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2017

AUDITORIA
ADMINISTRATIVA
INFORME DE AUDITORIA

UNMSM
Universidad Nacional Mayor de San Marcos
Facultad de Ciencias Administrativas
Escuela de Administracin

AUDITORIA administraTIVA
NOMBRE DE LA EMPRESA
INFORME DE AUDITORIA

Checa Paz Luis ngel 14090167


Daz Mendo, Sara Ninoska 14090024
Pino Romero Gabriela Leonor 14090308
Vidal Mercedes Anel Anlly 14090288
Villena Acosta Cyndel Minelle 14090231
Yance Vilca Yury 14090232

Asesor
Sipan Velsquez, Julio Csar
Lima Per
Noviembre de 2017
Tabla de contenido

ANTECEDENTES 3
Origen 3
Objetivos 3
Materia examinada y alcance 3
Limitaciones de la auditoria 3
Antecedentes y Base legal de la entidad 3
Aspectos relevantes de la auditoria 3
DEFICIENCIAS DEL CONTROL INTERNO 3
OBSERVACIONES 3
CONCLUSIONES 3
RECOMENDACIONES 3
APNDICES 3

230 jueves

10

Jr junin1319

Maria de Carmen tejada


INFORME DE AUDITORA N. 001-2017

AUDITORA ADMINISTRATIVA A LA EMPRESA BOTICA MIFARMA SAC

PERODO: 2 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ANTECEDENTES

Origen

La Auditora Administrativa a la Empresa BOTICA MIFARMA SAC, corresponde a una


solicitud por parte de los alumnos de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos a la
empresa

LA COMISIN AUDITORA COMUNIC EL INICIO DE LA AUDITORA MEDIANTE EL


SOLICITUD DEL 10 DE NOVIEMBRE DE 2017.

Objetivos

General

Determinar si la empresa BOTICA MIFARMA SAC. Ha realizado sus procesos


administrativos de acuerdo a lo sealado en sus documentos de gestin y a las buenas
prcticas vigentes, durante el periodo 2016.

Especficos

Establecer si la empresa ha efectuado sus procesos de planeacin de acuerdo a lo


sealado en sus documentos de gestin y a las buenas prcticas vigentes, durante el
periodo 2016.
Establecer si la empresa ha efectuado sus procesos de organizacin de acuerdo a lo
sealado en sus documentos de gestin y a las buenas prcticas vigentes, durante el
periodo 2016.
Establecer si la empresa ha efectuado sus procesos de direccin de acuerdo a lo
sealado en sus documentos de gestin y a las buenas prcticas vigentes, durante el
periodo 2016.
Establecer si la empresa ha efectuado sus procesos de control de acuerdo a lo sealado
en sus documentos de gestin y a las buenas prcticas vigentes, durante el periodo 2016.
Materia examinada y alcance

Materia examinada

Caractersticas especficas de la materia examinada

a) Planeacin
VISION
MISION
OBJETIVOS
METAS
ESTRATEGIAS
PROCESOS
POLTICAS
PROCEDIMIENTO
PROGRAMAS
ENFOQUES
b) Organizacin

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
DIVISIN Y DISTRIBUCIN DE FUNCIONES
CULTURA ORGANIZACIONAL
RECURSOS HUMANOS
CAMBIO ORGANIZACIONAL
INSTRUMENTOS TCNICOS DE APOYO
c) Direccin

LIDERAZGO
COMUNICACIN
MOTIVACIN
GRUPOS Y EQUIPOS DE TRABAJO
MANEJO DEL ESTRS Y CONFLICTO
TECNOLOGA DE INFORMACIN
TOMA DE DECISIONES
CREATIVIDAD E INNOVACIN
d) Control

SUPERVISIN Y MONITOREO
SISTEMAS DE CONTROL
CALIDAD
HERRAMIENTAS
INDICADORES
Datos relevantes

La Auditoria Administrativa a la Empresa BOTICA MIFARMA SAC, corresponde a una


solicitud por parte de los alumnos de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos a la
empresa, y se realiza de manera integral, enfocndose en los cuatro procesos administrativos
de la empresa con sus respectivas actividades sealadas en la materia a examinar.

Del total de operaciones que ha efectuado la empresa en el periodo auditado, se estableci


una muestra general en todas las reas del 5%.

Presupuesto

La Empresa BOTICA MIFARMA SAC Cuenta con un presupuesto anual del periodo 2016
por XXXXXX.

Estado situacional

La Empresa BOTICA MIFARMA SAC Es una empresa dedicada a la venta y distribucin


de cadena de farmacias comercializadora de medicamentos, higiene, cuidado personal y
productos de belleza.

Cuenta con 60 centros de venta y distribucin de gas licuado a nivel nacional.

Es la empresa lder del sector de venta de este producto.

Elementos que denotan la existencia de situaciones problemticas

A) Administracin.

No existe un control analtico de costos estructurales en tiempo real.


Los colaboradores no reciben capacitacin de manera continua.
Falta de integracin de la gestin de todas las sucursales.
B) Operaciones.

Sistemas de facturacin son complejos y lentos.


Falta de una supervisin peridica a los operarios.
Inadecuada gestin de almacenes en funcin de la rotacin de los productos.
C) Ventas.

No se logran las metas de ventas programadas en todas las sucursales..


No hay seguimiento al cliente.

Puntos de atencin

Entre los puntos de atencin a tener en cuenta tenemos los siguientes:

a) Administracin

b) Recursos Humanos
c) Tecnologas de Informacin

d) Ventas

e) Finanzas

Alcance

La Auditoria Administrativa a la Empresa BOTICA MIFARMA SAC, corresponde a una


solicitud por parte de los alumnos de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos a la
empresa, y se realiza de manera integral, enfocndose en los cuatro procesos administrativos
de la empresa con sus respectivas actividades sealadas en la materia a examinar; y abarc el
perodo comprendido entre el 2 de enero al 31 de diciembre de 2016.

La materia examinada corresponde a los procesos administrativos desarrollados por la


empresa, con las correspondientes actividades que se realizan en cada una de estos procesos.

Nuestra Auditora Administrativa abarc la revisin y anlisis de la documentacin obrante


en los archivos de la empresa; proporcionados por la Gerencia General y Gerencias de la
entidad.

Se bas en los documentos de gestin vigentes en la actualidad, as como en las buenas


prcticas aplicadas en el mercado.

Limitaciones de la auditoria

Dentro de las limitaciones del proyecto se encuentran las pocas facilidades que se brindaron
para acceder a las instalaciones directamente, presentacin de documentos y limitacin en
entrevistas.

Antecedentes y Base legal de la entidad

Antecedentes de la entidad

a) Inicio de Operaciones

El 22 de noviembre del 2005

b) Naturaleza y finalidad de la empresa

Es una cadena de farmacias comercializadora de medicamentos, higiene, cuidado personal y


productos de belleza. Que se cre con la finalidad de ofrecer lugares de compra modernos,
que cuenten con una gran variedad de productos de la mejor calidad y con alternativas para
todos nuestros clientes, adems de contar con un servicio y atencin al cliente personalizado
ofreciendo una mejor experiencia de compra. Surgi en noviembre del ao 2005 de la mano
de Qumica Suiza, una de las empresas nacionales de mayor desarrollo en el pas.

Objetivos

Fidelizacin de clientes
Mejor servicio
Aumento de las ventas
Aumentar nmero de visitas
Mejorar la seleccin de personal
Aumentar el nmero de clientes
c) Misin

Ofrecer a nuestros clientes productos farmacuticos y artculos de perfumera de la mejor


calidad, con precios competitivos, a nivel nacional, teniendo locales estratgicos y
atractivos, que entreguen la mejor atencin al cliente.

d) Visin

Que nuestros clientes nos reconozcan como la Cadena Peruana de Boticas que los cuida,
ofrecindoles no solo los mejores precios sino el mejor servicio, marcando la diferencia
en el mercado y logrando que nuestros colaboradores se sientan orgullosos de pertenecer
a la Familia Mifarma.

e) Valores

Prudencia
Austeridad
Calidez
Perseverancia
Respeto

4.2 Base Legal

1. Normativa Interna:

- Reglamento de Organizacin y Funciones

- Manual de Organizacin y Funciones


- Manual de Procedimientos Administrativos y Operativos

- Plan Estratgico Institucional

- Directivas

- Reglamentos

2. Normativa Externa:

- Leyes: DIGEMID

Ley N 27657 Ley de Ministerio de Salud


Ley N 29459 Ley de los Productos Farmacuticos, Dispositivos Mdicos y
Productos Sanitarios.
Ley N 26842 Ley General de Salud
- Reglamento

Aspectos relevantes de la auditoria

Como resultado de la auditora ADMINISTRATIVA practicada, consideramos relevante


precisar algunas situaciones que se apreciaron durante el desarrollo de esta auditoria:

DEFICIENCIAS DEL CONTROL INTERNO

OBSERVACIONES

1.
CONCLUSIONES

RECOMENDACIONES

APNDICES

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