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DOCENTE : Mg.

JULIO CSAR NAVARRO

ALUMNAS : CAMP DIONICIO, ELIZABETH


CORTEZ CAMACHO, ROSA CATHERINE
CRDOVA FLORES, LIZ EVELYN

TEMA : IMPLEMENTACIN DE PANADERA

CICLO :V

ESPECIALIDAD : ADMINISTRACIN DE
EMPRESAS
Agradecemos a Dios, a
nuestro profesor por sus
orientaciones, a
nuestros padres por su
apoyo incondicional y a
nuestros hijos que son
la razn de nuestra
esfuerzo.
INDICE

Pg,

INTRODUCCIN 1

RESUMEN EJECUTIVO 2

CAPTULO I : INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO


1.1. Nombre del Proyecto 5
1.2. Naturaleza del Proyecto 5
1.3. Ubicacin del Proyecto 5
1.4. Clasificacin Industrial Internacional Uniforme 5
1.5. Persona responsable de la ejecucin y promocin del proyecto 5
1.6. Necesidad u oportunidad de negocio 5
1.7. Objetivos 6
1.8. Importancia 6

CAPTULO II: ESTUDIO DE MERCADO


2.1. Definicin del Producto 7
2.2. Anlisis del entorno de mercado 10
2.3. Anlisis de la Demanda 13
2.4. Anlisis de la Oferta 21
2.5. Anlisis del Marketing Mix 22
2.6. Anlisis de los Precios 27
2.7. Tcnicas de proyeccin del mercado 30
2.8. Anlisis de la Comercializacin 33

CAPTULO III: ESTUDIO TCNICO


3.1. Tamao del Proyecto 34
3.2. Localizacin del Proyecto 39
3.3. Tecnologa del Proyecto 40
3.4. Diseo del Proceso Productivo 42
Pg,

CAPTULO IV: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN


4.1. Forma de Empresa 50
4.2. rganos de Decisin y Administracin en una EIRL 50
4.3. Ventajas y Desventajas de la EIRL 50
4.4. Licencias 51
4.5. Tipos de Licencias Municipales 51
4.6. Cuadro de gastos de formalizacin de la empresa 53
4.7. Organizacin Funcional 53

CAPTULO V: ASPECTO LEGAL


5.1. Obligaciones Tributarias 55
5.2. Marco Legal 58
5.3. Viabilidad Legal 58

CAPTULO VI: LAS INVERSIONES


6.1. Clasificacin de la Inversin 61
6.2. Detalle de la Inversin 62
6.3. Calendario de Inversiones 65
6.4. Estructura de la Inversin 66

CAPTULO VII: FINANCIAMIENTO


7.1. Fuentes Internas 67
7.2. Fuentes Externas 67
7.3. Costo de capital promedio ponderado (CPPP) 68
7.4. Cronograma de pagos 69
7.5. Presupuesto de costos e ingresos 71
7.6. Depreciacin y amortizacin 75

CAPTULO VIII: ESTRUCTURA DE LOS COSTOS


8.1. Clasificacin de los costos 76
CAPTULO IX: PROYECCIN DE ESTADOS FINANCIEROS
9.1. Balance General 77
9.2. Ratios 78
9.3. Estado de Ganancias y Prdidas 80
9.4. Flujo de Caja 81

CAPTULO X: EVALUACIN DEL PROYECTO


10.1.Evaluacin Econmica 83

CAPTULO XI: ESTUDIO AMBIENTAL


11.1.Introduccin 86
11.2. Etapas 86
11.3. Impacto Ambiental 87

CONCLUSIONES 89

RECOMENDACIONES 90

BIBLIOGRAFA 91

ANEXOS
INTRODUCCIN

Procedemos a presentar el proyecto de inversin privada elaborado


por Elizabeth Camp Dionisio, Rosa Catherine Cortez Camacho y Liz Evelyn
Flores Crdova, alumnas de la especialidad de Administracin de la Facultad
de Ciencias Administrativas y Turismo.

Este proyecto consiste en la implementacin de una panadera, con


razn social Lucero del Amanecer E.I.R.L., la cual estar ubicado en la 3
etapa de Campoy en el distrito de San Juan de Lurigancho, que es una zona
donde existe gran demanda de consumo de panes y ser la primera panadera
a instalarse, brindando productos con calidad y precios al alcance de todos los
pobladores de este sector.

Al elaborar este proyecto se realiz el estudio detallado de cada


mdulo, estudio de mercado, legal, tcnico, organizacional, ambiental y
financiero-econmico del proyecto, brindndonos la informacin necesaria para
poder instalar la panadera como una empresa formalmente constituida
(E.I.R.L.).

Este proyecto es evaluado por los indicadores econmicos-


financieros: el VAN y el TIR, que nos indicarn la viabilidad y rentabilidad del
proyecto.

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RESUMEN EJECUTIVO

1) Descripcin de los productos y/o servicios que se brindarn :


Se expendern principalmente el pan francs. Tambin se expendern
productos complementarios al pan como : la mantequilla, el queso y
los productos adicionales como: la leche y el azcar.
Todos estos productos que se brindarn a nuestros clientes son
importantes para el desayuno y lonche diario de las familias de la 3etapa
de Campoy distrito de San Juan de Lurigancho.

2) Productos y/o servicios con los que se competir en el mercado :


Se competirn con los productos de la competencia directa que viene a
ser las variedades de panes que ofrecen las panaderas de la 1ra y 2da
etapa de Campoy.
Los productos de la competencia sustituta vienen a ser los bizcochos, las
galletas y las tostadas que expenden las tiendas y bodegas de la 3ra
etapa de Campoy.

3) Ventajas que ofrecen los productos y/o servicios frente a los


competidores:
Se expendern panes con mas miga y mas grandes (60gr. c/pan) y sobre
todo panes con un mayor valor nutricional para el mejor consumo
humano.
La calidad de atencin al cliente al expender el pan ser de primera,
demostrando amabilidad y cortesa a los clientes.

4) Clientes potenciales (segmentos del mercado):


En el futuro nos proyectaremos a captar alas familias u hogares de la 1ra
y 2da zona de Campoy quienes sern nuestros futuros clientes.

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5) Ventajas comparativas del proyecto(condiciones favorables) :
Expenderemos nuestros panes en bolsas de papel con asas para mayor
comodidad del cliente. Estas bolsas de papel nos servirn tambin para
hacer nuestra publicidad, imprimiendo los datos de la panadera en las
bolsas o empaques.
Estas bolsas son multiusos por que sirven para llevar cualquier otra cosa
ya que son resistentes. La competencia expende sus panes con bolsas de
plstico

6) Inversin requerida y estructura de financiamiento :


Para implementar nuestra panadera se necesitan bienes tangibles como:
el terreno, la construccin del local, la maquinaria y el equipo de
panadera el equipo de computo, los muebles de panadera, oficina, aseo
y ventas y los bienes intangibles como: la elaboracin y evaluacin del
proyecto, la asesora, la formalizacin de la empresa como una Empresa
de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L) y el registro de la marca en
INDECOPI con el nombre de: Panadera Lucero del Amanecer
E.I.R.L.

La inversin que se requiere es de S/ 77,529. El financiamiento ser


cubierto de la siguiente forma: una parte gracias al aporte propio de las
socias por un monto de: S/ 27,579 y la otra parte se solicitar y se
obtendr un crdito de la corporacin financiera de crdito (COFIDE), por
el monto de: S/ 50,000 nuevos soles.

7) Estrategia del proyecto:


La estrategia emplearse ser producir utilizando insumos de buena
calidad y vender panes con un alto valor nutricional.
Tambin ser una estrategia brindar panes con la calidad requerida por el
cliente y brindarles una atencin adecuada en un local donde el ambiente
sea cmodo para los clientes que ingresan a comprar.

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8) Resultados de evaluacin financiera y sus indicadores: TIR Y VAN :
Los resultados obtenidos en la evaluacin del proyecto aplicando el valor
actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR), son positivos; es decir
el proyecto se acepta porque el valor del van es mayor que cero:
191,842 > 0
Y el porcentaje de la tasa interna de retorno es mayor que el costo de
oportunidad del capital (COK),o la tasa de inters del banco:
83.84% > 20% por lo tanto: el proyecto es rentable.

9) Impacto ambiental del proyecto:


El proceso productivo del pan en sus diferentes etapas nos indica que la
probabilidad de ocurrencia del impacto ambiental es baja y la duracin
del impacto generalmente ser por das; por lo tanto el impacto ambiental
de nuestro proyecto es viable

10) Conclusiones y Recomendaciones :(resumen).-


Como conclusiones del proyecto se logra cubrir la demanda insatisfecha
de panes en la 3ra zona de Campoy, ubicado en el distrito de San Juan de
Lurigancho.
El proyecto es medido por el VAN y por el TIR indicndonos que es
rentable.
Se lograr obtener un financiamiento externo por medio de COFIDE, que
servir para implementar la panadera. Se invierte en el proyecto por que
los riesgos son mnimos.
Como recomendaciones del proyecto es importante conocer a tus clientes
y a tu competencia. Conocer las oportunidades, amenazas, fortalezas y
debilidades de tu empresa y de la competencia es fundamental, para crear
estrategias que permitan lograr nuestro objetivo de posicionamiento de
nuestro producto y de nuestra empresa en el mercado de panificacin.

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PROYECTO DE INVERSION

CAPITULO I: INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

1.1) NOMBRE DEL PROYECTO


Implementacin de la panadera Lucero del Amanecer E.I.R.L.

1.2) NATURALEZA DEL PROYECTO


Su naturaleza es la de un proyecto productivo. Este proyecto se
encuentra en la fase de pre-inversin en la etapa de estudio de pre-
factibilidad.

1.3) UBICACIN DEL PROYECTO


Este proyecto se implementar en el departamento de Lima, en el
distrito de San Juan de Lurigancho en la 3ra etapa de Campoy AV. Los
Prceres Mz. G Lte. 4.

1.4) CLASIFICACIN INDUSTRIAL INTERNACIONAL UNIFORME


La C.I.I.U. localiza al producto del proyecto dentro de la siguiente
codificacin:
Elaboracin de productos alimenticios.
C.I.I.U. 1541 7/ elaboracin de productos de panadera.

1.5) PERSONA RESPONSABLE DE LA EJECUCIN Y PROMOCIN DEL


PROYECTO
Los responsables de la Panadera Lucero del Amanecer E.I.R.L. son
Elizabeth Camp Dionisio, Rosa Catherine Cortez Camacho y Liz Evelyn
Crdova Flores.

1.6) NECESIDAD U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO

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La puesta en marcha de esta empresa de panificacin tiene como fin
la produccin y comercializacin de panes (pan francs) en la 3ra etapa
de Campoy Distrito de San Juan de Lurigancho.

Se ha identificado que existe una demanda insatisfecha de pan en esta


zona, porque mayormente esta comprendida por unidades vecinales
donde no se permite poner ningn tipo de negocio, se observa en los
alrededores casas y locales donde en una de ellas se instalar la
panadera; por lo tanto esta oportunidad de negocio la abordaremos
ofreciendo a los clientes de esta zona el pan francs a un precio cmodo
y con la calidad adecuada para su consumo. Adems nuestra poltica de
atencin al cliente marcar la diferenciacin con nuestros competidores,
lo cual permitir tener un mejor posicionamiento de nuestros productos
en nuestros futuros clientes.

1.7) OBJETIVOS
1.7.1) Del proyecto:
A) Obtener un margen de rentabilidad
B) Lograr satisfacer la demanda de panes al ejecutar el proyecto
C) Lograr la satisfaccin del cliente.
1.7.2) Del estudio
A) Establecer el marco legal de la empresa.
B) Determinar la viabilidad econmica, financiera y de impacto
ambiental.
C) Establecer la ubicacin del proyecto.
D) Determinar las fuentes crediticias apropiadas.
E) Evaluar la rentabilidad del proyecto.

1.8) IMPORTANCIA
Generar una rentabilidad al inversionista y su impacto social,
contribuyendo de esta manera a disminuir el desempleo existente y
mejorar los hbitos de consumo de pan en esta zona.

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Generar ingresos por los pagos de los impuestos a las diferentes
entidades pblicas (sunat, municipalidad, etc.)

CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1) DEFINICIN DEL PRODUCTO

El pan es el producto obtenido por la coccin de una masa debidamente


desarrollada por un proceso de fermentacin hecho con harina de trigo,
mezclado con harina sucedneas. La masa desarrollada es el
resultado obtenido de la mezcla de la esponja o compuerta con los
dems ingredientes en un proceso controlado de fermentacin. La
esponja o compuerta es aquella al sufrir un proceso de fermentacin
alcohlica alcanza un grado ptimo de madurez y elasticidad.

2.1.1 Tipos de panes:

A) Pan francs.- es un pan sin grasa de forma redonda con una


hendidura en el eje longitudinal de la cara superior. Este pan es el
ms comercial, su principal atractivo es que es crocante,
resistente e indeformable adems no contiene grasas y tiene un
alto valor nutricional.
B) Pan tolete.- es un pan de forma ovalada terminado en punta en
ambos extremos, sin corte longitudinal en la cara superior y que
lleva cierta cantidad de grasa. Este tipo de pan ya no es
comercial.

2.1.2 Otros tipos de panes:

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Actualmente existen variedades de panes como : el pan de yema, el
pan carioco, el pan chalaco, el pan de leche, el pan coliza, el pan
tortuga, el pan de maz, el pan de hamburguesa, el pan integral, el pan
araa, el pan cachito, el pan serrano, etc.

2.1.3 Norma tcnica nacional:


Segn norma tcnica nacional del pan:
ITINTEC 2006-003 R.D 096-76/seala:

2.1.3.1) Condiciones generales:


Los locales de elaboracin y venta de pan cumplirn con los
reglamentos oficiales existentes sobre el particular

2.1.3.2) Requisitos generales:


A) Miga.- Deber ser mas o menos esponjosa sin zonas
almidonosas, su color y textura depender de las
harinas y fculas empleadas
B) Cenizas.- La cantidad de cenizas que produzca el pan
no deber ser mayor del 2.5% calculado sobre una
humedad mxima del 35%.
C) Acidez expresada en porcentaje de cido
sulfrico.- En pan elaborado con harina de trigo
mximo: 0.4%, en pan elaborado con mezcla de harina
de trigo y harinas sucedneas mximo: 0.5%.
D) Humedad.- Se permitir en el pan una humedad
mxima del 35% despus de 1 hora de salida del
horno.
E) Sal.- Deber cumplir con lo establecido en la norma
ITINTEC 209.16/sal para uso en la industria
alimentara.
F) Harinas.- Se emplear harina de trigo con un mnimo
de 82% de extraccin y que cumpla con la norma
ITINTEC 205.027.Se podr emplear tambin mezclas

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de harina de trigo con harinas sucedneas de maz,
camote, quinua, yuca, papa, arroz, soya, cebada y otras
aptas para la panificacin y cuyos componentes no
sean dainos para la salud y que cumplan con las
normas tcnicas nacionales correspondientes. La
mezcla no deber contener ms de un equivalente al
10% de harinas sucedneas panificables.
G) Materias extraas.- La masa empleada en la
preparacin del pan deber estar en perfecto estado
higinico y sanitario. Se considerar in apto el consumo
de pan que contenga cuerpos extraos a las materias
primas que intervienen en la elaboracin.
H) Levadura.- Se deber emplear solamente levadura
alcohlica (Sacharonycescerevisae) en forma de pasta
seca o liquida.
I) Reglas a tener en cuenta:
1) La masa empleada en la elaboracin del pan
deber haber madurado convenientemente antes
de entrar a la coccin.
2) No se permitir el amasado a mano en el sitio
donde exista acceso a la energa elctrica. Solo
podr emplearse sobre masas frescas y en
ningn caso en aquellas que muestren indicios de
putrefaccin o estn ya putrefactos.
3) El pan listo para la venta deber estar
uniformemente cocido.
4) El agua que se emplee en la elaboracin del pan y
en la limpieza de los utensilios que entren en
contacto con este deber ser agua potable.
5) No se deber vender pan duro, roto, ni muy plido.
6) El peso del pan ser el establecido por la
autoridad competente.
7) Segn el informe de la organizacin mundial de la
salud (OMS) el valor nutricional del pan cuenta con

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250 caloras por cada 100gr de pan; por lo tanto el
consumo promedio por persona tiene que ser de
2 a 3 panes diarios.

2.2) ANLISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO

En el estudio del entorno del mercado para realizar este proyecto, doy a
conocer que la 3ra etapa de Campoy es una zona donde existen
unidades vecinales y en los alrededores, casas y locales.

Tambin es importante saber que en esta zona no se aprecia ninguna


panadera ya que es una zona donde las personas viven en unidades
vecinales y adems les est prohibido expender algn producto. Por los
alrededores existen tiendas, bodegas y otros negocios que se
encuentran en su mayora en la etapa de introduccin, ya que sus
productos se distribuyen y empiezan a venderse.

En uno de los locales que estn alrededor se instalara la panadera


sabiendo que las dems panaderas se encuentra en la 1ra y 2da etapa
de Campoy (aproximadamente 10 cuadras para la 2da etapa y 20
cuadras para la 1ra etapa), siendo esta panadera que instalaremos la
nica en la zona.

Conociendo los criterios anteriores debo sealar la existencia de


grandes mercados que venden pan y los productos sustituibles del pan
como: la tostada, el bizcocho, las galletas, etc.

El estudio del entorno de mercado y de la factibilidad de la zona se ha


basado en los datos obtenidos a travs de las encuestas realizadas en
dicha zona (3ra etapa).

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2.2.1) Amenaza de entrada de nuevos competidores
El ingreso de nuevos competidores a nuestro mercado ser mnimo ya
que usaremos barreras de entrada, adems para contrarrestar su
ingreso al mercado utilizaremos ventajas competitivas y comparativas
para nuestros productos; de manera que tendrn que superarnos
generando una mayor inversin para ingresar al mercado. Las barreras
de entrada para la competencia que usaremos son:

A) Reingeniera del pan.- en nuestro caso produciremos panes con


ms miga y de mayor volumen que estn bien crocantes y
resistentes, panes con menos grasa y con mayor valor proteico y
nutricional.
B) Calidad de atencin al cliente.- Brindaremos a nuestros clientes
un servicio de atencin y trato excelente con una actitud positiva
al expender nuestro productos, adems nuestros clientes se
beneficiarn con un servicio de post-venta que consistir en
charlas informativas sobre el valor nutricional de nuestros
productos con una frecuencia semanal, para ello contrataremos
una mujer joven de buena presencia, excelente trato y actitudes
positivas para as lograr la venta de nuestros productos.

2.2.2) La rivalidad entre los competidores


Nuestros competidores sern directos y sustitutos. Los competidores
directos sern las panaderas existentes en la 1ra y 2da zona de
Campoy donde ofrecen diferentes tipos de panes como: el pan cachito,
el pan integral, el pan de yema, etc. Los competidores sustitutos sern
las tiendas y bodegas existentes en la 3ra etapa de Campoy
ofreciendo productos sustitutos al pan como: las galletas, los
bizcochos, etc. Para enfrentar a nuestra competencia usaremos

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ingredientes de buena calidad; de manera que obtengamos panes con
mayor calidad y tambin brindaremos al vender los panes un servicio
con excelente atencin y buen trato a nuestros clientes. De esta
manera lograremos el posicionamiento de nuestros productos en la
mente los consumidores.
2.2.3) Poder de negociacin de los proveedores
En nuestro caso los proveedores son varios y se encuentran en la 1ra
y 2da zona de Campoy, adems no estn agrupados ni organizados, lo
cual nos es favorable porque nos vendern las materias primas a
precios razonables, consideraran solo los costos del producto, costo
del impuesto, costo del flete y la utilidad mas no el costo de una
organizacin. Negociar con estos proveedores nos favorece, porque el
precio de sus productos es bajo y cuentan con la calidad mnima
requerida. Estos proveedores entregarn nuestros pedidos
colocndolos en nuestra rea de depsito o almacn dentro del tiempo
requerido y acordado.

2.2.4) Poder de negociacin de los compradores


Los compradores son los clientes o consumidores de nuestros panes.
En nuestro caso los clientes de la 3ra etapa de Campoy no estn
organizados; por lo tanto son menores sus exigencias con respecto a
nuestros productos y servicios ofrecidos. La mayora de nuestros
clientes son de un nivel socio-econmico C y D, disponiendo de los
recursos necesarios para la compra de nuestros productos.

2.2.5) Amenaza de ingreso de productos sustitutos


El ingreso de productos sustitutos a nuestro mercado es menor ya que
son productos que no tienen demanda para el desayuno diario del
consumidor como las galletas, los bizcochos etc., que se expenden en
las tiendas, bodegas de la zona, a un precio menor o igual a nuestro
producto. Los consumidores preferirn comprar nuestro producto
principal que le ofrecemos que es el pan (francs), para satisfacer
mejor su necesidad.

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2.3) ANLISIS DE LA DEMANDA

El pan es un producto alimenticio de consumo masivo que es


indispensable en la mesa del hogar, cuyo consumo se manifiesta ms en
maanas (desayuno) y en las tardes (lonche), el consumo del pan es
constante.

El pan tiene consumo preferente porque es un hbito adquirido ms que


una necesidad; es por ello que debido a la creciente demanda de
panes el precio esta dado de acuerdo al poder adquisitivo del mercado.

En esta zona a instalarse la panadera existe una demanda de pan ya


que no hay panadera cerca solo hay en la 1ra y 2da etapa. En la 3ra
etapa ser la primera panadera que se proyectara para cubrir y
satisfacer la demanda de pan en esta zona.

Al realizar el estudio de mercado en la zona es importante identificar en


el mercado objetivo quien es el comprador, quien es el consumidor, y
quien es el decidor. Conocer al decidor es bsico para nuestro estudio
de mercado porque las estrategias a emplearse se orientaran hacia el.

En este proyecto generalmente es la madre de familia la que compra y


prepara el desayuno para el consumo de todos los miembros de la
familia (padre, madre e hijos); es decir para el consumo del hogar. En el
proyecto observamos que la madre de familia es la que compra el pan,
es la que decide comprar el pan para los consumidores finales, que
sern toda la familia u hogar.

2.3.1) Demanda real y potencial.-

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La Demanda real son los actuales clientes o consumidores de la zona;
es decir, sern todas las actuales familias u hogares de la 3ra etapa de
Campoy. En esta zona los panes son consumidos 2 veces por da, es
decir en las maanas y en las tardes la cual son horarios donde hay
una alta demanda para nuestro producto.

En las maanas existe un consumo promedio de 2 panes por persona y


en las tardes un consumo promedio de 1 pan por persona. La demanda
potencial sern las familias u hogares de la 1ra y 2da zona de Campoy,
es decir sern nuestros futuros clientes. Cuando nuestros clientes
aumenten ofreceremos panes de diversos tipos.

2.3.2) Demanda histrica.-


La demanda de pan en la zona de Campoy en los 5 aos anteriores ha
tenido una tendencia de crecimiento. Observamos que en el mercado
han ingresado otros tipos de panes (panes con conservantes).Las
personas de la zona de Campoy han preferido consumir ms el pan
francs por su forma, tamao y sabor. Para determinar la demanda
histrica aplicamos la tasa de crecimiento de los hogares que es del 3% para
cada ao, sabiendo que el nmero de personas promedio por hogares es 5 y el
consumo de pan promedio por hogar es de 15 panes para cada ao, obtenemos
como resultado el total de personas que consumen pan diario. Observemos el
siguiente cuadro:

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N
Consumo Promedio Total de
Hogares personas Total N
Aos de pan personas que
Demandados (3%) promedio de personas
promedio consumen pan
por hogar
diario
2002 410 5 2,050 15 30,750
2003 422 5 2,110 15 31,650
2004 435 5 2,175 15 32,625
2005 448 5 2,240 15 33,600
2006 462 5 2,310 15 34,650
Hogares demandados x N de personas = total N personas
Total N personas x consumo pan= total personas que consumen pan
diario

2.3.3) rea del mercado

A) Poblacin total.- En la actualidad (2,006) la poblacin estimada


de la zona 3ra etapa de Campoy es de 315 mil habitantes (dato
obtenido por la Municipalidad de San Juan de Lurigancho).

B) Poblacin por hogares o familias.- La Poblacin por hogares


en la 3ra etapa de Campoy es de 4,000 hogares (Dato obtenido
en la Municipalidad de San Juan de Lurigancho). Para el primer
ao se estima captar el 10 % del total de las familias de esta
zona; es decir que el 10 % de los hogares de la zona prefieran
comprar en nuestra panadera.
4,000 x 10 % = 400 familias u hogares captadas para el 1er ao.

C) Consumo estimado.
La determinacin de esta variable solo fue posible realizando
una encuesta en la zona de estudio (3ra etapa) obteniendo un
consumo promedio de 15 panes diarios por hogar, considerando
que cada hogar esta conformado por 5 personas promedio, donde
cada persona consume 3 panes promedio al da, comprando 10
panes en las maana y 5 panes en las tarde.

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5 x 3 = 15 panes consumidos diariamente por hogar
Este factor indica nuestra demanda diaria a satisfacer para el 1er
ao
400 x 15 = 6,000 panes demandados diariamente para el 1er ao

2.3.4) Metodologa aplicada


Para efectuar el anlisis y la demanda del mercado objetivo se ha
recurrido a fuentes primarias, es decir, datos que se obtienen de la
encuesta realizada. Luego saber el nmero de personas que habitan
en la zona, luego determinar la cantidad de panes que se consume
diariamente. Para lograr estos pasos recurrimos a la investigacin
cuantitativa por medio de las encuestas.

Representacin de la Funcin de la demanda

PRECIO CANTIDAD DE PAN DIARIO


0.08 6000
0.10 5200
0.15 3500

PRECIO
Dx
P3 0,15

P2 0,10

P1 0,08

3500 5200 6000


q3 q2 q1

Pg. 16
q2 q1

qq1 = (p p1)
p2p1

5200 6000
q - 6000 = (p 0.08)
0.10 0.08

- 800
q - 6000 = (p 0.08)
0.02

q - 6000 = - 40,000 ( p 0.08)

q - 6000 = - 40,000p + 3200

Dx = - 40,000p + 3200 + 6000

Dx = - 40,000 p + 9,200

2.3.5) Tamao de la muestra


Para determinar el tamao de la muestra se aplic una tcnica no
probabilstica (no requiere marco muestral) denominada muestreo de
rea que consiste en la seleccin de una muestra tomada de un rea
particular de la poblacin, por lo tanto la eleccin ha sido hecha por
conveniencia por la cercana de los encuestados y al azar. Para saber

Pg. 17
a cuantas familias vamos a encuestar en la zona calculamos el tamao
de la muestra con la siguiente formula:

Z2 x P x Q
N
E2

Donde:

N = tamao de la muestra
Z = nivel de confianza 95% 1.96 (segn tabla)
70
P = 70% = = 0.7%, el 70 de los encuestados (aceptacin).
100
30
Q = 30% = = 0.3%, el 30 % de los encuestados (rechazo)
100
5
E = 5% = es = 0.05%, el 5% es el margen de error de las encuestas.
100

Aplicando la formula:

(1.96) 2 x 0.7 x 0.3 (3.8416) x 0.7 x 0.3 0.806736


N= = = = 322.69 = 323
0.05 2
0.0025 0.0025

Por lo tanto sern encuestadas 323 familias de la 3ra etapa de Campoy.

2.3.6) ndice de crecimiento

El crecimiento de la demanda del pan por hogar va estar determinado


por el crecimiento real de la zona de estudio considerando la tasa de
crecimiento del Distrito de San Juan de Lurigancho del 3% para cada
ao en la 3ra etapa de la zona de Campoy (Dato obtenido por la
Municipalidad de San Juan de Lurigancho). El ndice o la tasa de
crecimiento sirven para estimar o proyectar el crecimiento de la
poblacin en la zona de estudio, donde observamos el siguiente
grafico:

Pg. 18
Cantidad de Tasa de crecimiento Crecimiento de hogares
Aos
hogares (3%) en la zona
2007 4,000 1.03 4,120
2008 4,120 1.03 4,244
2009 4,244 1.03 4,371
2010 4,371 1.03 4,502
2011 4,502 1.03 4,637
Cantidad de hogares x 3% = crecimiento de hogares en la zona

Nota.- 1.03% Donde: 1 es la demanda y 03% es la tasa de crecimiento. (Se


multiplica por este valor para que el % salga directo)
2.3.7) Investigacin cuantitativa: La encuesta
La encuesta es la recopilacin de datos producto de las respuestas de
las personas en la zona de estudio, el mtodo de encuesta que se
utilizar es personal, esta encuesta se realizar a los hogares o
familias de las unidades vecinales de la zona de estudio (3ra etapa de
Campoy) quienes sern nuestros clientes o consumidores finales

Modelo de encuesta:
Encuesta realizada en los hogares de la 3ra etapa de Campoy para
saber su consumo de pan diario.

Nombre:
Direccin:
Edad:
Sexo:
N de personas que habitan en casa:
Buenos das, estoy realizando un estudio sobre el consumo del pan en
su zona, seria tan amable de concederme unos minutos de su valioso
tiempo para hacerle una pequea encuesta.
Solo respndame a las breves preguntas que le har.
1. Cul es su horario de desayuno y lonche?

Maana y Noche Maana y Tarde

Pg. 19
2. Usted consume pan en la hora del desayuno y cena?
Si No

3. Cuntos panes compra al da?


6 12 15 18 otros:

4. Cunto paga por cada pan que compra al da?


S/.0.10 S/.0.12 S/.0.15
5. Suele reemplazar el pan con otros productos.
Si No
6. Con que Producto lo reemplaza?
Tostada Bizcocho galleta otros:..
7. Qu no le gusta del pan que consume?
Sabor tamao textura
8. Si le damos a elegir estas opciones cual elegira?
Ms calidad - tamao grande
Menos calidad tamao chico
Normal calidad tamao normal
9. Dnde adquiere su pan?
Supermercado panadera
bodega Tienda otros: ..
10. Esta conforme con la atencin que le brindan?
Poco satisfecho
Inconforme
conforme
muy satisfecho
11. Le gustara tener el pan recin salido del horno ms cerca de
ud?
Si No
12. Que le gustara recibir de su panadera?

Pg. 20
Buena atencin limpieza comodidad
rapidez higiene eficiencia
seguridad todas las anteriores.
13. Le gustara recibir el pan en una bolsa de papel?
Si No
14. Que productos preferira comprar en su panadera?
Leche mantequilla azcar queso Todos

Gracias, la encuesta ha terminado, muchas gracias por su


colaboracin.
2.4) ANLISIS DE LA OFERTA
De acuerdo a la investigacin de mercado realizada hemos identificado
06 panaderas en la 1ra etapa, 03 panaderas en la 2da etapa, la cual
todas ellas se dedican a producir y vender diferentes tipos de panes
(panes con conservantes). En la tercera etapa no existe ninguna
panadera, dichas panaderas de la 1ra y 2da se encuentran muy
retiradas del lugar donde se requiere poner en funcionamiento el
proyecto (aproximadamente entre 10 y 20 cuadras de la 3ra etapa de
Campoy). Para determinar la cantidad aproximada de panes que
producen las dems panaderas de la zona de Campoy aplicamos la
siguiente formula:

Oferta =demanda demanda insatisfecha

Sabiendo que la demanda insatisfecha para el 1er ao es de 6,000


panes diario y la demanda de 8,000 panes diarios, entonces la oferta
de las dems panaderas es de 2,000 panes diario a un 3% de la tasa de
crecimiento para cada ao. Aplicando los porcentajes de la demanda
sabremos cuanto es el nmero de hogares demandados por nuestra
competencia. Los volmenes de produccin de panes de las dems
panaderas (competencia) son bajos, no logrando cubrir la demanda
existente en el mercado. Observamos el siguiente grafico:

Pg. 21
Cantidad de pan Demanda N hogares
Aos ofertada por (%) demandados por la
competencia (3%) competencia
2007 2,000 10% 200
2008 2,060 11% 226
2009 2,122 12% 255
2010 2,180 13% 284
2011 2,252 14% 315
Cantidad de pan ofertada x demanda % = N hogares demandados

2.4.1) Investigacin cualitativa: La observacin


Haciendo un estudio de las panaderas de la 1ra y 2da etapa de
Campoy por medio de la observacin, notamos que la mayora de ellas
ofrecen variedades de panes a sus clientes. Tambin expenden otros
tipos de productos complementarios como: la mantequilla, el queso, la
jamonada, etc. Y los productos adicionales como: la leche, el azcar,
el caf, etc.

Observamos que las panaderas de la zona de Campoy cuentan con


las maquinarias necesarias para la produccin del pan. Algunas
panaderas expenden sus productos a los tricicleros que llegan hasta
la 3ra etapa de Campoy a ofrecer sus panes. Algunas tiendas o
bodegas venden pan, otras solo biscochos, galletas, etc. los insumos o
materia prima que utilizan para elaborar sus panes son en su mayora
con saborizantes y conservantes.

2.5) ANLISIS DEL MARKETING MIX


Es el anlisis del producto, la plaza, el precio y la promocin. Tambin
se les conoce como las 4P.
A) El Producto.-El producto principal es el pan que va a satisfacer la
necesidad de los consumidores de la 3ra etapa de Campoy.
Tambin expenderemos a nuestros clientes los productos
complementarios al pan que son: la mantequilla y el queso y los
productos adicionales que son: la leche y el azcar.

Pg. 22
Estos productos complementarios y adicionales que se
expendern a nuestros clientes tienen un gran valor nutricional y
proteico; por lo tanto son importantes para el desayuno diario de
nuestros consumidores. Nuestro producto estrella sern los panes
francs por su calidad, tamao, textura y sabor.

El empaque que usaremos para expender nuestros productos


sern en bolsas de papel por ser mas cmodo y seguro que las
bolsas de plstico, de esa manera nuestros productos estarn
mas presentables al expenderlo a nuestros clientes.

B) La Plaza.-El objetivo principal es lograr que nuestros productos


lleguen a los consumidores finales en el momento oportuno, sin
daos ni alteraciones; es decir que lleguen en buen estado. Para
lograr ese objetivo la panadera a crearse establecer una
distribucin ms directa con el cliente. La forma de
comercializacin de nuestros productos ser de la siguiente
forma: venta al por menor, donde nuestros clientes ingresarn a
nuestro local a comprar sus panes y dems productos para su
consumo final por la familia u hogar de la 3ra etapa de Campoy.
El canal de distribucin mas adecuado para nuestra panadera es
el directo.

Productor Consumidor
final

C) El Precio.-El precio de nuestros panes y dems productos ser


fijado por el mtodo de la competencia, donde las empresas fijan
el precio segn las condiciones que sus competidores han
determinado en el mercado.
El precio de venta de cada pan que expenden las otras
panaderas es de: S/.0.10

Pg. 23
El precio de venta de cada bizcocho, galleta que expenden las
tiendas, bodegas es de: S/.0.10
El precio de venta de cada pan francs que expender nuestra
panadera es de: S/.0.10
Observamos que el precio unitario de los productos de la
competencia directa y de la competencia sustituta tiene el mismo
valor que nuestro pan francs (S/.010).

D).- La Promocin.-La Promocin se realizar por medio de bolsas


de papel con el nombre de la panadera impreso en la bolsa, que
ser el empaque donde nuestros clientes lleven sus productos
que nos compren. Nuestras bolsas de papel estarn impresas en
la parte externa, llevando como frase promocional:

Si usted prueba los panes amanecer, lo comprobara,


Panadera Lucero del Amanecer E.I.R.L.
AV. Los Prceres-MZ H- Lt. 4-3ra etapa de Campoy - S.J.L
Telfono: 361-3230 / 97347808

La ventaja que tienen estas bolsas de papel es que tienen asas,


brindando al cliente mayor comodidad al llevar su pan a casa.
Estas bolsas de papel son mas presentables a la vista de los
clientes y seguras al llevar el pan caliente a sus hogares.

Estas bolsas se las entregarn a cada cliente al comprarnos el


pan. Adems estas bolsas nos servirn para otros usos ya que
son cmodas y resistentes (bolsas de papel multiusos).

Representacin de la Funcin de la oferta

Pg. 24
PRECIO CANTIDAD DE PAN DIARIO
0.08 3500
0.10 5200
0.15 6000

PRECIO
Ox

P3 0,15

P2 0,10

P1 0,08

3500 5200 6000 CANTIDAD


q3 q2 q1

q2 q1

qq1 = (p p1)
p2p1

5200 - 3500
q - 3500 = (p 0.08)
0.10 0.08

1700
q - 3500 = (p 0.08)
0.02

q - 3500 = 85,000 ( p 0.08)

Pg. 25
q - 3500 = 85,000 p - 6800

Ox = 85,000p - 6800 + 3500

Ox = 85,000 p - 3,300

Equilibrio del Mercado

- 40000 p + 9200 = 85,000 3300

- 40000 p - 85000 p = 3300 9200

125,000 p = 12,500

12,500
P = = 0.10
125,000

P = 0.10

Pg. 26
PRECIO
Dx Ox
P3 0,15

P2 0,10

P1 0,08

3500 5200 6000 CANTIDAD


q3 q2 q1

2.6) ANLISIS DE LOS PRECIOS

INSUMOS Y COSTOS PARA LA PRODUCCION DE 6,000.00 PANES


DIARIOS AL 10% DE LA DEMANDA

COSTO
INSUMOS CANTIDAD IMPORTE EN S/.
UNITARIO S/
Harina de trigo 3 sacos = 75 kg 70.00 245.00
Levadura 5 paquetes = 1kg 4.00 20.00
Manteca vegetal 5 kg 4.00 20.00
Sal 5 bolsa = 1 kg 5.00 5.00
Mejorador 5 kg 3.00 15.00
Margarina 5 kg 5.00 25.00
Azcar 1 saco = 50 kg 80.00 83.20
Aceite 2 litro 4.00 8.00
Agua 1.66 1.66
Luz 2.33 2.33
Petrleo 15 galones 5.00 5.00
TOTAL: 430.19

Pg. 27
430.19 / 6000 = S/ 0.07 por unidad

2.6.1.) Precio de venta por unidad

Para ello utilizamos la tcnica del margen de utilidad basado en el


precio de venta, por ejemplo del pan francs:

S/. %
Precio de venta (Pv) = ? 100
Menos Costo Unitario = 0.07 45

Es igual al margen de utilidad = X 55

El costo unitario del pan es de S/ 0.07 y el margen de utilidad basado


en el precio de venta ha de ser 25% Cul es el precio de venta?

Solucin :

? 100 %

S/. 0.07 45%

0.07 x 45
X = = 0.03
100

Pv = margen de utilidad + costo unitario

Pv = 0.03 + 0.07

Pv = 0.10

Pg. 28
Pg. 29
MATRIZ DE PRODUCCIN EN EL HORIZONTE DE TIEMPO

En el cuadro siguiente se presenta la produccin de los diversos productos que esperamos comercializar en el horizonte de
planeamiento definido para el proyecto.

costo promedio PRECIO DE


de materiales VENTA DE
DESCRIPCION % AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 directos por CADA UNIDAD
unidad de DE PRODUCTO
producto EN SOLES
PAN 92,00% 1192320 1391040 1589760 1788480 1987200 S/. 0,07 S/. 0,10
LECHE 1,00% 12960 15120 17280 19440 21600 S/. 1,70 S/. 2,10
AZUCAR 1,00% 12960 15120 17280 19440 21600 S/. 2,80 S/. 3,20
MANTEQUILLA 1,00% 12960 15120 17280 19440 21600 S/. 0,80 S/. 1,50
QUESO 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 6,00 S/. 10,00
GASEOSAS 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,50 S/. 2,50
JUGO DE PIA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,00 S/. 2,00
JUGO DE MARACUYA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,00 S/. 2,00
JUGO DE FRESA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,00 S/. 2,00
JUGO DE NARANJA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,00 S/. 2,00
JUGO DE DURAZNO 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 1,00 S/. 2,00
LIMONADA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 0,50 S/. 1,00
CHICHA 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 0,50 S/. 1,00
INFUSIONES 0,50% 6480 7560 8640 9720 10800 S/. 0,50 S/. 1,00

TOTAL 100% 1296000 1512000 1728000 1944000 2160000 S/. 0,19 S/. 0,29

Pg. 30
2.7) TCNICAS DE PROYECCIN DEL MERCADO

Sabiendo que hay 4,000 hogares en la 3ra etapa de Campoy,


realizamos la proyeccin de demanda del pan para los 5 aos
posteriores. Para determinar la demanda actual y futura, para el ao
2007 se estima captar el 10 % del nmero de hogares demandados
por la cantidad de panes diarios por hogar, 10%,11%,12%,13%,14%,
para cada ao respectivamente (Dato obtenido por la Municipalidad de
San Juan de Lurigancho). Observamos el siguiente grafico.

N de panes Cantidad
Cantidad Demanda N de Hogares
Aos consumidos Demandada d
De hogares (%) Demandados
por hogar pan diario
diariamente
2007 4,000 10% 400 15 6,000
2008 4,120 11% 453 15 6,795
2009 4,244 12% 509 15 7,635
2010 4,371 13% 568 15 8,520
2011 4,502 14% 630 15 9,450

Cantidad hogares x % = N hogares demandados


N hogares demandados x N 248 panes = cantidad demandada de pan

Pg. 31
2.7.1. Tcnicas Cuantitativas de Prediccin

Aos Panes

1998 3150
1999 3200
2000 3500
2001 4500
2003 4830
2004 5000
2005 5200
2006 5800
2007 6000
2008 6391
2009 6723
2010 7055
2011 7387

Pg. 32
Pg. 33
2.8) ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN

El proyecto en su primera etapa estar encaminado a ofrecer pan


francs y otros productos de primera necesidad, a los consumidores
de la 3 etapa de Campoy, ubicado en el distrito de San Juan de
Lurigancho

Se debe tener en cuenta que todo producto que se ofrece al


consumidor atraviesa una serie de fases, la misma que depender del
empeo reflejado en la calidad del producto que se desea ofrecer, para
lograr que sea atractivo al consumidor.

Para ello se debe lograr la mejor calidad a buen precio, demostrando


que existe un equipo especializado que siguen las normas exigidas
para lograr la calidad, con una tecnologa actualizada e identificados
con las personas de la zona a distribuir.

Pg. 34
CAPTULO III: ESTUDIO TCNICO

3.1) TAMAO DEL PROYECTO

El tamao de la Panadera estar determinado por los factores de


localizacin, como son el abastecimiento de materia prima, el mercado
proyecto, el nivel de tecnologa empleado y el financiamiento
requerido.

En una primera instancia el tamao del proyecto estar determinado


por la capacidad de la planta y el tamao de la poblacin a satisfacer.

Posteriormente, se tiene pensado ampliar el tamao de la planta para


competir con los dems sectores de Campoy.

Modalidades :
Segn el tamao del mercado, es tratable la produccin de
productos de panificacin, porque se puede competir con
productos a bajo precio, con las empresas del medio y adems
nuestro mercado tambin ser de productos a base de
ingredientes naturales y de mayor nivel nutritivo.
Segn el tamao de la tecnologa, existen en el mercado
mquinas adecuadas para la produccin de panes y pasteles
basados en hornos rotativos y estticos con intercambiador de
calor y mixtas. Tambin existen mquinas importadas y
nacionales, adecuadas en la produccin de panes, pero las
importadas cuestan ms que las nacionales.
Segn tamao de financiamiento.- La cantidad de dinero
disponible y las inversiones.

Pg. 35
Tamao del Proyecto segn la Tecnologa

Para calcular el tamao ptimo para la elaboracin de panes en este


proyecto, se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto
es de S/ 0.15. Se estima una vida til de 5 aos y el TMAR 20%.

Se cuenta con las siguientes alternativas tecnolgicas:

PRODUCCIN COSTO
OPCION INVERSION
ANUAL UNITARIO
A 154.860,00 2.160.000,00 0,10
B 217.560,00 3.067.200,00 0,09
C 248.016,00 4.050.000,00 0,08

ALTERNATIVA INVERSION INGRESOS COSTOS FLUJO


(1) (2) (3) (4) (5) = (3-4)
A 154.860,00 324.000,00 216.000,00 108.000,00
B 217.560,00 460.080,00 276.048,00 184.032,00
C 248.016,00 607.500,00 324.000,00 283.500,00

Para hallar Ingresos INGRESOS (3) :

I = Prod. Anual x Prec.


unit
IA = 2 160,000 x 0.15 = 324,000
IB = 3 067,200 x 0.15 = 460,080
IC = 4 050,000 x 0.15 = 607,500

Para hallar Ingresos COSTO (4) :

C = Prod. Anual x Costo


unit

Pg. 36
CA = 2 160,000 x 0.10 = 216,000
CB = 3 067,200 x 0.09 = 276,048
CC = 4 050,000 x 0.08 = 324,000

Para hallar FLUJO NETO (5) :

FN = Ingresos - Costos

FN1 = 324,000 - 216,000 = 108,000

FN2 = 460,080 - 276,048 = 184,032

FN3 = 607,500 - 324,000 = 283,500

VAN

El VAN incremental de la alternativa B respecto a la alternativa A :

VAN B:A = - (217,560 154,8860 ) + ( 184,032 108,000) ( P/A, 20%, 5)

1 1 1 1 1
+1 +1 +1 +1
(1 + 0.20)1 (1 + 0.20)2 (1 + 0.20)3 (1+0.20)4 (1 + 0.20)5

VAN B:A = - 62,700 + 76,032 ( 2.991 )

VAN B:A = 164,711.71

VAN B:A = 164,712

Pg. 37
El VAN incremental de la alternativa C respecto a la alternativa B :

VAN C:B = - ( 248,016 217,560 ) + ( 283,500 184,032) ( P/A, 20%, 5)

1 1 1 1 1
+1 +1 +1 +1
(1 + 0.20)1 (1 + 0.20)2 (1 + 0.20)3 (1+0.20)4 (1 + 0.20)5

VAN B:A = - 30516 + 99,468 ( 2.991 )

VAN B:A = 267052.79

VAN C:B = 267,053

La decisin es optar por la opcin C, porque con


esta tecnologa es superior la ganancia.

Se puede decir que el tamao ptimo para la


empresa es que se elaboren 267,053 panes
anuales

Pg. 38
TIR

Para calcular el tamao ptimo para la elaboracin de panes en este


proyecto, se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto
es de S/ 0.15. Se estima una vida til de 5 aos y el TMAR 30%.

PRODUCCIN COSTO
OPCION INVERSION
ANUAL UNITARIO
A 154.860,00 2.160.000,00 0,10
B 217.560,00 3.067.200,00 0,09
C 248.016,00 4.050.000,00 0,08

ALTERNATIVA INVERSION INGRESOS COSTOS FLUJO


(1) (2) (3) (4) (5) = (3-4)
A 154.860,00 324.000,00 216.000,00 108.000,00
B 217.560,00 460.080,00 276.048,00 184.032,00
C 248.016,00 607.500,00 324.000,00 283.500,00

TIR B:A = - ( 217,560 154,860 ) + ( 184,032 108,000 ) ( 30%, 5)

TIR B:A = 62,700 + 76,032

TIR B:A = 119 %

TIR C: B = - ( 248,016 217,560 ) + ( 324,000 276,048 ) ( 30%, 5)

TIR C:B = 30,456 + 47,952

TIR C:B = 156 %

Se escoge la opcin C porque al invertir S/ 248,016 tengo una


ganancia en porcentaje del 119%, el cual es superior al
TMAR de 30%

Pg. 39
3.2) LOCALIZACIN DEL PROYECTO

3.2.1) Localizacin.- La instalacin de la panadera se encontrar


ubicada en la Av. Los prceres (Av. Principal) Mz. G Lte. 4 3ra
etapa de Campoy Distrito de San Juan de Lurigancho Lima

3.2.2) Mtodo Cualitativo.- Este mtodo consiste en indicar los


principales factores para la adecuada ubicacin de la panadera
a instalarse en una determinada zona o lugar.
La ponderacin de pesos variados del 1 al 5, donde 1 es el
mnimo y 5 el mximo peso o ms importante. Luego multiplicar
el factor de ponderacin de cada factor de localizacin por su
puntaje obtenido segn la escala: del 1 que es el mnimo
requerido al 10 que es el mximo requerido u ptimo. Se suman
los resultados y el total mayor viene a ser la mejor alternativa de
localizacin. El mtodo ponderativo expresado grficamente es:

Factor de Localidad
ponderacin
Campoy Pond Zrate Pond
Factores (del al 5)
Materia prima e insumos
5 8 40 10 50
disponibles
Cercana al mercado de
5 10 50 10 50
clientes
Mano de obra disponible 3 9 27 10 27
Transporte de la materia e
4 8 32 9 32
insumos
Transporte del producto
4 9 36 9 36
terminado al cliente
Luz 5 10 50 10 50
Agua y desage 5 10 50 10 50
Terreno 5 10 50 5 25
Clima 3 7 21 7 21
TOTAL 356 341

Nota: En este proyecto, la localizacin ms adecuada para instalar la panadera es el de


mayor valor, es decir la zona de Campoy que tiene un valor de: 356

Pg. 40
3.3) TECNOLOGA DEL PROYECTO

La planta donde se instalar la panadera esta acondicionada a la


existencia de maquinaria, equipos y accesorios, teniendo en cuenta la
capacidad de produccin. La principal maquinaria para nuestra
panadera es el horno.

A) Horno (Max 500).- Para este proyecto se ha escogido el horno


de la marca nova, este horno es elctrico y rotativo con energa
elctrica monofsica / trifsica, tambin es opcional a gas
propano y gas natural. Es eficiente y funcional construido en
acero inoxidable con tecnologa propia de fcil manejo gracias a
su mando electrnico programable y de gran versatilidad ideal
para hornear todo tipo de productos de panadera y pastelera. La
coccin es rpida, uniforme y econmica debido a los
acumuladores de calor en calidad de acero. Tiene un tablero
electrnico inteligente con control de temperatura, tiempo de
horneado y tiempo de vaporizacin, alarma por calentamiento del
horno, proteccin de motores, energa trifsica, motores elctricos
y quemador automtico importado, intercambiador de calor en
acero diseado para soportar altas temperaturas.

Especificaciones tcnicas del horno:


Modelo: Max 500
rea de coccin (mt2): 2.65
Bandejas (65 x 45 cm.) : 9
Potencia instalada: (KW): 1.5 Kw
Consumo de combustible: 0.8 ugs / hora diesel 2
Medidas generales: mm
Ancho: 1,200
Largo: 1,700
Alto: 2,100

B) Amasadora sobadora (K25).- Su funcin es la de procesar un


amasado y sobado homogneo utilizando para ello un motor de
dos velocidades. Sus accesorios han sido fabricados

Pg. 41
ntegramente en acero inoxidable, tazn y agitador en acero
inoxidable.

Especificaciones tcnicas de la amasadora sobadora:


Capacidad Medidas (mm) ancho, Potencia Motor RPM
Modelo de harina largo, alto instalada Elctrico Motor
K25
25 kg 520, 1000 y 900 1.8/3kw Trifsico 1.800/900

Tiene capacidad para 25 kilos de harina en masa de 40kg. Y


rango de amasado desde un 1kg de harina, es silencioso y
estable accionado con un sistema de fajas y poleas, motor
elctrico trifsico.

C) La divisora de mesa (30MM).- Esta diseada con un mecanismo


que permite un corte homogneo, sus cuchillas son de acero
inoxidable que dividen la masa en 30 partes iguales. Es un
modelo manual de mesa, robusta y verstil ideal para colocar la
maquina. Tiene una capacidad hasta 3kg, esta provista de un
sistema de auto limpieza, cuchillas y sistemas de regulacin en
acero inoxidable.

Especificaciones tcnicas de la divisora de mesa:

Modelo 30 MM
Capacidad de masa en (kg) 30
Peso (kg) 180
Medidas (mm)
Ancho 450
Largo 630
Alto 940

Pg. 42
D) Coches (accesorios).- Los coches vienen a ser los carritos
donde se pondrn las bandejas con las masas de pan. Sirve para
trasladar las bandejas de un lugar a otro.
E) Bandejas (accesorios).- Son los recipientes donde se colocarn
las masas de pan, tienen una medida de 65 x 45 cm.
F) La balanza.- es in instrumento que se emplea para pesar las
materias primas e insumos y la masa.
G) El extintor.- Es un aparato que sirve para apagar el fuego en
caso incendios, arroja sobre el fuego agua y otras sustancias que
impiden la combustin.
H) Chimenea (accesorios).- El tramo de la chimenea a instalarse
es de 10 mt (1E). La chimenea es un conducto para dar salida a
los gases txicos que resulta de la combustin del horno, estn
hechas de un material de aluminio.

Maquinarias Para Panaderas: Ver Anexo 1

3.4) DISEO DEL PROCESO PRODUCTIVO

La Produccin de los panes se puede dividir en 12 etapas (depende


del maestro panificador). Las etapas del proceso productivo del pan
son:
1. Recepcin de la materia prima.- La materia prima principal es la
harina (harina de trigo) se recibe la harina y los dems insumos
como el agua el azcar, la manteca, levadura, sal, se verifica su
estado de conservacin en el rea de recepcin.
2. Almacenamiento.- Una vez recibida la materia prima de insumos
en buen estado se trasladan al almacn o rea de depsito de la
material prima para que se conserven en buen estado.
3. Pesado de materia prima e insumos.- Consiste en seleccionar
los ingredientes que se necesiten y pesar cada uno de ellos para
saber que cantidad vamos a usar en la preparacin del pan. Se
pesa en una balanza ms pequea.

Pg. 43
4. Mezclado y amasado.- Este proceso requiere de mucho cuidado
pues de ello depende de que la masa este realmente en su
punto. Consiste en mezclar el agua con la levadura, la harina de
trigo, el azcar, sal utilizando la maquina amasadora. El agua se
va aadiendo poco a poco hasta que la masa no este con
grnulos y se logre una masa compacta, luego de un tiempo de
20 a 25 minutos aproximadamente de mezclado y amasado
pasamos a la siguiente etapa. Los ingredientes se mezclan a baja
velocidad.
5. Sobado. Consiste en sobar la masa ya mezclada y amasada en
la maquina sobadora a mayor velocidad hasta formar la liga o
flexibilidad de la masa que hace posible un buen crecimiento del
pan, en esta etapa se le aade la manteca.
6. Pesado de masa.- consiste en pesar la masa ya ligada y sobada,
estos se realiza con una balanza ms grande.
7. Cortado.- Consiste en dividir el total de la masa en varias partes,
cada parte se divide en 30 a 60 pedacitos de masa, el cortado de
la masa se hace con la maquina divisora.
8. Boleado.- De cada pedacito de masa cortado se va formando
una bola a presin manual para as darle mayor consistencia,
fuerza y forma a la masa. Aqu se tiene que lograr mayor
flexibilidad y elasticidad.
9. Bajada.- Consiste en cambiar la forma de bola de la masa a la
forma de pan francs (se hace una raya en el centro) aqu se usa
el rodillo.
10. Fermentacin.- Estando la masa ya preparada y formada como
pan francs se traslada al rea de reposo para que se logre loa
fermentacin de la masa en un tiempo de 1 hora
aproximadamente.
11. Horneado.- Estando ya fermentado la masa se traslada al rea
de horneado donde se grada el horno a una temperatura de
200C, se introducen las bandejas al horno con las respectivas
masas de pan y se dejan hornear por unos 20 a 30 minutos
aproximadamente.

Pg. 44
12. Enfriado.- En esta etapa se sacan las bandejas del pan ya
horneadas y se les deja enfriar dentro de la exihibidora o
mostrador, con espacios adecuados para colocar que sale del
honor. Ya estn listos los panes para venderlos, es importante
que el mostrador, el rea de productos terminados y de venta
estn higinicos y limpios incluyendo al vendedor.

Eleccin de alternativas Tecnolgicas

Para calcular la mejor alternativa tecnolgica, tenemos en cuenta que


la demanda es de 2 160,000 panes para el ao 2007 y el precio de
venta es de S/ 0.15 por producto.

Se cuenta con las siguientes alternativas tecnolgicas:

COSTOS COSTO
ALTERNATIVAS PRODUCCIN
FIJOS UNITARIO
I. Intensiva en M.O. 1 000,000 100,000 0.09 q
II. Intermedia 2 160,000 165,000 0.07 q
III. Intensiva en capital 4 000,000 235,000 0.06 q

Hallamos el Costo Total

CT = CF + CV (q)

CT I = 100,000 + 0.09 ( 2 160,000 )

CT I = 294,400

CT Ii = 165,000 + 0.07 ( 2 160,000 )

CT Ii = 316,200

Pg. 45
CT III = 235,000 + 0.06 ( 2 160,000 )

CT III = 364,600

Para hallar la Utilidad

Utilidad = IT - CT

Utilidad = (0.15 x 2 160,000 ) 294,400

Utilidad = 29,600

La Opcin Tecnolgica por cada produccin

T = (CF1 - CF2) / (Cvu2 Cvu1)

I y II T = ( 100,000 165,000 ) / ( 0.07 0.09 )

T = 3 250,000

II y III T = ( 165,000 235,000 ) / ( 0.06 0.07 )

T = 7 000,000

I y III T = ( 100,000 235,000 ) / ( 0.06 0.09 )

T = 4 500,000

Pg. 46
GRFICO DE TECNOLOGA DEL PROYECTO

COSTO TOTAL CT(A1)

CT(A2)

CT(A3)
A3

A2 FRONTERA
TECNOLGICA

A1

3 250,000 4 500,000 7 000,000 CANTIDAD


V1 V2

Pg. 47
Nota.- El proceso productivo del pan dura aproximadamente 6 horas

FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL PAN

RECEPCIN DE LA
MATERIA PRIMA E
INSUMOS

ALMACENAMIENTO DE
LA MATERIA PRIMA E
INSUMOS

PESADO DE LA
MATERIA PRIMA E
INSUMOS

MEZCLADO Y AMASADO

SOBADO

PESADO DE LA MASA

CORTADO

BOLEADO

BAJADA

FERMENTACIN

HORNEADO

ENFRIADO

PRODUCTO TERMINADO
(Pan Francs) Pg. 48
HOJA DE TRABAJO DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL PAN

Nombre Del Procedimiento: Proceso Productivo del Pan Francs


Distancia

Tiempo
Pasos

Smbolos Descripcin del procedimiento

1. Se recibe la materia prima e


0 mt 30
insumos verificando su estado
2. Se traslada la materia prima e
1 mt 30
insumos al alcancen
3. Pesado de la materia prima e
2 mt 30
insumos a usar
4. Mezclado y amasado de los
0 mt 30
ingredientes
5. Sobar la masa ya mezclada hasta
0 mt 25
formar la liga
6. Pesado de la masa ya sobada y
0 mt 5
ligada
7. 0 mt 20 Cortar la masa en variar partes
8. 0 mt 20 Boleado de la masa
9. Darle forma de pan a la masa ya
0 mt 20
boleada
10. Se traslada la masa al rea de
1 mt 1h
reposo para que se fermente
11. Se traslada la masa al rea de
1 mt 30
horneado
12. Se sacan las bandejas de pan y
1 mt 10 s se dejan enfriar en la exhibidora
lista para su venta

Pg. 49
P D T Resumen:
= Operacin 2m 15 7 operaciones
= Transporte
= Estacionamiento 3m 12 3 transportes
Provisional

= Estacionamiento 1m 10 1 Estacionamiento provisional

Definitivo
0m 0 0 Estacionamiento definitivo
= Inspeccin
1m 30 1 inspeccin

Elaborado por: Rosa Catherine Cortez Camacho

Nota: El proceso productivo del pan tiene una duracin aproximada de


6 horas

Pg. 50
CAPTULO IV : ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN

4.1.) FORMA DE EMPRESA INDIVIDUAL

Este proyecto estar constituido como una Empresa Individual de


Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.) que esta amparada por leyes
generales y el Decreto Ley 21621.

En esta forma de empresa viene a ser una persona jurdica porque


esta sujeto a derechos y obligaciones con un fin jurdico. En este
proyecto la empresa ser formada como una E.I.R.L., siendo la
duea y gerente de la empresa denominada: Panadera Lucero del
Amanecer E.I.R.L. la Seora Rosa Catherine Cortez Camacho.

La contabilidad esta a cargo del seor Juan Luis Santos Mendez. El


patrimonio de esta forma de empresa estar conformado por los
aportes de la duea, la seora Rosa Catherine Cortez Camacho, quien
responder frente a cualquier deuda u obligacin con la panadera que
viene hacer su patrimonio empresarial, mas no, responder para nada
con su patrimonio personal que es su casa, muebles, etc.

4.2) RGANOS DE DECISIN Y ADMINISTRACIN EN UNA E.I.R.L

Los rganos que se encargarn de tomar las decisiones para la


adecuada administracin de esta forma de empresa ser el titular
gerente que es la seora Rosa Catherine Cortez Camacho.

4.3) VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE UNA E.I.R.L.


3.3.1) Ventajas de esta forma de empresa:
1) Tiene un menor costo de formalizacin.
2) Brinda una gran libertad de gestin a su titular -
gerente
3) Toda la utilidad que genere la empresa ser para el
titular gerente

Pg. 51
4) Presenta un riesgo limitado o responsabilidad limitada
para el capital de la empresa.

3.3.2) Desventajas de esta forma de empresa:


1) Implica un alto desgaste personal (sobre todo el primer
ao)
2) El propietario asume su responsabilidad con el riesgo
total de la empresa.
3) Tiene menor capacidad para conseguir capital o
crditos que una empresa de forma societaria.

4.4) LICENCIAS

La licencia municipal de funcionamiento es la autorizacin de la


Municipalidad de la zona donde funcionar la empresa o negocio, se
tramitar en la Municipalidad del Distrito de San Juan de Lurigancho
en la Oficina de Trmites Documentarios y rentas del municipio (esta
Municipalidad cuenta con la Oficina de Desarrollo Empresarial donde
se brinda informacin gratuita sobre la formalizacin de cualquier
forma de empresa)

4.5) TIPOS DE LICENCIA MUNICIPAL.


Para iniciar nuestra panadera primero tramitaremos la licencia
municipal provisional, para luego de un ao tramitar la licencia
municipal definitiva.
A) Licencia Municipal Provisional.- Primero se tramitar esta
licencia de acuerdo lo que se establece en el Art. 31 Inc. 31.2 de
la Ley N 27268 ley general de la pequea y micro empresa. La
licencia provisional se considera otorgada a partir de la fecha de
presentacin de solicitud y tiene una validez de 12 meses.

Pg. 52
A.1) Requisitos y costos para obtener la licencia municipal
provisional
- Certificado de zonificacin y compatibilidad de uso.- Este
certificado lo emite la Municipalidad en un plano mximo de
07 das tiles a partir de la presentacin de la solicitud, el
nico pago que se efecta es de S/. 70 por concepto del
certificado de bonificacin y compatibilidad de uso.
Adems de la solicitud dirigida al alcalde del distrito se
presentar la copia del RUC, DNI del titular, copia de la
constitucin de la empresa en E.I.R.L. y permiso de Defensa
Civil; este permiso tiene un costo de S/. 30.00. Ah se
compra el botiqun con un costo de S/.10.00 y el extintor
S/.50.00.
La licencia municipal provisional se puede tramitar solo una
vez, si se desea continuar con esta empresa se deber
tramitar la licencia municipal definitiva.
B) Licencia Municipal Definitiva.- Vencido el plazo de la licencia
municipal provisional que es de 12 meses la municipalidad que no
habiendo detectado ninguna irregularidad durante el plazo
respectivo emitir la licencia municipal definitiva, su plazo de
vigencia es indefinida, solamente podr modificarse cuando se
trata de actualizacin de datos en el caso de cambio de uso o
zonificacin. Eso quiere decir que si la panadera se traslada a
otra zona es necesario actualizar la direccin.
B.1) Requisitos y costos para licencia municipal definitiva.-
El nico pago que se efecta para obtener dicha licencia es
de S/. 150.00 por concepto de zonificacin y compatibilidad
de uso. Los requisitos para realizar el tramite de esta
licencia son: solicitud dirigida al alcalde del Distrito, copia de
Ruc, copia del DNI del titular, copia de la constitucin de la
empresa en EIRL y el permiso de defensa civil que tiene un
costo de S/. 30.00 con la respectiva compra del extintor y
botiqun. La entrega de esta licencia se efecta en el plazo
mximo de 15 das y el trmite es personal.

Pg. 53
4.6) CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZACIN DE LA EMPRESA

Bsqueda del nombre en registros pblicos: S/. 6.00


Reserva de la razn social en registros pblicos: S/. 14.00
Minuta de constitucin de la empresa, escritura
pblica ante el Notario e inscripcin a Registros
Pblicos: S/ 71.00
Autorizacin de comprobantes de pago en la Sunat: S/. 15.00
Declaracin de los impuestos a pagar segn
Rgimen especial del impuesto a la renta: S/. 684.00
Certificado de zonificacin (licencia provisional): S/. 70.00
Licencia de funcionamiento definitiva: S/. 150.00
Permiso y certificado de Defensa Civil: S/. 30.00
Legalizacin de libros contables: S/. 80.00
Carnt de sanidad: S/. 20.00

-----------------------
Total S/. 1,140.00

4.7.) ORGANIZACIN FUNCIONAL

El tipo de personal que requiere la panadera el amanecer E.I.R.L.,


tanto para el turno de la maana como el turno de la tarde se divide en
3 grupos:

A) Para la Gerencia General.- Tendr que ser una persona con


preparacin superior un administrador y un contador. En esta
empresa que ser una E.I.R.L., el dueo tambin es el gerente,
por lo tanto tambin se encargar de la contabilidad de la
empresa.

Pg. 54
A.1) Administrador.- Ser el dueo de la empresa, se encargar
de dirigir, supervisar y evaluar el trabajo y el financiamiento
operativo y administrativo de la panadera.
A.2) Contador.- Ser el dueo de la empresa, se encargar de
realizar un balance mensual de los ingresos y egresos para
saber cuanto se va a pagar de impuesto a la renta.
B) Para la produccin.- Necesitamos contratar dos maestros
panaderos con experiencia en la elaboracin de panes.
B.1) Maestro panadero con experiencia.- Sern dos personas,
se encargaran de todo el proceso productivo del producto,
teniendo el 100 % de responsabilidad en la elaboracin del
pan. Coordinar los horarios de produccin de panes en cada
proceso. Tambin se encargaran de la limpieza del local.
C) Para las ventas.- Se requiere contratar una persona que se
encargue de las ventas en el mostrador de la panadera
C.1) Agente de ventas.- Ser una seorita de buena presencia y
trato excelente que se encargara de las ventas en el
mostrador del local, donde adems representar la imagen
de la empresa porque tendr contacto directo con los
consumidores finales.

3.7.1) Organigrama Funcional de la Empresa

GERENTE GENERAL
(DUEO
ADMINISTRADOR)

Produccin Ventas Contabilidad


(02 maestros (01 agente de (01 Contador)
panaderos) ventas)

Pg. 55
CAPITULO V : ASPECTO LEGAL

5.1) OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

5.1.1) Registro nico de contribuyentes (RUC): El Ruc es un


registro de la Superintendencia Nacional de Administracin
Tributaria (SUNAT) que incluye informacin sobre la persona
jurdica y datos de la empresa que conforme a las leyes
vigentes sea el titular gerente el contribuyente o
responsable de aquellos tributos que administra o recaude la
Sunat.
La inscripcin en el Ruc se efectuara en la oficina zonal de la
SUNAT donde corresponda el domicilio fiscal del deudor
tributario. El trmite para obtener el Ruc es personal y gratuito,
solo se deber presentar en la SUNAT su DNI original, recibo
de agua, luz o telfono. Para obtener el RUC hay que llenar el
formulario 2119 que sirve para solicitar la inscripcin en el
RUC.

5.1.2) Categora del impuesto a la renta:


Este proyecto es de tipo produccin y comercializacin por lo
tanto corresponde a la tercera categora del impuesto a la
renta, que viene hacer las rentas o pagos provenientes de
acuerdo al ingreso de las empresas. En nuestro caso el
impuesto mensual a pagar va a depender de los ingresos
mensuales provenientes de la venta del pan.

5.1.3) Rgimen para tributar:


El rgimen tributario para nuestra panadera es el rgimen
especial (R.E.).
El rgimen especial es un rgimen tributario dirigido a los
pequeos comerciantes y productores que facilita y simplifica

Pg. 56
el pago del impuesto a la renta. En este rgimen se debe
pagar el impuesto general a las ventas que es el 19% (I.G.V.).

El rgimen especial est dirigido a personas naturales y


personas jurdicas que obtengan rentas de tercera categora
provenientes de sus actividades comerciales, productoras y/o
de servicios.

Para acogerse a este rgimen tributario hay que cumplir los


siguientes requisitos:
1) Que hayan obtenido ingresos netos no mayores a
S/.20,000 mensuales.
2) No tener ms de 8 trabajadores por turno de trabajo.
3) No desarrollar sus actividades en ms de 2 locales y el
rea total de dichos locales no supere en conjunto los
200m2.

Los contribuyentes que se acojan a este rgimen deben


cumplir con declarar y pagar mensualmente el impuesto a la
renta y el impuesto general a las ventas (I.G.V.), de acuerdo a
las siguientes tasas:

TRIBUTO ACTIVIDAD TASA


Si realizan exclusivamente
actividades de comercio 2.5% de sus ingresos
y/o industria netos mensuales

Si realizan exclusivamente
Impuesto a la renta de actividades de servicios 3.5% de sus ingresos
tercera categora netos mensuales
en el rgimen Si realizan conjuntamente
especial(R.E.) actividades de comercio 3.5% de sus ingresos
y/o industria y actividades netos mensuales
de servicios
Impuesto general a las Cualquiera de las
ventas(I.G.V.) sealadas arriba 19%
Nota.- La unidad impositiva tributaria (UIT) del ao 2,007 es: S/.3, 400

Pg. 57
Nuestra panadera es una E.I.R.L.; por lo tanto opera como
una persona jurdica que se dedica a la produccin y
comercializacin de panes. En tal sentido; le corresponde
pagar mensualmente el 2.5% de sus ingresos netos
mensuales.

La declaracin y pago del rgimen especial del Impuesto a la


Renta se realiza en los bancos autorizados a travs del
formulario N118, de acuerdo a la fecha que seale el
cronograma de pagos segn el ltimo digito del R.U.C.
(tiene11digitos). Los contribuyentes del rgimen especial del
impuesto a la renta debern registrar sus operaciones en los
siguientes libros y registros contables:

1) Registro de compras
2) Registro de ventas e Ingresos
3) Libro de inventarios y Balances, el cual est integrada por
los siguientes anexos:
- Libro de planillas sueldos y salarios, en caso de tener
trabajadores dependientes
- Libro de retenciones, en caso de tener trabajadores
independientes con contrato de locacin de servicios.
Los comprobantes de pago a emitir en el rgimen
especial (R.E.)son:
A) Facturas
B) Boletas de venta
C) Ticket o cintas emitidas por maquinas
registradoras que dan derecho al crdito fiscal,
que puedan usarse para sustentar gasto o costo
con efecto tributario.
E) Liquidaciones de Compras
F) Guas de Remisin, si se transportan mercaderas
La cuota mensual que nos corresponde pagar teniendo en
cuenta que nuestros ingresos netos mensuales no son

Pg. 58
mayores a S/.20, 000 con su respectivo descuento. (Al ingreso
neto se le descuenta: 19% de I.G.V.). El importe neto a pagar
aproximadamente por impuesto a la renta en el rgimen
especial es de: S/.500.00

5.2.) MARCO LEGAL

Existen dispositivos legales que de alguna manera regulan este tipo


de establecimiento comercial como es la panadera a instalarse. As
tenemos que el producto a venderse que es el pan francs y de
conformidad con lo estipulado en los Art. 24 y 19 del D.L. N 21 de la
Ley orgnica del sector agrario, indicando obtener la licencia de
apertura y funcionamiento que se emiten por las ordenanzas
municipales y segn los Art. 43 al 51 la de no vender en estado
antihiginico con sustancia nocivas o en mal estado. Estamos
obligados a determinar el rea del taller de panadera. Para nuestro
proyecto el rea ser de: 60m2

5.3.) VIABILIDAD LEGAL

Para la formalizacin de una E.I.R.L. hay que seguir el siguiente


procedimiento:
A) Identificacin de la razn social.- Este trmite se realiza en los
registros pblicos de Lima (SUNARP) para evitar que el nombre
que hayamos elegido para nuestra empresa se duplique con el
de otras empresas. Este trmite demora aproximadamente 3 das,
luego de los cuales esta oficina entrega una constancia de
bsqueda (certificado de bsqueda) que seala si hay o no otra
empresa con ese nombre.

B) Elaboracin de la minuta.- La minuta es el documento que


resume el estatuto de la empresa. El estatuto contiene las normas
que van a regir la empresa. Elaborar la minuta de constitucin

Pg. 59
empresarial como una E.I.R.L., para ello se necesitan los datos
personales del titular: nombres y apellidos, DNI, ocupacin,
estado civil, domicilio, domicilio legal de la empresa, aporte de
capital de la empresa. La minuta deber ser redactada por un
Abogado y luego se suscribe la minuta del abogado y el titular.

C) Testimonio de constitucin notarial.- Es el documento legal


que el notario otorga para dar fe de la conformacin de la
empresa. Es la escritura pblica entregada por el notario. Para
obtener la escritura pblica hay que realizar un depsito bancario
en cuenta corriente a nombre de la empresa por el 25% del
capital declarado en la minuta. Luego se lleva a la Notara la
munita, los comprobantes de pago y una copia del DNI. Este
trmite demora 20 das, luego el titular firma el testimonio, se
saca copia del testimonio o escritura publica firmada y legalizada
y se lleva a los registros pblicos (SUNARP) para inscribir a la
empresa.

D) Inscripcin en la SUNAT.- Hay que tramitar el Ruc como


persona jurdica, EIRL. Se usan los formularios N 2119 para
tramitar el Ruc y el formulario N 806 para tramitar la autorizacin
de impresin de comprobantes de pago para emitir boletas de
venta o facturas.

E) Licencia de funcionamiento municipal.- Se tramita la licencia


municipal de funcionamiento en la municipalidad de San Juan de
Lurigancho por ser el distrito donde se instalara la panadera.
Tambin se tramitara un permiso especial en defensa civil del
mismo distrito, para prevenir accidentes y ser necesario obtener
un extintor en caso de incendios.

F) Inscripcin a Essalud.- Tanto el empleador como los


trabajadores si es que les corresponde.

Pg. 60
G) Inscripcin en el MINTRA.- La autorizacin y legalizacin del
libro de planillas del Ministerio de Trabajo y legalizacin de los
libros contables en la Notaria.

H) El Carnet de Sanidad.- Es obligatorio para todo el personal que


este en contacto directo con el producto consumir que es el pan y
en contacto con los clientes.

Pg. 61
CAPITULO VI: LAS INVERSIONES

En la inversin consideramos la inversin tangible: el terreno, el local,


las maquinarias, los equipos, y muebles en general por un monto de:
S/ 61,838 y la inversin intangible: estudios del proyecto, formalizacin de la
empresa y registro de marca por un monto de: S/ 1,740 que se requiere para la
implementacin de la panadera. El total de la inversin en tangibles e
intangibles es de: S/ 63,578 Si incluimos el capital de trabajo, tenemos un total
de S/ 77,429 ms los imprevistos, totalizamos S/ 77,529

6.1.) CLASIFICACIN DE LA INVERSIN

DESCRIPCION / AOS AO 0

TANGIBLES S/. 61 838,00


TERRENO Y CONSTRUCCIN S/. 8 000,00
EQUIPOS S/. 37 904,00
MUEBLES Y ENSERES S/. 15 380,00
UTENSILIOS Y MATERIALES DE
ASEO S/. 422,00
MATERIALES DE ESCRITORIO S/. 132,00
INTANGIBLES S/. 1 740,00
Estudio del proyecto y asesora S/. 300,00
Formalizacin de la empresa S/. 1 140,00
Registro de marca (INDECOPI) S/. 300,00
CAPITAL DE TRABAJO S/. 13 851,00
COSTO DE PRODUCCIN S/. 12 636,00
PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS S/. 1 045,00
OTROS S/. 170,00
SUB TOTAL S/. 77 429,00
+ IMPREVISTOS S/. 100,00
TOTAL S/. 77 529,00

Pg. 62
6.2.) DETALLE DE LA INVERSIN

DESCRIPCIN CANT. PRECIO IMPORTE TOTAL


UNITARIO TOTAL S/,
A: INVERSIONES FIJAS

A.1; TANGIBLES 61.838,00


TERRENO Y CONSTRUCCIN 8.000,00
2
Terreno propio (60 m ) 1 3.000,00 3.000,00
Construccin de local 1 5.000,00 5.000,00
EQUIPOS 37.904,00
Equipo de cmputo 1 1.600,00 1.600,00
Impresora 1 600,00 600,00
Horno Max 500 1 24.960,00 24.960,00
Divisora 30 mm 1 2.304,00 2.304,00
Amasadora - sobadora 1 8.320,00 8.320,00
Celular 1 50,00 50,00
Telfono 1 60,00 60,00
Calculadoras 2 5,00 10,00
Congeladora 1 600,00
MUEBLES Y ENSERES 15.380,00
Escritorio 1 200,00 200,00
Silln reclinable 1 50,00 50,00
Exhibidora de pan 1 1.920,00 1.920,00
Exhibidora conservadora 1 2.560,00 2.560,00
Bandejas 150 38,40 5.760,00
Coches 5 640,00 3.200,00
Balanza grande 1 100,00 100,00
Balanzas pequeas 2 70,00 140,00
Estante grande galvanizado 1 1.000,00 1.000,00
Bancas 4 5,00 20,00
Extintor 1 100,00 100,00
Botiqun 1 10,00 10,00
Envases (con medida) 5 2,00 10,00
Mesa de trabajo 1 300,00 300,00
Reloj de pared 1 10,00 10,00

Pg. 63
DESCRIPCIN CANT. PRECIO IMPORTE TOTAL
UNITARIO TOTAL S/,
UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO 422,00
Rodillo 1 10,00 10,00
Tazones 1 20,00 20,00
Bolsas de papel c/asa (ciento) 60 5,00 300,00
Bolsas plsticas (cientos) 30 1,00 30,00
Escobas 2 5,00 10,00
Trapeadores 1 1,00 1,00
Baldes 2 2,00 4,00
Escobillas 2 2,00 4,00
Toallas 4 2,00 8,00
Jabones 3 1,00 3,00
Detergentes 1 3,00 3,00
Recogedor 1 5,00 5,00
Desinfectante 2 10,00 20,00
Tachos de basura 2 2,00 4,00
MATERIALES DE ESCRITORIO 132,00
Libros contables 3 10,00 30,00
Lapiceros 3 1,00 3,00
Liquid paper 1 2,00 2,00
Papel bond A-4 (1/2 millar) 1 12,00 12,00
Perforador 1 5,00 5,00
Engrampador 1 5,00 5,00
Agenda 1 5,00 5,00
Impresin de comprobantes 1 20,00 20,00
Impresin de bolsas 1 50,00 50,00

A.2; INTANGIBLES 1.740,00


Estudio del proyecto y asesora 300,00
Formalizacin de la empresa 1.140,00
Registro de marca (INDECOPI) 300,00

Pg. 64
DESCRIPCIN CANT. PRECIO IMPORTE TOTAL
UNITARIO TOTAL S/,
B: CAPITAL DE TRABAJO

B.1; COSTO OPERATIVO 13.851,00


COSTO DE PRODUCCIN 12.636,00
Ingredientes para prepara pan 30 421,20 12.636,00
PRODUCTOSCOMPLEMENTARIOS 1.045,00
Leche (caja) 5 94,00 470,00
Azcar (saco) 5 80,00 400,00
Queso (molde) 5 20,00 100,00
Mantequilla (paquete) 5 15,00 75,00
OTROS 170,00
Agua (mes) 1 50,00 50,00
Luz (mes) 1 70,00 70,00
Petrleo (galn por mes) 5 10,00 50,00

Pg. 65
6.3.) CALENDARIO DE INVERSIONES

DESCRIPCION / quincenas 1 2 3 4 TOTAL


TANGIBLES
TERRENO Y CONSTRUCCIN S/. 4.000,00 S/. 4 000.00 S/. 8 000.00
EQUIPOS S/. 9.476,00 S/. 9 476.00 S/. 9 476.00 S/. 9 476.00 S/. 37 904.00
MUEBLES Y ENSERES S/. 5 127.00 S/. 5 126.00 S/. 5 127.00 S/. 15 380.00
UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO S/. 422,00 S/. 422.00
MATERIALES DE ESCRITORIO S/. 132,00 S/. 132.00
INTANGIBLES
Estudio del proyecto y asesora S/. 300,00 S/. 300.00
Formalizacin de la empresa S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 1 140.00
Registro de marca (INDECOPI) S/. 300.00 S/. 300.00
CAPITAL DE TRABAJO
COSTO DE PRODUCCIN S/. 6 318.00 S/. 6.318,00 S/. 12 636.00
PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS S/. 1 045.00 S/. 1 045.00
OTROS S/. 170.00 S/. 170.00
SUB TOTAL S/. 22 732.50 S/. 2 491,00 S/. 18 602.00 S/. 14 603.00 S/. 77 429.00
IMPREVISTOS S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 25.00 S/. 100.00
TOTAL S/. 22 757.50 S/. 21 516.00 S/. 18 627.00 S/. 14 628.00 S/. 77 529.00

Pg. 66
6.4.) ESTRUCTURA DE LA INVERSIN

PRIMERA
DESCRIPCION
PROPUESTA

INVERSIN FIJA 63.678,00


TANGIBLE 61.838,00
TERRENO Y CONSTRUCCIN 8.000,00
EQUIPOS 37.904,00
MUEBLES Y ENSERES 15.380,00
UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO 422,00
MATERIALES DE ESCRITORIO 132,00
INTANGIBLES 1.840,00
Estudio del proyecto y asesora 300,00
Formalizacin de la empresa 1.140,00
Registro de marca (INDECOPI) 300,00
IMPREVISTOS 100,00
CAPITAL DE TRABAJO 13.851,00
COSTO DE PRODUCCIN 12.636,00
PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS 1.045,00
OTROS 170,00

INVERSIN TOTAL 77.529,00

Pg. 67
CAPITULO VII: FINANCIAMIENTO

Los fondos que se requiere invertir para obtener los recursos y poner
en marcha el proyecto sern:

7.1.) FUENTES INTERNAS

Que viene hacer el dinero que invertir como titular-gerente de la


empresa. Mi aporte ser de: S/ 27,528.

Este dinero es obtenido por los ahorros de varios aos ms la entrega


de una herencia por parte de mis abuelos.

Este dinero cubrir una gran parte de nuestra inversin.

7.2.) FUENTES EXTERNAS

Es el dinero que me prestar la entidad financiera elegida,


seleccionando a la ms adecuada para este proyecto, se ha elegido a
la Corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE), que prestar el
monto de: S/ 50,000.

Este dinero ser la otra parte que cubrir la inversin del proyecto.

COFIDE es la fuente crediticia mas adecuada porque cuenta con un


programa financiero dirigido a las microempresas (MYPES). Este
programa consiste en una lnea de crdito privado que cuenta con un
monto mnimo de financiamiento de: S/64,000 y mxima de:
S/384,000; adems COFIDE no cobrar moras, la tasa de inters
mensual es de: 1.25%, y prestar en moneda nacional (nuevos soles)
y el crdito ser entregado al instante y en efectivo.

Pg. 68
Para tener acceso al crdito que nos COFIDE hay que cumplir con los
siguientes requisitos:
1) Solicitud dirigida al gerente general de COFIDE
2) Presentar documentacin financiera
3) Presentar documentacin contable
4) Presentar el proyecto de inversin

Si toda la documentacin es conforme y el proyecto es rentable, se


aprueba inmediatamente el crdito solicitado.

COFIDE prestara el monto de: S/ 50,000, cobrndonos una tasa de


inters anual del: 15% sobre el monto de la deuda, con amortizaciones
fijas en cada ao, dndonos un plazo de pago de 5 aos.

El pago por perodo o ao que me corresponde pagar es la suma del


inters mas la amortizacin de cada ao. El pago anual por pagar ser
menor porque ira disminuyendo el monto de la deuda hasta cancelar la
deuda con sus respectivos intereses.

7.3.) COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO

ACTIVO PRSTAMO (PASIVO) :

S/. 50,000.00

CAPITAL PROPIO :
S/. 77,529.00
S/. 27,529.00

COSTO DE OPORTUNIDAD :

20% anual

Pg. 69
FUENTE DE CAPITAL PONDE COSTO COSTO
CAPITAL S/. RACIN PARCIAL PONDERADO

Prstamo 50,000 0.6450 12.75 % (*) 8.22 %


Capital Propio 27,528 0.3550 20% 7.10 %

TOTAL 77,528 1.000 CCPP 15.35 %

( * ) Para hallar costo parcial del capital

COSTO = INTERES ( 1- T) x 100%

Costo = 15 % ( 1 0.15 ) x 100%

Costo = 12.75%

7.4.) CRONOGRAMA DE PAGO

A) FINANCIAMIENTO ANUAL EN NUEVOS SOLES


ENTIDAD FINANCIERA : COFIDE
INVERSION = 77,528

Pg. 70
FINANCIAMIENTO EN NUEVOS SOLES S/
Capital propio 27,529
Prstamo 50,000
Plaza de pago 5 AOS
Amortizacin 5 AOS FIJOS
Tasa de inters anual 15 % I/A
Fuente COFIDE

Pg. 71
B) CRONOGRAMA

CUOTA DE
DEUDA INTERES 15% AMORTI SALDO
AO
S/. I/A ZACION S/.
PAGO

1 50 000 7 500 10 000 17 500 40 000

2 40 000 6 000 10 000 16 000 30 000

3 30 000 4 500 10 000 14 500 20 000

4 20 000 3 000 10 000 13 000 10 000

5 10 000 1 500 10 000 11 500 0

TOTAL 22 500 50 000 72 500

Para hallar la amortizacin dividir el monto de la deuda entre los aos a pagar

50,000
= 10,000
5

Los intereses se hallan multiplicando el monto de la deuda por el inters

50,000 x 15% = 7,500

Cuota de pago es resultado de sumar los intereses y la amortizacin

7,500 + 10,000 = 17,500

Pg. 72
Para hallar el saldo restamos la deuda menos la amortizacin

50,000 - 10,000 = 40,000

Pg. 73
7.5.) PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS

7.5.1.) DETERMINACIN DE LOS COSTOS

Presupuesto Anual de Materiales Directos de Produccin

DESCRIPCION % AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
PAN 92,00% S/. 83.462,40 S/. 97.372,80 S/. 111.283,20 S/. 125.193,60 S/. 139.104,00
LECHE 1,00% S/. 22.032 S/. 25.704 S/. 29.376 S/. 33.048 S/. 36.720
AZUCAR 1,00% S/. 36.288 S/. 42.336 S/. 48.384 S/. 54.432 S/. 60.480
MANTEQUILLA 1,00% S/. 10.368 S/. 12.096 S/. 13.824 S/. 15.552 S/. 17.280
QUESO 0,50% S/. 38.880 S/. 45.360 S/. 51.840 S/. 58.320 S/. 64.800
GASEOSAS 0,50% S/. 9.720 S/. 11.340 S/. 12.960 S/. 14.580 S/. 16.200
JUGO DE PIA 0,50% S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 10.800
JUGO DE MARACUYA 0,50% S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 10.800
JUGO DE FRESA 0,50% S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 10.800
JUGO DE NARANJA 0,50% S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 10.800
JUGO DE DURAZNO 0,50% S/. 6.480 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 10.800
LIMONADA 0,50% S/. 3.240 S/. 3.780 S/. 4.320 S/. 4.860 S/. 5.400
CHICHA 0,50% S/. 3.240 S/. 3.780 S/. 4.320 S/. 4.860 S/. 5.400
INFUSIONES 0,50% S/. 3.240 S/. 3.780 S/. 4.320 S/. 4.860 S/. 5.400

TOTAL 100,00% S/. 242.870 S/. 283.349 S/. 323.827 S/. 364.306 S/. 404.784

Pg. 74
Requerimiento de Personal

DESCRIPCION 1 2 3 4 5

MOD 2 2 2 2 2
MOI 1 1 1 1 1
PER ADM 1 1 1 1 1
PER VTAS 1 1 1 1 1

SUELDO SUELDO SUELDO SUELDO SUELDO


DESCRIPCION S / MES S / MES S / MES S / MES S / MES
1ER AO 2DO.AO 3ER.AO 4TO.AO 5TO.AO
MOD S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
MOI S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
PER ADM S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
PER VTAS S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500

Costos Laborales

REMUNERACIONES
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ANUALES
MOD S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400
MOI S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000
P.ADM S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000
P.VTS S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000

TOTAL ANUAL S/. 32.400 S/. 32.400 S/. 32.400 S/. 32.400 S/. 32.400

LEYES LABORALES
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ANUALES
MOD S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184
MOI S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160
P.ADM S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160
P.VTS S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160
TOTAL ANUAL S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664

Pg. 75
LEYES LABORALES
% AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
POR DESTINO
C.T.S 8,33% S/. 2.699 S/. 2.699 S/. 2.699 S/. 2.699 S/. 2.699
GRATIFICACIONES 16,67% S/. 5.401 S/. 5.401 S/. 5.401 S/. 5.401 S/. 5.401
ESSALUD 9,00% S/. 2.916 S/. 2.916 S/. 2.916 S/. 2.916 S/. 2.916
IMP. ESPEC. DE SOLIDAR. 2,00% S/. 648 S/. 648 S/. 648 S/. 648 S/. 648
TOTAL ANUAL 36,00% S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664 S/. 11.664

Pg. 76
Costos Materiales Indirectos

MATERIALES INDIRECTOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
UTILES DE ASEO S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420
GAS S/. 600 S/. 700 S/. 800 S/. 900 S/. 1.000
TOTAL S/. 1.020 S/. 1.120 S/. 1.220 S/. 1.320 S/. 1.420

OTROS GASTOS
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
INDIRECTOS
DEPRECIACION S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400 S/. 11.400
AMORT. POR CARGAS DIFER. S/. 368 S/. 368 S/. 368 S/. 368 S/. 368

TOTAL S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768

OTROS
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
GAST.ADMINISTRAT.
MATER. Y UTILES DE OFIC. S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120
GASTOS DE REPRESENT. S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150
TOTAL S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270

GASTOS GENERALES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
LUZ S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 1.200 S/. 1.200
AGUA S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450
SEGURO CONTRA DESASTRES S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850
ARBITRIOS MUNICIPALES S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
TELEFONO S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120
TOTAL S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120

Pg. 77
7.5.2. DETERMINACIN DE LOS INGRESOS
PROGRAMA DE PRODUCCION EN EL HORIZONTE DE PLANEAMIENTO

DIARIA SEMANAL MENSUAL ANUAL


CAPACIDAD DE PRODUCCION O DE SERVICIOS NORMAL AL
100%
6000 24000 180000 2160000

CLIENTES ATENDIDOS 400 1600 12000 144000

AOS 1 2 3 4 5

CAPACIDAD UTILIZADA 60% 70% 80% 90% 100%

PANES 96% 1244160 1451520 1658880 1866240 2073600


LECHE 1% 12960 15120 17280 19440 21600
AZUCAR 1% 12960 15120 17280 19440 21600
MATEQUILLA 1% 12960 15120 17280 19440 21600
QUESO 1% 12960 15120 17280 19440 21600
PRODUCCION O SERVICIOS TOTAL 100% 1296000 1512000 1728000 1944000 2160000
PROMEDIO DE PRODUCTOS POR DIA 25920 30240 34560 38880 43200
PRODUCTOS POR CLIENTE 50 50 50 50 50

NUMERO DE CLIENTES ATENDIDOS POR DIA 518 605 691 778 864

Pg. 78
7.6.) DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

Depreciacin y amortizacin del activo fijo por mtodo lineal.

DESCRIPCION VALOR CARGOS POR DEPRECIACION ANUAL TOTAL VALOR TASA


INICIAL 1 2 3 4 5 DEPRECIA. RESIDUAL
TANGIBLE
TERRENO Y
CONSTRUCCIN 5000 1000 1000 1000 1000 1000 5000 0 20%
EQUIPOS 35944 7188,8 7188,8 7188,8 7188,8 7188,8 35944 0 20%
MUEBLES Y ENSERES 15550 3110 3110 3110 3110 3110 15550 0 20%
MATERIALES DE
ESCRITORIO 503,5 100,7 100,7 100,7 100,7 100,7 503,5 0 20%
TOTAL DEPRECIACION 56998 11400 11400 11400 11400 11400 56998 0 -
INTANGIBLES
Estudio del proyecto y
asesora 300 60 60 60 60 60 300 0 20%
Formalizacin de la empresa 1140 228 228 228 228 228 1140 0 20%
Registro de marca
(INDECOPI) 300 60 60 60 60 60 300 0 20%
IMPREVISTOS 100 20 20 20 20 20 100 0 20%
TOTAL AMORTIZAC. C.D. 1 1840 368 368 368 368 368 1840 0

Pg. 79
CAPITULO VIII: ESTRUCTURA DE LOS COSTOS

8.1.) CLASIFICACIN DE LOS COSTOS

DESCRIPCIN / AOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
I. COSTO DE FABRICACION S/. 283.402 S/. 323.980 S/. 364.559 S/. 405.137 S/. 445.716
1.1 COSTOS DIRECTOS S/. 262.454 S/. 302.933 S/. 343.411 S/. 383.890 S/. 424.368
1.1.1 MATERIALES DIRECTOS S/. 242.870 S/. 283.349 S/. 323.827 S/. 364.306 S/. 404.784
1.1,2 MANO DE OBRA DIRECTA S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400 S/. 14.400
1.1,3 LEYES LABORALES M.O.D. S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184 S/. 5.184
1.2 COSTOS INDIRECTOS S/. 20.948 S/. 21.048 S/. 21.148 S/. 21.248 S/. 21.348
1.2.1 MATERIALES INDIRECTOS S/. 1.020 S/. 1.120 S/. 1.220 S/. 1.320 S/. 1.420
1.2.2 MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000
1.2.3 LEYES LABORALES M.O.I S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160
1.2.4 OTROS GASTOS INDIRECT S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768 S/. 11.768
II GASTOS DE OPERACIN S/. 19.710 S/. 19.710 S/. 19.710 S/. 19.710 S/. 19.710
2.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 8.430 S/. 8.430 S/. 8.430 S/. 8.430 S/. 8.430
2.1.1 PERSONAL ADMINISTRAT. S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000
2.1.2 LEYES LABORALES P.ADM. S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160
2.1.3 OTROS GAST.ADMINISTRAT S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270
2.2 GASTOS DE VENTAS S/. 8.160 S/. 8.160 S/. 8.160 S/. 8.160 S/. 8.160
2.2.1 PERSONAL DE VENTAS S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000 S/. 6.000
2.2.2 LEYES LAB. P.VENTAS S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160 S/. 2.160
2.3 GASTOS GENERALES S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120 S/. 3.120
S/. S/. S/. S/. S/.
COSTO TOTAL 1
303.112 343.690 384.269 424.847 465.426
PRODUCCION / SERVICIOS 1.296.000 1.512.000 1.728.000 1.944.000 2.160.000
COSTO MEDIO 1 S/. 0,23 S/. 0,23 S/. 0,22 S/. 0,22 S/. 0,22
PRODUCC.DE EQUILIBRIO 1 1.054.302 1.195.445 1.336.587 1.477.729 1.618.871

PRECIO PROMEDIO S/. 0,29

COSTO MEDIO DE S/. 0,22 S/. 0,21 S/. 0,21 S/. 0,21 S/. 0,21
FABRICACION 1 2 3 4 5
S/. S/. S/. S/. S/.
COSTO DE VENTAS / AOS 283.402 323.980 364.559 405.137 445.716

Pg. 80
CAPITULO IX : PROYECCIN DE ESTADOS FINANCIEROS
9.1.) BALANCE GENERAL

BALANCE
GENERAL 1
DESCRIPCION/AOS 0 1 2 3 4 5
I.-ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 13851 36536 64056 96410 133598 175621
DISPONIBLE 12636 35321 62841 95195 132383 174406
EXIGIBLE 1045 1045 1045 1045 1045 1045
REALIZABLE 170 170 170 170 170 170
ACTIVO NO CORRIENTE 63678 69411 56143 42876 29608 16341
TANGIBLE NETO 61838 67939 55039 42140 29240 16341
INTANGIBLE NETO 1840 1472 1104 736 368 0
TOTAL ACTIVO 77529 105947 120199 139285 163206 191962
II.-PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE 50000 17500 16000 14500 13000 11500
DEUDAS A CORTO PLAZO
DEUDAS A MED.Y LARGO
PLAZO 50000 17500 16000 14500 13000 11500
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 27529 77529 77529 77529 77529 77529
UTILIDAD RETENIDA ACUM. 7278 17780 31504 48451 68622
RESERVA LEGAL ACUMULADA 3639 8890 15752 24226 34311

Pg. 81
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 77529 105947 120199 139285 163206 191962

9.2.) RATIOS

RATIOS DE RENTABILIDAD
1.- RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION PRODUCTIVA
Utilidad Neta + Gastos Financieros / INVERSION
0,47 0,68 0,89 1,09 1,30
2.- RENTABILIDAD GLOBAL
Utilidad Neta por distribuir / PATRIMONIO NETO
1,32 1,91 2,49 3,08 3,66
3.- MARGEN BRUTO OPERATIVO
Utilidad antes de impuestos / VENTAS
13,95% 17,26% 19,73% 21,66% 23,20%

RATIOS DE LIQUIDEZ
4.- LIQUIDEZ DEL ACTIVO
Caja-Bancos Acumulado / ACTIVO TOTAL

Pg. 82
33% 52% 68% 81% 91%

Pg. 83
5.- LIQUIDEZ CORRIENTE
Activo Corriente / Pasivo Corriente
2,09 4,00 6,65 10,28 15,27

RATIOS DE SOLVENCIA
6.- ENDEUDAMIENTO DE LARGO PLAZO
Pasivo no corriente / PASIVO TOTAL
0,03 0,07 0,11 0,15 0,18
7.- INDICE DE ENDEUDAMIENTO
Pasivo Total / PATRIMONIO NETO
1,37 1,55 1,80 2,11 2,48

RATIOS DE ROTACION
8.- GRADO DE APROVECHAMIENTO DE LA INVERSION PRODUCTIVA
Ventas / INVERSION
4,81 5,61 6,41 7,21 8,01
9.- INTENSIDAD DE CIRCULACION DEL FONDO NETO
Ventas / CAPITAL DE TRABAJO
26,90 31,38 35,87 40,35 44,83

Pg. 84
9.3.) ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
CON FINANCIAMIENTO EXTERNO

DESCRIPCION / AOS 1 2 3 4 5
I.- INGRESOS
VENTAS 372.600 434.700 496.800 558.900 621.000
OTROS INGRESOS
TOTAL DE INGRESOS 372.600 434.700 496.800 558.900 621.000
II.- EGRESOS
COSTO DE VENTAS 283.402 323.980 364.559 405.137 445.716
GASTOS ADMINISTRATIVOS 8.430 8.430 8.430 8.430 8.430
GASTOS DE VENTAS 8.160 8.160 8.160 8.160 8.160
GASTOS GENERALES 3.120 3.120 3.120 3.120 3.120
CARGAS FINANCIERAS (INTERESES) 17.500 16.000 14.500 13.000 11.500
TOTAL DE EGRESOS 320.612 359.690 398.769 437.847 476.926
RENTA NETA 51.988 75.010 98.031 121.053 144.075
UTILIDAD ANT.D. IMPUEST. 51.988 75.010 98.031 121.053 144.075
IMPUESTO A LA RENTA 30% 15.596 22.503 29.409 36.316 43.222
UTILIDAD NETA 36.392 52.507 68.622 84.737 100.852

Pg. 85
9.4.) FLUJO DE CAJA

DESCRIPCION / AOS 0 1 2 3 4 5
INGRESOS
INVERSIONES -77529
VENTAS 372600 434700 496800 558900 621000
CAPITAL DE TRABAJO 13851
TOTAL DE INGRESOS -77529 372600 434700 496800 558900 634851

EGRESOS
COSTO DE VENTAS NETO 283402 323980 364559 405137 445716
GASTOS ADMINISTRATIVOS 8430 8430 8430 8430 8430
GASTOS DE VENTAS 8160 8160 8160 8160 8160
GASTOS GENERALES 3120 3120 3120 3120 3120
IMPUESTO A LA RENTA 1 15596 22503 29409 36316 43222
TOTAL DE EGRESOS 318708 366193 413678 461163 508648

FLUJO NETO ECONOMICO -77529 53892 68507 83122 97737 126203

Pg. 86
CAPITULO X: LA EVALUACIN DEL PROYECTO

10.1.) EVALUACIN ECONMICA

COKE = 0,154 15,4%

COKF =( r1 + R ) * ( 1 - t )

COKF = 0,154 15,4%

VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO

FLUJO FACTOR VALOR V.A


PERIODO
NETO 1/(1+COK)n ACTUAL ACUMULADO

0 -77529 1,000000 -77529 -77529

1 53892 0,866927 46720 -30809

2 68507 0,751562 51487 20678

3 83122 0,651549 54158 74836

4 97737 0,564845 55206 130043

5 126203 0,489680 61799 191842


VANE S/. 191842

Pg. 87
COEFICIENTE BENEFICIO INVERSION

B / I = (VANE + INVERSION) / INVERSION

B/I= 3,47

TASA INTERNA DE RETORNO

TIRE = 83,84% ANUAL

FLUJO FACTOR VALOR V.A


PERIODO
NETO 1/(1+TIRE)n ACTUAL ACUMULAD

0 -77529 1,000000 -77529 -77529

1 53892 0,543951 29314 -48215

2 68507 0,295883 20270 -27945

3 83122 0,160946 13378 -14566

4 97737 0,087547 8557 -6010

5 126203 0,047621 6010 0

VANE S/. 0

Pg. 88
INTERPRETACIN

VANE $191.842 EXCEDENTE O


PLUS GANANCIA GENERADA POR EL
PROYECTO LUEGO DE RECUPERAR LA
INVERSIN INICIAL CON UNA TASA DE
RENDIMIENTO PROMEDIO ANUAL DE 15,35%
RENDIMIENTO
PROMEDIO ANUAL DE 15,35%

B/IE 3,47 POR CADA


DLAR INVERTIDO EN EL PROYECTO SE
OBTIENE UN RETORNO DE 3,47 DLARES, ES
DECIR, UN BENEFICIO DE 2,47 DLARES

TIRE 83,84% LA RENTABILIDAD


PROMEDIO ANUAL DEL PROYECTO ES 83,84%,
ESTA RENTABILIDAD ES MAYOR AL COSTO DE
OPORTUNIDAD DE CAPITAL O RENTABILIDAD
MINIMA EXIGIDA AL PROYECTO POR LO QUE
CONSIDERAMOS QUE ES UNA
MAGNIFICA ALTERNATIVA DE INVERSIN

Pg. 89
CAPITULO XI: ESTUDIO AMBIENTAL

11.1.) INTRODUCCIN

El impacto ambiental de un proyecto de panadera a instalarse en una


determinada zona puede ser negativo o positivo. En el proyecto los
resultados de la evaluacin ambiental son positivos debido a los criterios
tomados durante la formulacin el proyecto as como el aspecto legal que
norma en cuanto al medio ambiente. En la realizacin del estudio ambiental
se tom en cuenta la metodologa propuesta por la entidad competente que
legisla con respecto al medio ambiente, luego se realizo la evaluacin de
cada actividad productiva, para finalmente obtener el resultado. Los criterios
a evaluar, tienen un enfoque cualitativo.

11.2.) ETAPAS

Para realizar el estudio ambiental hay que seguir el siguiente procedimiento:


A) Seleccionar las actividades
B) Identificar los aspectos ambientales de las actividades (positivo ,
negativo)
C) Identificar los impactos ambientales
D) Evaluar la significancia de los impactos.

Pg. 90
11.3.) IMPACTO AMBIENTAL

De acuerdo al proceso productivo del pan el impacto ambiental ser:

Indicadores

Aspectos Impacto Probabilidad Duracin del


Actividades Ambientales Ambiental de de ocurrencia impacto
1) manipulacin de los
Probable Alta
ingredientes Atentar contra la Meses
adulteracin Media
(materia prima e salud del Semanas
de los insumos Baja
insumos) consumidor Das
recibidos
2) traslado de la Deterioro o
materia prima e insumos ruptura de Contaminacin
Alta Meses
al rea envases que de los insumos
Media Semanas
de depsito. contienen los al caerse y al
Baja Das
insumos recogerlos

3) Seleccionar y pesar No habr los


los ingredientes insumos Alta Meses
Balanza en mal
necesarios para Media Semanas
estado
elaborar Baja Das
el pan.
4) mezclado del agua Agua en mal
con los dems estado,
Atentar contra la
ingredientes y amasado velocidad
salud del Alta Meses
de la maquina
consumidor, Media Semanas
amasadora
la masa no sale Baja Das
mezcladora
en su punto
excesiva

5) Sobar la masa en la Velocidad de la


sobadora maquina La masa no sale Alta Meses
sobadora en su punto ni Media Semanas
insuficiente llega a ligarse Baja Das

6) pesado de la masa Alta


Demasiada o Meses
Balanza en mal Media
insuficiente Semanas
estado Baja
masa Das

Pg. 91
Indicadores

Aspectos Impacto Probabilidad Duracin del


Actividades Ambientales Ambiental de de ocurrencia impacto
7) Cortar la masa en Inexactitud en el Salen panes de Alta Meses
partes iguales con la cortado de la diferentes Media Semanas
divisora. masa pesos y tamaos Baja Das

8) darle consistencia Manos sucias Atentar contra la Alta Meses


a la masa manualmente salud del Media Semanas
consumidor Baja Das
9) darle forma de pan No hacerle la Sale un pan sin Alta Meses
francs a la masa raya a la raya Media Semanas
masa. Baja Das

10) traslado de la masa Tiempo de La masa de pan Alta Meses


al rea de reposo fermentacinno se hincha o crece Media Semanas
para insuficiente Baja Das
que se fermente.
11) introducir las Graduacin El pan sale Alta Meses
bandejas adecuada del quemado Media Semanas
al horno. horno Baja Das

12) Sacar las bandejas Exhibidora Los clientes no Alta Meses


con el pan ya horneado. sucia comprarn Media Semanas
Baja Das

Segn los indicadores de probabilidad de ocurrencia, la duracin del


impacto generalmente ser por das y es baja. El diagnstico del estudio
ambiental nos dice que las probabilidades de que ocurran impactos
ambientales negativos son mnimos y la duracin del impacto ambiental
negativo, en caso de ocurrir seria de das generalmente; por lo tanto el
impacto ambiental de nuestro proyecto es viable.

CONCLUSIONES

Pg. 92
DEL PROYECTO:

La rentabilidad del proyecto medido por los indicadores financieros el VAN y el


TIR nos indican un resultado positivo.
Se cubre la demanda de panes existente en la zona a instalarse la panadera.
Los panes son elaborados con calidad; adems brindarn un servicio de
atencin al cliente de primera.

DEL ESTUDIO:

La empresa opera dentro de la formalizacin y del reglamento de las


microempresas (MYPES).
Es conveniente invertir en el proyecto por que los riesgos son mnimos.
El lugar es favorable y nos ofrece factibilidad para los proveedores y
accesibilidad para el cliente.
Se obtiene un financiamiento externo adecuado para la instalacin de la
panadera.
Los indicadores econmicos y financieros a emplearse son confiables de
manera que nos indican que el proyecto tendr utilidades.

Pg. 93
RECOMENDACIONES

Antes de invertir en un proyecto privado, es conveniente realizar los estudios

previos necesarios, sobretodo el estudio del mercado para conocer mi demanda

(clientes) y mi oferta (competencia).

Conocer a tus clientes y a tu competencia es fundamental; de manera que

logres conocer las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas de tu empresa

y de las empresas competidoras, para poder as crear estrategias y lograr nuestros

objetivos.

Tambin es muy importante realizar el estudio financiero del proyecto, para

saber si es viable o no invertir en la implementacin de la panadera.

Si no es viable se puede depositar en un banco el dinero que uno posee para

as obtener utilidades por medio de los intereses que nos paga el banco.

Es importante conocer la misin y visin de tu empresa

Pg. 94
BIBLIOGRAFA

1. Bernilla, S. Manual practico para formar MYPES


(2,006)

2. Caldern, Lus Felipe (ESAN) Despus de todo solo somos seres humanos

3. Carbonel, J. Diseo y evaluacin de proyectos de


inversin

4. Care-Per Pre-empresa.

5. INDECOPI Economa para todos

6. Loret, Vctor Formulacin y evaluacin de proyectos de


inversin

7. Municipalidad de S.J.L. Gua de Orientacin Empresarial (2,006)

8. El Comercio Gua practica para crear tu pequea


empresa

Pg. 95
ANEXOS
CONTENIDO

Maquinarias para panadera: Anexo 1

Croquis de la 3 Etapa de Campoy: Anexo 2

Tamao de la planta: Anexo 3

Pg. 96
ANEXO 1

MAQUINARIAS PARA PANADERAS

HORNO ROTATIVO MAX 500 DIVISORA DE MESA 30MM AMASADORA- SOBADORA K 25

EFICIENTE FUNCIONAL Y ROBUSTA Y DE FACIL MANEJO EFICIENTE, ROBUSTA Y


DE FACIL MANEJO
DE GRAN RENTABILIDAD

Pg. 97
ANEXO 2

PLANO DE LA TERCERA ETAPA DE CAMPOY

Pg. 98
ANEXO 3

DISTRIBUCIN DE LA PLANTA

AREA DE AREA DE
AREA DE DEPSITO O AREA
PRODUCCION ADMINISTRATIVA
RECEPCION ALMACEN
DE
INSUMOS

AREA DE AREA DE SERVICIOS


AREA DE HORNEADO REPOSO HIGIENICOS
VENTAS

Pg. 99