UNIVERSIDAD TECNOLGICA DEL PER - AREQUIPA

FACULTAD DE INGENIERA INDUSTRIAL Y MECNICA

CARRERA PROFESIONAL DE INGENIERA DE MINAS

PERFIL DEL PUESTO PARA UN AUDITOR LDER Y UN AUDITOR

ESPECIALISTA

Curso - Seccin:
AUDITORAS EN SEGURIDAD - 06180

Profesora:
ING. GLORIA NATALIA ZVIETCOVICH CORNEJO

Alumnos - Cdigos:

CONCHA CHAVEZ, Brian 1131769

CONCHA CUADROS, Randal 1213730
OSORIO TITO, Odals 1413917
TARIFA HUILLCA, Edwin 1322913
VERA VALENCIA, Jeefry Ademir 1322892

Arequipa, 04 de octubre del

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 AUDITOR LIDER VS AUDITOR ESPECIALISTA

1.1. PERFIL DEL AUDITOR:

Las caractersticas de un auditor constituyen el elemento principal dentro de un proceso de

auditora, ya que sobre el auditor recaen todas las responsabilidades de la auditoria, ya sea
conceptualizarla, practicarla, y adems lograra todos los resultados necesarios para proponer
medidas para elevar el desempeo de la organizacin Es recomendable apreciar algunos de los
siguientes niveles de formacin, referente al perfil de un auditor:

Formacin acadmica: Estudios a niveles tcnicos, cualquier grado en informtica,

ingeniera en sistemas derecho..
Formacin Complementaria: Instruccin en la materia obtenida a lo largo de su vida
profesional a travs de conferencias, talleres, seminarios, foros o cursos
Formacin Emprica: Conocimiento resultante de la implementacin de auditoras en
diferentes, con o sin contar con un grado acadmico.

HABILIDADES:

Las habilidades y destrezas que pueda tener un auditor, harn que consiga desenvolverse con
naturalidad dentro de su trabajo y sepa enfrentar con mayor facilidad obstculos que se encuentre
a la hora de desarrollar su trabajo. Entre esas habilidades que deben tener se pueden nombrar las
siguientes:

Actitud positiva
Saber escuchar
Mente analtica
Capacidad de negociacin
Iniciativa
Facilidad de trabajaren equipo, etc.

COMPETENCIAS:

La ejecucin del trabajo en un auditor, puede estar destinado como auditor interno o externo. El
auditor interno se encuentra como parte de la organizacin en gestin, y en donde tendr un papel
importante ya que deber ser capaz de responder a retos de acuerdo a la visin de la organizacin.
En el caso de un auditor externo su participacin es valiosa ya que tiene una apreciacin objetiva
de los hechos adems de estar limitados en el tiempo de realizacin de la auditoria

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COMPORTAMIENTO DEL AUDITOR:

Formacin y Capacidad Profesional

Independencia, Integridad y Objetividad
Diligencia Profesional
Responsabilidad
Secreto Profesional

PERFIL DEL PUESTO PARA UN AUDITOR LDER

FORMACIN PROFESIONAL:

Educacin: Tcnica, tecnolgica, preferible Profesional en cualquier rea de

conocimiento.
Experiencia laboral: Mnimo 6 meses ya sea de planta o como contratista.
Experiencia en auditora (nmero): Participacin en una (1) auditoras internas o
participacin en una (1) auditora como observador.
Formacin: Como auditor interno en Sistema de Gestin bajo la ISO 19011:2012;
Actualizaciones o entrenamiento en el tema de Auditora Interna (pueden ser dictadas
por personal externo o interno de la Universidad). La formacin debe ser en la norma
NTC IEC 17025 para laboratorios, para ambiental en la ISO 14001, y en Seguridad y
Salud ocupacional en el Decreto 1072 de 2015, OHSAS o 45001 y para Calidad en la ISO
9001:2008/2015, NTCGP 1000:2009 cuando est vigente.
Desempeo de auditoras: Resultado de la evaluacin del perfil del auditor satisfactoria

HABILIDADES:

tico: Imparcial, sincero, honesto y discreto;

Buen observador: Activamente consciente del entorno fsico y las actividades;
Tenacidad: Persistente, orientado hacia el logro de los objetivos;
Seguro de s mismo: Acta y funciona de forma independiente a la vez que se relaciona
eficazmente con otros.

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ROL DEL AUDITOR LIDER:

Citar al equipo de auditores para realizar la Planeacin de la auditora.

Conseguir la documentacin del proceso a auditar
Coordinar la ejecucin de la lista de verificacin con el equipo auditor
* Establecer comunicacin con el equipo auditor y con el lder de proceso auditado y
resolver cualquier duda.
Liderar la ejecucin de la auditora
Definir el estado de los hallazgos
Organizar los documentos de la auditora
Orientar al auditor observador.
Elaborar el informe de la auditora en compaa del equipo auditor
Socializar el informe de auditora al lder del proceso en Sede y al Lder del proceso a Nivel
Nacional.
Evaluar al auditor observador (Pre auditora, auditora y pos auditora)

PERFIL DEL PUESTO PARA UN AUDITOR ESPECIALISTA

PERFIL: Profesional Universitario con Titulo de Contador Auditor y/o Ingeniero Comercial.

Descripcin del Cargo: Responsable de la creacin e implementacin de Manuales de

Procedimiento y Normas Administrativas para las distintas unidades de la compaa y su
cumplimiento, Evaluar el Sistema de Control Interno y Ejecutar el Programa Anual de Auditoria.

Asimismo, asesorar respecto al cumplimiento de la normativa interna y externa vigente; y de las

situaciones fuera de la norma que pudieran presentarse.

FUNCIONES GENERALES

Implementar los controles que aseguren el cumplimiento normativo interno y externo.

Evaluar el Sistema de Prevencin de Delitos.
Verificar el cumplimiento del Cdigo tica Corporativo.
Supervisar la aplicacin de la normativa nacional vigente en los temas relacionados a
lavado de activos, cohecho y financiamiento del terrorismo.
Promover la adopcin de mecanismos de autocontrol en las unidades operativas de la
organizacin.
Elaboracin, Mantencin, Actualizacin y administracin de la Normativa Interna y

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 Externa (Manual de Procedimientos).
Evaluar permanentemente el Sistema de Control Interno.
Elaborar Informes de Auditoria en base al programa de trabajo predefinido.
Ejecutar el Programa Anual de Auditoria, as como las acciones de seguimiento y control
posteriores.
Seguimiento a las recomendaciones y observaciones emitidas producto de los Informes de
Auditora emitidos.
Resguardar los activos Fsicos y Dinerarios de la Compaa, a travs de la realizacin de
inventarios peridicos (existencias y bodegas en general); arqueos a los Fondos Fijos
asignados y su resguardo, y control sobre los activos fijos de la compaa.
Auditar los registros contables y financieros con el fin de emitir, proponer o modificar algn
criterio contable.
Evaluar la fiabilidad e integridad de la informacin financiera y operativa, y los medios
utilizados para divulgar dicha informacin.
Apoyo en procesos de Inventarios

CONOCIMIENTOS ESPECFICOS

Experiencia (5 aos) en Auditoria Interna o Externa

Conocimiento (terico y prctico) Ley 20.393 Responsabilidad Penal de Personas Jurdicas
Conocimientos COSO (I y ERM),
Conocimientos Normas IFRS
Elaboracin de Manuales de Procedimientos Administrativos (Procedimientos, Polticas,
Instructivos, etc.)
Manejo de herramientas computacionales (Office, Visio)