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informe FINANCIERO Las Centrales de Riesgo y las Categoras de Riesgo...................... VI-1
Las Centrales de Riesgo y las Categoras de Riesgo
Ficha Tcnica
Autor : Eco. (c) Alejandro Peralta Rupay
Ttulo : Las Centrales de Riesgo y las Categoras de
Riesgo
Fuente : Actualidad Empresarial, N 186 - Primera
Quincena de Julio 2009
1. Introduccin
Uno de los aspectos ms importantes en
el otorgamiento de crditos, es la posibi-
lidad de contar con la informacin actua-
lizada y veraz sobre el historial crediticio
y la capacidad de endeudamiento de la
persona que solicita el crdito
Hoy en da los agentes econmicos, ya
sean bancos o empresas financieras, tie-
nen acceso a los antecedentes crediticios
del titular o sujeto, a fin de evaluar con
mayor precisin el riesgo inherente en
toda operacin de crdito.
En este artculo veremos que son las cen-
trales de riesgo y las categoras de riesgo
segn el crdito otorgado.
2. Central de Riesgos
La central de riesgo es un sistema inte-
grado de registros de riesgos financieros,
crediticios, comerciales y de seguros,
conteniendo informacin consolidada
y clasificada sobre los deudores de las
empresas.
Existen centrales de riesgo privadas y
la Central de Riesgos de la SBS que es
pblica y se rige por lo dispuesto en los
artculos 158,159, y 160 de la Ley
N 26702. Las instituciones de crdito
reportan a los usuarios para ser incluidos
en la Central de Riesgos de la SBS; las
entidades privadas manejan datos de
diversas fuentes.
Esta ley seala adems que las empresas
del sistema financiero tiene la obligacin
de comunicar peridicamente a la SBS
N 186 Primera Quincena - Julio 2009
cmo se encuentran las deudas de sus
clientes, encargndose la SBS de consoli-
dar la informacin y ponerla a disposicin
de los usuarios, empresas del sistema fi-
nanciero y centrales de riesgo privadas.
Es importante sealar que la informacin
crediticia que figura en la central de
riesgos de la SBS, no solo se refiere a la
condicin de cumplimiento en la que se
encuentran los crditos en un momento
dado, sino que tambin registra el com-
portamiento histrico de los mismos, de
tal manera que se mantiene en el sistema
como un indicador del cumplimiento de
la obligacin adquirida.
En tal sentido la informacin reportada
en la Central de Riesgos por las entidades
del sistema financiero queda registrada
en el histrico, y por lo tanto no pueden
ser eliminadas.
3. Tipos de Crditos
La cartera de crditos ser clasificada en
8 tipos.
3.1. Crditos Corporativos:
Son aquellos crditos otorgados a per-
sonas jurdicas que poseen un nivel de
ventas anuales mayor a 200 millones de
nuevos soles.
Adicionalmente se consideran como
corporativos a los crditos soberanos,
a los crditos concedidos a bancos
multilaterales de desarrollo, a entidades
del sector publico, a intermediarios
de valores, a empresas del sistema
financiero, a empresas de seguros, a
empresas administradoras de fondos de
pensiones, as como los financiamientos
a patrimonios autnomos y patrimonios
fideicometidos.
3.2. Crditos a Grandes Empresas
Son aquellos crditos otorgados a perso-
nas jurdicas que poseen al menos una de
las siguientes caractersticas:
Informe Financiero
Ventas anuales mayores a 20 millones
de nuevos soles, pero no mayores a
200 millones de nuevos soles.
El deudor es emisor de instrumentos
de deuda en el mercado de capita-
les.
En caso de que las ventas anuales del
deudor sean superiores o inferiores al
umbral, por (2) aos consecutivos, se
deber reclasificar.
3.3. Crditos a Medianas Empresas
Son aquellos crditos otorgados a per-
sonas jurdicas que tienen un endeu-
damiento total en el sistema financiero
superior a S/. 300 000 nuevos soles (o
su equivalente en moneda extranjera)
y ventas anuales no mayores a S/. 20
millones
En caso las ventas anuales del deudor fue-
se mayor de S/. 20 millones durante (2)
aos consecutivos, o el deudor hubiese
realizado alguna emisin en el mercado
de capitales, los crditos del deudor
debern ser reclasificados, as mismo
si el endeudamiento total en el sistema
financiero fuese no mayor a S/. 300 000,
por (6) meses consecutivos, los crditos
debern ser reclasificados
3.4. Crditos a Pequeas Empresas
Son aquellos crditos destinados a finan-
ciar actividades de produccin, comercia-
lizacin o prestacin de servicios, otor-
gados a personas naturales o jurdicas,
cuyo endeudamiento total en el sistema
financiero es superior a S/. 20 000 nuevos
soles pero no mayor a S/. 300 000 nue-
vos soles (o su equivalente en moneda
extranjera), Como crditos a pequeas
empresas o microempresas, dependiendo
del nivel de endeudamiento.
En caso de que el endeudamiento total
del deudor sean superiores o inferiores
al umbral, por (6) meses consecutivos,
deber reclasificar.
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 VI Informe Financiero
3.5. Crditos a Microempresas
Son aquellos crditos destinados a
financiar actividades de produccin,
comercializacin o prestacin de ser-
vicios, otorgados a personas naturales
o jurdicas, cuyo endeudamiento total
en el sistema financiero es no mayor a
S/. 20 000 nuevos soles (o su equivalente
en moneda extranjera).
En caso de que el endeudamiento total
en el sistema financiero del deudor ex-
cediese posteriormente los S/. 20 000,
por (6) meses consecutivos, los crditos
debern ser reclasificados.
3.6. Crditos de Consumo Revolvente
Son aquellos crditos que se otorgan a
personas naturales, cuyo endeudamien-
to total en el sistema financiero es no
mayor a S/. 300 000 nuevos soles (o su
equivalente en moneda extranjera), en
este tipo de crdito se permite que los
saldos pendientes flucten en funcin de
las propias decisiones del deudor.
En caso de que el endeudamiento total
en el sistema financiero del deudor ex-
cediese posteriormente los S/. 300 000,
por (6) meses consecutivos, los crditos
debern ser reclasificados.
3.7. Crditos de Consumo No-Revol-
vente
Son aquellos crditos otorgados a per-
sonas naturales, cuyo endeudamiento
total en el sistema financiero es no
mayor a S/. 300 000 nuevos soles (o su
equivalente en moneda extranjera), en
este tipo de crdito no se permite que los
saldos pendientes flucten en funcin de
las propias decisiones del deudor.
En caso de que el endeudamiento total
en el sistema financiero del deudor ex-
cediese posteriormente los S/. 300 000,
por (6) meses consecutivos, los crditos
debern ser reclasificados.
3.8. Crditos hipotecarios para vivien-
da
Son aquellos crditos destinados a la
adquisicin, construccin, refaccin,
remodelacin, ampliacin, mejoramien-
to y subdivisin de vivienda propia,
siempre que tales crditos se otorguen
amparados con hipotecas debidamente
inscritas, pudiendo otorgarse los mismos
por el sistema convencional de prstamo
hipotecario, de letras hipotecarias o
por cualquier otro sistema de similares
caractersticas.
4. La Clasificacin del deudor
La clasificacin del deudor est determi-
nada principalmente por su capacidad
de pago, definida por el flujo de fondos
y el grado de cumplimiento de sus obli-
gaciones.
VI-2 Instituto Pacfico
La clasificacin de los deudores de una
cartera de crditos responde a cinco ca-
tegoras denominadas con los siguientes
nmeros:
Categora Normal (0)
Categora con Problemas Potenciales (1)
En Crditos Corporati-
Categora de vos, a Grandes
riesgo Empresas y a Media-
nas Empresas
0 Normal Puntual en el pago
1 P. Potenciales 1 - 60 das
2 Deficiente 61 - 120 das
3 Dudoso 121 - 365 das
4 Perdida ms de 365 das
Por ejemplo, las personas que mantienen
crditos de consumo (ya sean revolventes
o no) debern mostrar un atraso de ms
de 120 das para caer en situacin de
perdida. Si son crditos hipotecarios el
atraso deber ser mayor a los 365 das
para pasar a la categora de prdida.
Es en funcin a esta calificacin que los
bancos tienen la obligacin normativa de
realizar una provisin, es decir mantener
saldos necesarios que se deben tener para
cubrir una o varias eventualidades, que
en el caso de crditos de consumo, va de
1% a 100%, se trate de una clasificacin
normal o de prdida, respectivamente.
Es decir, si el banco le otorga un crdito
de S/. 5000 a una persona de riesgo 4,
deber tener otros S/. 5000 para aplicar-
los a una futura contingencia, con lo cual
el banco posee menos liquidez.
5. Qu criterios son asignados
en cada una de las categoras
al clasificarse a un deudor de
un crdito
Para determinarse la clasificacin de un
tipo de crdito se considera fundamental-
mente el anlisis del flujo de fondos del
deudor. Adicionalmente la empresa del
sistema financiero considerar si el deudor
tiene crditos vencidos y/o en cobranza
judicial en la empresa y en otras empresas
del sistema, as como la posicin de la
actividad econmica del deudor y la com-
petitividad de la misma, lo que en suma
determinar las siguientes categoras:
Por ejemplo los criterios asignados para
la clasificacin de un crdito comercial
ser:
a) Si el deudor es clasificado en cate-
gora Normal (0), esto significa que
es capaz de atender holgadamente
todos sus compromisos financieros,
es decir, que presenta una situacin
financiera lquida, bajo nivel de en-
deudamiento patrimonial y adecuada
Categora Deficiente (2)
Categora Dudosa (3)
Categora Prdida (4)
Estos rangos establecen los perodos de
atraso permitidos para los ocho tipos de
crdito consignados en la Resolucin SBS
N 11356-2008.
En Crditos a Pequeas
En Crditos
Empresas, Microempresas
Hipotecarios
de Consumo Revolvente y
para Vivienda
Consumo No Revolvente
0 - 8 das 0 - 30 das
9 - 30 das 31 - 60 das
31 - 60 das 61 - 120 das
61 - 120 das 121 - 365 das
ms de 120 das ms de 365 das
estructura del mismo con relacin a
su capacidad de generar utilidades,
cumple puntualmente con el pago de
sus obligaciones.
b) Si la clasificacin est en la categora
con Problemas Potenciales (1), esto
significa que el deudor puede atender
la totalidad de sus obligaciones finan-
cieras, sin embargo existen situaciones
que podran comprometer la capaci-
dad futura de pago del deudor. Los
flujos de fondos del deudor tienden
a debilitarse y se presentan incumpli-
mientos ocasionales y reducidos.
c) Si es clasificado en categora Deficien-
te (2), esto quiere decir que el deudor
tiene una situacin financiera dbil y
un flujo de caja con problemas para
atender normalmente la totalidad de
sus compromisos financieros, esto no
le permite atender el pago de la tota-
lidad del capital y de los intereses de
las deudas, pudiendo cubrir slo estos
ltimos y adems incumplimientos
mayores a 60 das y que no exceden
de 120 das.
d) La categora Dudoso (3), significa
que es altamente improbable que el
deudor pueda atender a la totalidad
de sus compromisos financieros. El
deudor no puede pagar ni capital ni
intereses, presentando una situacin
financiera crtica y muy alto nivel de
endeudamiento, con incumplimientos
mayores a 120 das y que no exceden
de 365 das
e) Si la clasificacin es considerada en
categora Prdida (4), esto quiere
decir que las deudas se consideran
incobrables pese a que pueda existir
un valor de recuperacin bajo en el
futuro. El deudor ha suspendido sus
pagos, siendo posible que incumpla
eventuales acuerdos de reestructura-
cin. Adems, se encuentra en estado
de insolvencia decretada, ha pedido
de su propia quiebra, presentando in-
cumplimientos mayores a 365 das.
N 186 Primera Quincena - Julio 2009