9 Controles Internos de Entradas de Efectivo

1. Usar los formularios de ingreso en orden numrico correlativo y elaborar

correctamente los comprobantes usando las cuentas adecuadas. Estas medidas
permiten un control eficaz y estricto sobre las entradas de efectivo, adems de
que sirven de base para su registro contable y su verificacin posterior.
2. Anexar cinta de mquina sumadora para confirmar que el comprobante de
ingreso sea igual al monto de los ingresos recibidos. Con esto se evita que se
presenten errores o irregularidades por parte del personal involucrado.
3. Poner sello de cancelado por cada ingreso recibido. Esto permite controlar en
forma efectiva, los ingresos recibidos durante el da. Todo ingreso se justificar
con las copias del recibo emitido, permitiendo de esta manera comprobar el
ingreso recibido; a la vez responsabilizar al encargado.
4. Las remesas elaboradas debern ser firmadas por el encargado de caja. Esta
medida, conlleva a comprobar que los depsitos efectivamente han sido hechos
por el cajero.
5. Todo ingreso habido durante el da deber depositarse ntegramente el da
siguiente en el banco. Con la corta permanencia de fondos en caja se evitan
riesgos de prdidas, uso y manipulaciones inadecuadas de los fondos de stas
empresas.
6. El comprobante de remesa se adjuntar al formulario de ingreso para dejar
constancia de lo depositado. El comprobante de remesa es la evidencia que el
depsito ha sido efectuado.
7. Toda entrada debe ser documentada.
8. Cuando se reciba un abono por parte de los clientes, para ello se debe emitir un
recibo que compruebe la entrada de dinero.
9. El encargado de caja, deber revisar que los cheques recibidos presenten lo
siguiente:

Que estn emitidos a nombre de la entidad.

Que la fecha del cheque sea la del da o anterior; y con fecha posterior, solamente que
estn autorizados.

El valor en letras sea igual en nmeros.

Que tenga firma o firmas de autorizados.

Deber efectuarse un corte de caja diario por un funcionario distinto del que recibe,
custodia y registra, con el fin de cuadrar el efecto con los comprobantes debindose
dejar plasmado en un documento llamado Corte de Caja.