toda responsabilidad de los diversos cargos a su gestin.(Conclusin 1)
4.2. Disponer por escrito al Gerente de administracin de la empresa reconocida que direcciona las leyes del
ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA, para que tenga conocimiento en cuanto al grado
de importancia de las observaciones encontradas en el presente informe de auditora, y en cumplimiento a
sus atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente, esclarezca toda responsabilidad
de los diversos cargos a su gestin, al fin de evitar riesgos potenciales al medio ambiente teniendo en
cuenta la veracidad de los avances ambientales y la reiniciacin de labores. (Conclusin 2)
4.3. Compruebe y aplique las disposiciones complementarias del PAMA. Disposicin tercera, que dice: La
respetar los compromisos y responsabilidades vigentes para asegurar los recursos naturales.
(Conclusin 3)
Huancayo, 31 de Setiembre del 2010
Atentamente,
----------------------------------------------------------
N Matricula 001-154
JEFE DE LA COMISION
31
INFORME

PERIODO 2009
I.- INTRODUCCIN
1. ORIGEN DEL EXAMEN

La auditora ambiental a la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L., perodo entre el 02 Enero al 31
de Diciembre del 2009.
Es una Accin de Control que no est programada y que se realiza en cumplimiento segn el
contrato celebrado entre la EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L., y la empresa auditora
Para lo cual, la Oficina de Control Interno de la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L., autoriz a
la Comisin de Auditora, a travs del Oficio N 001-2010/AA con fecha 19 de Agosto del .2010.
2. NATURALEZA
El presente trabajo de control pertenece a una auditora ambiental que se realiz selectivamente
dirigido a evaluar el cumplimiento y aplicacin de las disposiciones legales en materia del medio
ambiente de la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L..
3. OBJETIVOS DEL EXAMEN
Objetivo General:
Conseguir suficiente evidencia, competente y relevante para que el auditor pueda revelar el grado de
eficiencia, eficacia y economa en la realizacin de la auditora ambiental durante el perodo 2009 de
la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L.
Objetivos Especficos
a) Determinar el marco normativo de la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L., a fin de definir la

consistencia y legitimidad del medio ambiente.
32
b) Conseguir suficiente evidencia, relevante y competente, que pueda el auditor revelar el grado de
cumplimiento y aplicacin de las normas bsicas del medio ambiente en la empresa MINERA
YANACOCHA S.R.L., durante el perodo 2009.
4. ALCANCE DEL EXAMEN
La auditora ambiental, se efectu de acuerdo a la ley del medio ambiente; as como todas las
normas ambientales.
Cabe advertir que el estudio y evaluacin, no revela forzosamente todas las debilidades que podran
existir en la evaluacin del medio ambiente, debido al carcter selectivo de la informacin
examinada.
5. ANTECEDENTES
HISTORIA DE LA EMPRESA
LA EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L., es la mina de oro ms grande de Sudamrica y la

segunda ms grande en el mundo, se encuentra ubicada en la provincia y departamento de
Cajamarca; a 800 kilmetros al noreste de la ciudad de Lima-Per.
YANACOCHA S.R.L.,, es propietaria de tres minas activas a cielo abierto: Cerro Yanacocha, la
Quinua y Chaquicocha; cuatro plataformas de lixiviacin y tres plantas de recuperacin de oro; su
actividad se desarrolla en cuatro cuencas: Quebrada Honda, Ro Chonta, Ro Porcn y Ro Rejo. Se
encuentra en un curso de actividades de recuperacin y relleno en las reas de las minas Carachugo,
San Jos y Newnont Mining Corporatiom y de la Compaa de Minas Buenaventura S.A.A..que son
dos de las principales productoras de oro del mundo.
En 1990 se llevaron a cabo los primeros estudios de factibilidad para iniciar los trabajos en una planta
piloto para lixiviacin en pilas. Con el inicio de las operaciones en una zona llamada Carachugo,
Yanacocha se produjo su primera barra de dor, el 7 de Agosto de 1993.
Es una empresa que se esfuerza por incrementar las reservas al costo ms bajo y transformarlas en
ganancias mediante la produccin y venta; crean valor para la empresa, para los accionistas, para sus
trabajadores y para las comunidades en donde trabajan.
33
LA EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L., es una de las empresas que contribuye al
autosostenimineto de la economa nacional a generar un PBI e ingreso personal ms altos del
mercado laboral dentro de las economas de estala en el Per. Est concediendo todos los recursos
necesarios y reinvirtiendo casi por completo sus utilidades para asegurar la terminacin de sus
programas de mejora ambiental y de esta manera alcanzar sus objetivos dentro del plazo ms corto
posible. La experiencia obtenida por la empresa, los retos superados, y la responsabilidad de la
MINERA YANACOCHA S.R.L., como parte total de la comunidad, a acentuando un nuevo estilo de
administracin y de relaciones comunitarias en la industria minera metalrgica peruana, produciendo
de esta manera importantes beneficios sociales, econmicos y ambientales.
6. BASE LEGAL
Constitucin Poltica del Per 1993, promulgada el 29.Dic.1993.

LEY GENERAL DE RESIDUOS SLIDOS LEY N 27314
leyes del ambiente de los recursos naturales renovables
PAMA
7. COMUNICACIN DE HALLAZGOS
En aplicacin a los procedimientos de auditoria, la Comisin auditora al encontrar evidencias

defectuosas en el medio ambiente, se pronunci y realiz en su momento la Comunicacin de
Hallazgos a las partes supuestamente involucradas en la presente accin de control, siendo estos
los funcionarios y/o servidores, que trabajaron en la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L.,
durante el perodo del 2009.
Los esclarecimientos han sido evaluadas y tomadas en cuenta para precisar las responsabilidades
del caso.
La relacin de funcionarios, ex funcionarios y servidores incluidos en las observaciones del presente

informe se detalla en el ANEXO N 01.
34
FALTA DE CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE ADECUACION Y
MANEJO AMBIENTAL - PAMA
35
II. OBSERVACIONES
1. FALTA DE CUMPLIMIENTO DE NORMAS AMBIENTALES EN LOS RESIDUOS SOLIDOS QUE

PERJUDICAN LA CALIDAD DE VIDA
En el estudio, revisin y anlisis de las polticas ambientales de la empresa MINERA YANACOCHA

S.R.L. del periodo 2009, se ha encontrado deficiencias en el cumplimiento de las normas
ambientales, que afecta a los recursos naturales tanto renovables como no renovables.
Con este hecho se ha transgredido el Art. 5 de la ley del medio ambiente, que dice: Las
normas del medio ambiente contribuyen a mejorar la calidad de vida de la
poblacin de esta manera permite asegurar su disponibilidad en un perodo a largo
plazo. Asimismo, no se observ alternativas de la entidad por parte de los directivos.
Este hecho ha sido producido por el descuido por parte del gerente general, administrador y los
ingenieros responsables de operaciones, con respecto al medio ambiente, quienes no han previsto la
conservacin del medio ambiente.
Como resultado de lo referido, se observa: el perjuicio directo de los recursos naturales del medio
ambiente; particularmente del agua; ya que ha sido afectado por el exceso de reactivos en un
porcentaje de 68.20%.
Resumen de aclaraciones
De las comunicaciones efectuadas a travs de oficios emitidos el 24.08.10, a los funcionarios y

servidores de la MINERA YANACOCHA S.R.L., se decepcionaron sus comentarios y/o
aclaraciones, los cuales fueron evaluados y son los siguientes:
a) Con OFICIO N 045-2010/GG-EMY S.A.C.. con fecha 24/08/2010 el Ing. Eduardo Prez Maldonado
manifiesta: con respecto al hallazgo N 1 ; debo aclarar se cumplieron y se aplicaron todas las
normas ambientales en la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L., por lo tanto no afectaron en
nada la calidad de vida dela poblacin; sin embargo debo reconocer que dichas normas no han sido
aprobadas por la gerencia general por que deben estar debidamente aprobadas para su aplicacin.
36
Evaluacin de aclaraciones
El equipo de auditoria determina que el hallazgo no se desvirtu, porque las normas ambientales
aplicados no han sido aprobados por la gerencia general lo Cul es su funcin aprobar dichas
normas.
Determinacin De Responsabilidades
Se determina Responsabilidad Administrativa al Ing. Eduardo Prez Maldonado, Gerente General de

la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L.. Por el incumplimiento de la aplicacin de las normas
ambientales.
b) Con OFICIO N 022-2010/GRMA-EMY S.A.C., con fecha 24/08/2010 el Ing. Jos Salinas Prez,
GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE manifiesta lo siguiente: Como ingeniero
ambientalista mi funcin es monitorear el cumplimiento del pago, interpretar, difundir y aplicar las
normas ambientales en el desarrollo de las operaciones ejecutadas por la empresa MINERA
YANACOCHA S.R.L., con el objetivo de prevenir que dae la calidad de vida de los pobladores de
Cajamarca, sin embargo, debo de reconocer que las normas ambientales no fueron
aplicadas debidamente en los procesos; por tanto, por lo mencionado la responsabilidad es
de las reas operacionales.
Al evaluar las aclaraciones del gerente de recursos del medio ambiente se obtuvo como resultado,
que no desvirtu las evidencias encontradas. Por que como ingeniero ambientalista su funcin es
hacer cumplir y aplicar las normas ambientales durante el desarrollo de su funcin.
Se determina Responsabilidad Administrativa por el incumplimiento de las normas ambientales.
c) Con OFICIO N031-2010/GA-EMY S.A.C, el Lic. Guillermo Martorell Sobero, Gerente de Administracin
con fecha 24/08/2010, en que manifiesta lo siguiente: Respecto al incumplimiento de las normas
ambientales, debo precisar que es funcin particularmente de la gerencia general y de la
gerencia de recursos del medio ambiente la aplicacin de la normas; pues, mi
persona solo se encarga de registrar con mi firma en las resoluciones, teniendo en
cuenta siempre el aspecto econmico y financiero de la empresa.
37
El servidor, no puede acusar a las dems personas supuestamente involucradas, porque es

obligacin de cada trabajador de la entidad, saber y conocer sus funciones en el rea donde est
trabajando; sin embargo, no adjunta la documentacin correspondiente que sustente lo manifestado.
Se determina Responsabilidad Administrativa, por propagar mala informacin a la poblacin.
2. INFORMACIN DEFICIENTE EN CUANTO A LOS LOGROS AMBIENTALES ALCANZADOS POR

LA EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.
Habiendo revisado y analizado los documentos de gestin y legislacin ambiental, se ha encontrado

que la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L. no ha cumplido con procesar informacin verdica en
cuanto a gestin ambiental y ha difundido informacin falsa sobre los progresos ambientales,
originando un clima de malestar y un pensamiento equivocado a la opinin pblica.
Con lo manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y dems normas vigentes
relacionados al medio ambiente que dice: la gestin ambiental debe ser primordial en una
empresa minera toda vez que las leyes ambientales de su fiel cumplimiento en preservacin
del medio ambiente y la legislacin ambiental vigente propuesta y las instancias pertinentes
es con la finalidad de aplicar el estricto cumplimiento de las mismas a fin de evitar riesgos
potenciales con el medio ambiente
Este hecho ha sido producido por el descuido por parte del gerente general y el responsable de los
recursos del medio ambiente, quienes no han tenido en cuenta el cumplimiento y consideracin las
normas ambientales.
Como resultado de este hecho la informacin entregada por la empresa MINERA YANACOCHA
S.R.L. caus una visin innecesaria a la opinin publica originando falsas perspectivas del reinicio
de una de las operaciones en Cajamarca.
Con OFICIO N 045-2010/GG-EMY S.A.C. con fecha 24/08/2010 el Ing. Eduardo Prez
precisa: Respecto al hallazgo N 2 debo aclarar que fue de la gerencia de recursos del
38
medio ambiente, de donde sali la informacin sobre los logros ambientales; sorprendiendo
a la poblacin de Cajamarca con la noticia, causado por una mala informacin. Al respecto
me pronuncio y aclaro sobre esta mala informacin sin fundamente alguno para la empresa
Evaluacin de aclaraciones:
El equipo de auditoria concluy que, no se desvirtu las pruebas encontradas, porque como
gerente general de la empresa debe tener conocimiento de todas las informaciones que se
publiquen a la colectividad.
Determinacin de Responsabilidades:
Se concluy Responsabilidad administrativa al Ing. Eduardo Maldonado Prez; GERENTE

GENERAL de la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L. por la mala informacin
propagada a la poblacin.
Con OFICIO N 022-2010/GRMA-EMY S.A.C., con fecha 24/08/2010 el Ing. Jos Salinas
Prez GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE, declar lo siguiente: Con
respecto a la mala informacin a la poblacin, sobre los logros ambientales, debo
precisar que mi persona en ningn momento difundi dicha informacin, ya que la
responsabilidad no recae en la Gerencia de Recursos del Medio Ambiente, ya
que mi funcin es velar por el cumplimiento de las normas ambientales.
Cabe destacar que dado el tiempo que se mantuvo dicho servidor como responsable de
recursos del medio ambiente, no ha cumplido con difundir la informacin correcta sobre los
logros alcanzados. Por tanto, la observacin no es desvirtuada.
Se determina Responsabilidad administrativa, por difundir mala informacin daando a la
Entidad.
3. INCUMPLIMIENTO DEL PAMA, ORIGINADO POR EL DESCUIDO DE LOS RESPONSABLES DE

LA EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L , OCASIONANDO UNA EVIDENTE CONTAMINACIN
DE LOS RECURSOS NATURALES
39
Habiendo realizado el estudio, revisin y anlisis de las polticas ambientales de la empresa MINERA
YANACOCHA S.R.L.del periodo 2009, se ha descubierto la deficiencia en el incumplimiento de las
normas del PAMA, que perjudican a los recursos naturales tanto renovables y como no renovables.
Con este hecho se ha infringido las disposiciones complementarias del PAMA. Disposicin tercera,
que seala:
La elaboracin e implementacin de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire,

deben respetar los compromisos y responsabilidades vigentes asumidos por las diferentes
autoridades ambientales sectoriales y las empresas , con el fin de asegurar los recursos a largo
plazo. Tambin no se observ alternativas de la entidad por parte de los directivos.
Este hecho ha sido causado por el descuido de los funcionarios, siendo el Gerente general y el
responsable de los recursos del medio ambiente, quienes no han previsto la conservacin de los
recursos tanto renovables como no renovables del medio ambiente.
Como resultado de lo referido, se observa : La contaminacin directa de los recursos renovables y no

renovables del medio ambiente por parte de la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L. perjudicando
directamente a los recursos naturales no servible para la alimentacin de los seres vivos.
Con OFICIO N 045-2010/GG-EMY S.A.C.. con fecha 24/08/2010 el Ing. Eduardo Prez
Maldonado manifiesta: Como gerente Como gerente general mi funcin es monitorear
el cumplimiento del pago; quien es responsable de la contaminacin de los
recursos renovables y no renovables de la empresa, es el gerente de recursos
del medio ambiente, quien es el que se debe de pronunciar.
Evaluacin de aclaraciones:
La comisin de auditora concluye que las evidencias encontradas no se desvirtu, porque como
gerente general parte de su funcin es tambin la de supervisar el cumplimiento de las normas
ambientales para prevenir la contaminacin a los recursos renovable y no renovables.
Determinacin De Responsabilidades:
Se determina Responsabilidad Administrativa al Ing. Eduardo Prez Maldonado Gerente General de

la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L .por el incumplimiento de las normas ambientales.
40
Con OFICIO N 022-2010/GRMA-EMY S.A.C. con fecha 24/08/2010 el Ing. Jos Salinas
Prez GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE manifiesta lo siguiente:
Respecto Con respecto al incumplimiento del Programa de Adecuacin y Manejo Ambiental
PAMA, debo aclarar que la alta gerencia incumpli con este programa; ya que siendo
requisito indispensable para una empresa minera cumplir con el PAMA, mi persona en su
oportunidad expuso el cumplimiento descrito del PAMA; por tanto, la responsabilidad no
recae en mi gerencia.
Al evaluar las aclaraciones del gerente de recursos del medio ambiente se concluy que no
desvirtu las evidencias encontradas; por que como ingeniero ambientalista su funcin es hacer
cumplir el Programa de Adecuacin y Manejo Ambiental PAMA.
Se determina Responsabilidad Administrativa por el incumplimiento del PAMA.
Con OFICIO N031-2010/GA-EMY S.A.C, el Lic. Guillermo Martorell Sobero, Gerente de

Administracin con fecha 24/08/2010, GERENTE DE ADMINISTRACION precisa lo siguiente:
Respecto al hallazgo N 3, sobre el incumplimiento del Programa de Adecuacin y
Manejo Ambiental PAMA, aclaro que como administrador de la empresa no
puedo intervenir en funciones que no es de mi competencia; ya que para que
ejecuten y monitoreen el cumplimiento del PAMA, se nombr al gerente
general y gerente de recursos del medio ambiente. Cabe sealar que mi funcin
es administrativa ms no operativa.
El servidor, no puede acusar a las dems personas supuestamente involucradas, porque es

obligacin de cada trabajador de la entidad; como administrador debi monitorear el cumplimento
del PAMA.
Se determina Responsabilidad, administrativa por el incumplimiento del Programa de

Adecuacin y Manejo Ambiental PAMA por parte de los trabajadores.
41
III. CONCLUSIONES
Como resultado de la Auditoria ambiental a la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L del perodo
del 02 de Enero al 31 de Diciembre del .2009 y en virtud a la evaluacin de los alegatos y lo
expuesto en el rubro de observaciones, se concluye lo siguiente:
3.1. Que se ha confirmado que las reas responsables de la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L,
han incumplimiento con las normas ambientales establecidas, ley de residuos slidos N27314,
dentro del territorio peruano; adems se inobservo los daos originados a los recursos tanto
renovables como no renovables, por parte de los directivos de la empresa (observacin N1)
3.2. Se ha establecido que durante el proceso de la auditoria, la EMPRESA MINERA YANACOCHA

S.R.L, no ha cumplido con procesar informacin verdadera, en cunto gestin ambiental; as mismo
propagando informacin irreal sobre los avances ambientales, originando una perspectiva errnea a
la opinin pblica. Pon lo manifestado, no se ha cumplido con las normas del ISO 14000 y dems
normas vigentes vinculadas al medio ambiente que dice: la gestin ambiental teniendo presente la
finalidad de aplicar el estricto cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos potenciales al
medio ambiente (observacin N2)
3.3. As mismo se ha concluido que los responsables de la EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L,
han infringido las disposiciones complementarias del Programa de Adecuacin y Manejo Ambiental
PAMA, disposicin tercera, que dice: La elaboracin e implementacin de los planes para el
mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe respetar los compromisos y responsabilidades
vigentes s fin de garantizar los recursos (observacin N3)
IV. RECOMENDACIONES
En virtud a las observaciones y conclusiones expuestas por los responsables y con la finalidad de
colaborar a mejorar la calidad de vida, se proponen las recomendaciones siguientes:
Al Seor: Ing. Eduardo Prez Maldonado GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA MINERA

YANACOCHA S.R.L
Efecte las siguientes acciones:
4.1. Disponer por escrito al Gerente de recursos del medio ambiente, de la empresa reconocida, que direcciona
las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA, ley de residuos slidos N27314 para
42
que tenga conocimiento en cuanto al grado de importancia de las observaciones encontradas en el
presente informe de auditora, y en cumplimiento a sus atribuciones que confiere la ley del medio ambiente
vigente, esclarezca toda responsabilidad de los diversos cargos a su gestin.(Conclusin 1)
4.2. Disponer por escrito al Gerente de administracin de la empresa prestigiosa que direcciona las leyes del
ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA, para que tenga conocimiento en cuanto al grado
de importancia de las observaciones encontradas en el presente informe de auditora, y en cumplimiento a
sus atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente, esclarezca toda responsabilidad de
los diversos cargos a su gestin, al fin de evitar riesgos potenciales al medio ambiente teniendo en cuenta
la veracidad de los avances ambientales y la reiniciacin de labores. (Conclusin 2)
4.3. Compruebe y aplique las disposiciones complementarias del PAMA. Disposicin tercera, que dice: La
respetar los compromisos y responsabilidades vigentes para asegurar los recursos naturales.
(Conclusin 3)
Atentamente,
----------------------------------------------------------
N matrcula 001-154
JEFE DE LA COMISION
43
ANEXO N 01
Relacin de Responsables de la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L
FECHA OFICIO N NOMBRES Y APELLIDOS CARGO OFICINA
19.08.10 Oficio N001-2010 Ing. Eduardo Prez Maldonado Gerente general Gerencia
19.08.10 Oficio N002-2010 Ing. Jos Salinas Prez Gerente de recursos del medio Recursos del medio ambiente
ambiente
19.08.10 Oficio N003-2010 Lic. Guillermo Martorell Sobero Gerente de administracin Administracin
44
ANEXO N 02
AUDITORA AMBIENTAL A LA EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.
DOCUMENTOS EMITIDOS
01 02 03
04 05 06
07 08 09
10 11 12
45
ANEXO N 03
AUDITORA AMBIENTAL A LA EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L
COMUNICACIN DE HALLAZGOS
03
01 02
06
04 05
07 08 09
10 11 12
46
INVESTIGACIN BIBLIOGRFICA:
.
effectenergy.eu aspecto legal de la minera yanacocha srl
https://www.oefa.gob.pe/?wpfb_dl=5930
http://www.ins.gob.pe/repositorioaps/0/0/jer/comite_bioseguirdad/ley_27314_1
%5B1%5D.pdf
www.minam.gob.pe/wp-content/uploads/2013/06/ley-general-del-ambiente.pdf
Trabajo De Campo
LEY DE RESIDUOS SLIDOS N 27314
www.minam.gob.pe/calidadambiental/nueva-ley-de-residuos-solidos
FIN
47

Trabajo Auditoria Ambiental

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CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

CURSO : AUDITORIA AMBIENTAL

I. Presentacin adecuada del trabajo (redaccin, ortografa, formato):

El presente trabajo tiene carcter aplicativo. Para poder desarrollarlo adecuadamente es

A. El trabajo se realizar de manera individual, considerando el siguiente tema:

1. El alumno desarrollar un Informe de Auditora Ambiental de cumplimiento legal;

B. El procedimiento consta de lo siguiente:

1. Usted deber verificar y analizar el Estudio de Impacto Ambiental de las

2. Elaborar el plan de auditoria

3. Elaborar los papeles de trabajo

4. Emplear cuestionarios o procedimientos de auditoria

5. Realizar la auditoria segn las etapas del proceso de auditoria

7. Determinar la materialidad y las evidencias de auditora, as como tipos de

9. Identificar y Analizar el Marco Legal del Proyecto haciendo mayor referencia a la

13. Deber identificar cules son las normas de la Organizacin Internacional de

III. Proceso de Auditoria

El alumno trabajar con los siguientes trminos de referencia.

a distancia; por lo que me basar de acuerdo a la Ley de Residuos Solidos N 27314.

lograr como resultado de este trabajo el informe final de auditoria.

1. FALTA DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMATIVAS AMBIENTALES EN

En la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L. del ao 2010, se ha descubierto la falta de

Pues, este problema se ha producido por el descuido de los funcionarios de la

Como resultado de lo referido se advierte: Que se encuentra perjudicado los recursos

Deficiente incumplimiento de normas ambientales que afectan la calidad de vida.

En la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L. del ao 2010, se ha descubierto la falta de

La causa se ha producido por el descuido de los funcionarios como es el gerente general, y

NOTA: Preparar oficio a cada uno de los responsables; la entrega de la documentacin

Como resultado de lo referido se advierte: Que se encuentra perjudicado los recursos

Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per"

Cajamarca, 19 de Agosto del 2010

OFICIO N 001-2010/MC S.A.C.

ASUNTO : Comunicacin de Hallazgos

REF. : Auditoria Ambiental

En tal sentido, agradecer se sirva alcanzarnos de manera individual directamente a la Oficina de

Sin otro particular, me suscribo de usted.

Cajamarca, 19 de Agosto del 2010

OFICIO N 002-2010/MC S.A.C.

ASUNTO : Comunicacin de Hallazgos

REF. : Auditoria Ambiental

En tal sentido, agradecer se sirva alcanzarnos de manera individual directamente a la Oficina de

Sin otro particular, quedo de usted.

Cajamarca, 19 de Agosto del 2010

OFICIO N 003-2010/MC SAC.

ASUNTO : Comunicacin de Hallazgos

REF. : Auditoria Ambiental

En tal sentido, agradecer se sirva alcanzarnos de manera individual directamente a la Oficina de

Sin otro particular, quedo de usted.

2. INFORMACIN DEFECTUOSA EN CUANTO A LOGROS AMBIENTALES ALCANZADOS

POR LA EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.

Habindose realizado la revisin y analizado los documentos de gestin y de legislacin

ambiental, se ha observado que la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L. ha faltado a la

informacin verdica; ya que no ha cumplido con procesar la informacin verdadera,

sobre gestin ambiental; as tambin a difundido informacin falsa a la opinin pblica,

cumplimiento en la preservacin del medio ambiente , asimismo la legislacin ambiental

vigente propuesta y las instancias pertinentes, con la finalidad de aplicar el estricto

cumplimiento de las mismas y prevenir riesgos potenciales con el medio ambiente.

ambiente y por el Gerente general, quienes no le han dado el cumplimiento adecuado y

no han respetado las normas ambientales.

innecesaria, originando falsas esperanzas a la opinin pblica con respecto al reinicio de

sus operaciones. Todo esto como resultado de este hecho.

Cajamarca, 24 de Agosto del 2010

ASUNTO : Comunicacin de Hallazgos

REF. : Auditoria Ambiental

En tal sentido, agradecer se sirva alcanzarnos de manera individual directamente a la Oficina de