La empresa fabricante de alegrias (dulces de amaranto) quiere de un plan

agregado para conocer los costos de produccion y de mano de obra, el cual

comprende los meses de enero-diciembre. El tiempo de fabricacin es de 8
horas de mano de obra y cada operario realiza una produccion de 120
piezas diarias. Actualmente la plantilla es de 8 trabajadores. No hay stock
de seguridad.

Los datos son los siguientes:

Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Pronostico 14000 14800 20000 15800 19000 19500 20800
Dias 23 20 22 21 23 21 22

Produccin Produccin
promedio por promedio por
trabajador 120 diario trabajador 120 diario
Trabajadores Trabajadores
actuales actuales
iniciales 8 trabajadores iniciales 8 trabajadores
Costo diario
Inventario
de mano de
inicial
obra $ 160 diario 0 unidades
Costo de Costo diario
contratar un de mano de
trabajador $ 200 empleado obra $ 160 diario
Costo de Costo de
despedir un contratar un
trabajador $ 360 empleado trabajador $ 200 empleado
Costo de
Costo de
despedir un
almacenar
$ 0.5 unidad trabajador $ 360 empleado

Costo de Costo de
faltante almacenar
$ 10 unidad $ 0.5 unidad

Horas jornada Costo de

laboral faltante
8 horas $ 10 unidad
No se considera inventario inicial de
seguridas

Se trabajan 8 horas al dia

 Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
26000 31500 38000 11200 19000 249600
22 21 22 22 21 260

Produccin
promedio por 120 diario
trabajador
Trabajadores
actuales 8 trabajadores
iniciales

Inventario
0 unidades
inicial

Costo diario
de mano de $ 160 diario
obra

Costo de hora
$ 25 hora
extra

Costo de
contratar un $ 200 empleados
trabajador
Costo de
despedir un $ 360 empleados
trabajador

Costo de
$ 0.5 unidad
almacenar

Costo de
$ 10 unidad
faltante

Horas jornada
8 horas
laboral

No se considera inventario de seguridad

 DATOS GENERALES

Produccin promedio por trabajador 120 pzs diarias

Trabajadores actuales iniciales 8 trabajadores
Costo diario de mano de obra $160 diario
Inventario inicial 0 unidades
Costo de contratacin $200 x trabajador
Costo de despido $360 x trabajador
Costo de inventario $0.50 x unidad
Costo de faltante $10 x unidad
Horas de jornada laboral 8 horas
 Plan agregad

Enero Febrero Marzo

Das laborables 23 20 22
Unidades producidas/trabajador 2760 2400 2640
Pronostico 14000 14800 20000
5.0724637681 6.1666666667 7.5757575758
Trabajadores requeridos
6 7 8
Trabajadores actuales 8 6 7
Contrataciones 0 1 1
Costo contrataciones $ - $ 200 $ 200
Despidos 2 0 0
Costo despedidos $ 720 $ - $ -
Trabajadores utilizados 6 7 8
Costo de mano de obra $ 22,080 $ 22,400 $ 28,160
Produccin 14000 14800 20000
Inventario 0 0 0
Costo de inventario $ - $ - $ -
Faltantes 0 0 0
Costo por faltantes $ - $ - $ -

COSTO TOTAL $ 22,800 $ 22,600 $ 28,360

Produccin promedio por trabajador 120 diario

Trabajadores actuales iniciales 8 trabajadores
Costo diario de mano de obra $ 160 diario P
16
Costo de contratar un trabajador $ 200 empleado
Costo de despedir un trabajador $ 360 empleado 14

Costo de almacenar $ 0.5 unidad 12

Costo de faltante $ 10 unidad
10
Horas jornada laboral 8 horas
8

4
12

10

0
1 2
Plan agregado de produccin-Mtodo de inventario cero
Zero inventory method

Abril Mayo Junio Julio Agosto

21 23 21 22 22
2520 2760 2520 2640 2640
15800 19000 19500 20800 26000
6.2698412698 6.884057971 7.7380952381 7.8787878788 9.8484848485
7 7 8 8 10
8 7 7 8 8
0 0 1 0 2
$ - $ - $ 200 $ - $ 400
1 0 0 0 0
$ 360 $ - $ - $ - $ -
7 7 8 8 10
$ 23,520 $ 25,760 $ 26,880 $ 28,160 $ 35,200
15800 19000 19500 20800 26000
0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ -
0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ -

$ 23,880 $ 25,760 $ 27,080 $ 28,160 $ 35,600

Plan agregado de produccin-Mtodo de inventario cero

16 $ 60,000

14
$ 50,000
12
$ 40,000
10

8 $ 30,000

6
$ 20,000
4
$ 10,000
12
$ 40,000
10

8 $ 30,000

6
$ 20,000
4
$ 10,000
2

0 $-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
TRABAJADORES COSTOS
ero

Septiembre Octubre Noviembre Noviembre Total

21 22 22 21 260
2520 2640 2640 2520 31200
31500 38000 11200 19000 249600
12.5 14.3939393939 4.2424242424 7.5396825397
13 15 5 8
10 13 15 5
3 2 0 3
$ 600 $ 400 $ - $ 600 $ 2,600
0 0 10 0
$ - $ - $ 3,600 $ - $ 4,680
13 15 5 8
$ 43,680 $ 52,800 $ 17,600 $ 26,880 $ 353,120
31500 38000 11200 19000 249600
0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - 0
0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - 0

$ 44,280 $ 53,200 $ 21,200 $ 27,480 $ 360,400

ventario cero
$ 60,000

$ 50,000

$ 40,000

$ 30,000

$ 20,000

$ 10,000
 $ 40,000

$ 30,000

$ 20,000

$ 10,000

$-
11
 Plan agregado de produccin
Constant w

Enero Febrero Marzo

Das laborables 23 20 22
Unidades producidas/trabajador 2760 2400 2640
Pronostico 14000 14800 20000
Trabajadores requeridos 8 8 8
Trabajadores actuales 8 8 8
Contrataciones 0 0 0
Costo contrataciones $ - $ - $ -
Despidos 0 0 0
Costo despedidos $ - $ - $ -
Trabajadores utilizados 8 8 8
Costo de mano de obra $ 29,440 $ 25,600 $ 28,160
Produccin 22080 27280 33600
Inventario 8080 12480 13600
Costo de inventario $ 4,040 $ 6,240 $ 6,800
Faltantes 0 0 0
Costo por faltantes $ - $ - $ -

COSTO TOTAL $ 33,480 $ 31,840 $ 34,960

Produccin promedio por trabajador 120 diario

Trabajadores actuales iniciales 8 trabajadores
Inventario inicial 0 unidades
Costo diario de mano de obra $ 160 diario
Costo de contratar un trabajador $ 200 empleado
Costo de despedir un trabajador $ 360 empleado
Costo de almacenar $ 0.5 unidad
Costo de faltante $ 10 unidad
Jornada Laboral 8 horas
No se considera inventario inicial de seguridad
agregado de produccin-Mtodo fuerza de trabajo nivelada
Constant workforce method

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

21 23 21 22 22 21
2520 2760 2520 2640 2640 2520
15800 19000 19500 20800 26000 31500
8 8 8 8 8 8
8 8 8 8 8 8
0 0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
0 0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
8 8 8 8 8 8
$ 26,880 $ 29,440 $ 26,880 $ 28,160 $ 28,160 $ 26,880
33760 40040 41200 42820 43140 37300
17960 21040 21700 22020 17140 5800
$ 8,980 $ 10,520 $ 10,850 $ 11,010 $ 8,570 $ 2,900
0 0 0 0 0 0
$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ 35,860 $ 39,960 $ 37,730 $ 39,170 $ 36,730 $ 29,780

Plan agregado de produccin-Mtodo fuerza de trabajo constant

$ 160,000

$ 140,000

$ 120,000

$ 100,000

$ 80,000

$ 60,000

$ 40,000

$ 20,000

$-
$ 60,000

$ 40,000

$ 20,000

$-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

COSTO TOTAL Inventari o Fa lta ntes

a

Octubre Noviembre Noviembre Total

22 22 21 260
2640 2640 2520 31200
38000 11200 19000 249600
8 8 8
8 8 8
0 0 0
$ - $ - $ - $ -
0 0 0
$ - $ - $ - $ -
8 8 8
$ 28,160 $ 28,160 $ 26,880 $ 332,800
26920 21120 30080 $ 399,340
0 9920 11080 $ 160,820
$ - $ 4,960 $ 5,540 $ 80,410
11080 0 0 $ 11,080
$ 110,800 $ - $ - $ 110,800

$ 138,960 $ 33,120 $ 32,420 $ 524,010

erza de trabajo constante

25000

20000

15000

10000

5000

0
 10000

5000

0
8 9 10 11 12

Fa lta ntes
 Plan agregado de produccin-Mtodo f
Constant work

Enero Febrero Marzo Abril

Das laborables 23 20 22 21
Unidades producidas/trabajador 2760 2400 2640 2520
Pronostico 14000 14800 20000 15800
Trabajadores requeridos 8 8 8 8
Trabajadores actuales 8 8 8 8
Contrataciones 0 0 0 0
Costo contrataciones $ - $ - $ - $ -
Despidos 0 0 0 0
Costo despedidos $ - $ - $ - $ -
Trabajadores utilizados 8 8 8 8
Costo de mano de obra $ 29,440 $ 25,600 $ 28,160 $ 26,880
Produccin 22080 27280 33600 33760
Inventario 8080 12480 13600 17960
Costo de inventario $ 4,040 $ 6,240 $ 6,800 $ 8,980
Faltantes 0 0 0 0
Costo por faltantes $ - $ - $ - $ -

COSTO TOTAL $ 33,480 $ 31,840 $ 34,960 $ 35,860

Produccin promedio por trabajador 120 diario

Trabajadores actuales iniciales 8 trabajadores
Inventario inicial 0 unidades
Costo diario de mano de obra $ 160 diario
Costo de hora extra $ 25 hora
Costo de contratar un trabajador $ 200 empleados
Costo de despedir un trabajador $ 360 empleados
Costo de almacenar $ 0.5 unidad
Costo de faltante $ 10 unidad
Horas jornada laboral 8 horas
No se considera inventario de seguridad
cin-Mtodo fuerza de trabajo nivelada con horas extras
Constant workforce + overtime

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

23 21 22 22 21 22 22

2760 2520 2640 2640 2520 2640 2640

19000 19500 20800 26000 31500 38000 11200

8 8 8 8 8 8 8

8 8 8 8 8 8 8

0 0 0 0 0 0 0

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
0 0 0 0 0 0 0

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

8 8 8 8 8 8 8

$ 29,440 $ 26,880 $ 28,160 $ 28,160 $ 26,880 $ 28,160 $ 28,160

40040 41200 42820 43140 37300 26920 21120

21040 21700 22020 17140 5800 0 9920

$ 10,520 $ 10,850 $ 11,010 $ 8,570 $ 2,900 $ - $ 4,960

0 0 0 0 0 92.3333333 0

$ - $ - $ - $ - $ - $ 2,308 $ -

$ 39,960 $ 37,730 $ 39,170 $ 36,730 $ 29,780 $ 30,468 $ 33,120

Plan agregado de produccin-Mtodo fuerza de trabajo constante con horas extras

100 $ 45,000

90 $ 40,000

80
$ 35,000

70
$ 30,000
60
$ 25,000
50
$ 20,000
40
$ 15,000
80
$ 35,000

70
$ 30,000
60
$ 25,000
50
$ 20,000
40
$ 15,000
30

$ 10,000
20

10 $ 5,000

0 $-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

COSTO TOTAL Faltantes

Diciembre Total

21

2520 31200
260
Podemos concluir que se r
19000 249600 Plan Cero Inventario, ya
8 comparacin con la 2 y la 3
8

0
factores que provocan prd
$ - $ - empresa, y por consecuen
0 necesarios para su futura e
$ - $ -

$ 26,880 $ 332,800

30080 $ 399,340

11080 $ 160,820
$ 5,540 $ 80,410

0 $ 92

$ - $ 2,308

$ 32,420 $ 415,518
 ir que se recomienda utilizar la estrategia 1
ntario, ya que tiene menor costo en
n la 2 y la 3. Y as tener conocimiento de los
vocan prdidas econmicas para la
onsecuente poder tener los recursos
su futura expansin.
egia 1

de los