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UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO

FACULTAD DE CONTABILIDAD Y
AUDITORIA

Ejercicio No. 1
EJERCICIO PRCTICO APLICADO A UNA EMPRESA
COMERCIAL

La empresa Comercial Electrofertas, inicia sus


actividades Junio 1 con el siguiente saldo inicial:

Cuenta corriente en el Banco del Pichincha Cta. No.


1287656 por $27.000.00, segn papeleta de depsito
No. 982238.

15 refrigeradoras Ecasa 12 pies a $659.00 c/u


17 televisores Sony 14 pulgadas a $530.00 c/u

Junio 4. Segn factura No. 001001-145 de Importadora


Ecomeca (persona Obligada a llevar
contabilidad, RUC 1805346648001, autorizacin
SRI 1106895113) se compra:
10 refrigeradores $875.00 c/u
12 televisores $655.00 c/u
24 cocinas $245.00 c/u
Forma de pago : 30% con cheque 002, y
diferencia en cuotas iguales a crdito 30 y
60 das .
Junio 6. De la compra anterior se devuelve, por no
corresponder al pedido:
3 refrigerador, 5 televisores y 4 cocinas.
Devolucin con nota de crdito No. 001001-
0002

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Junio 9. Se paga arriendo anticipado del local al Sr.


Juan Perez (persona natural no obligada
RUC 1802934230001, autorizacin 1101234567)
por 150,00 con cheque 001.
Junio 10. Segn factura No.001001-356, se vende al
seor Orlando Balseca( persona obligada a
llevar contabilidad, RUC 1805138664001,
autorizacin SRI 1106789948).
1 refrigeradores en 936.00 c/u ms IVA, 1
televisores en 785.00 ms IVA y 1 cocinas en
420.00 ms IVA.
Forma de cobro contado.
Junio 15.Segn factura No.001001-357 se vende de
contado al Almacn Electrohogar
(Contribuyente especial, RUC 1790601501001,
autorizacin SRI 1106789948 ), lo siguiente:
4 refrigeradoras en 936.00 c/u ms IVA, 12
televisores 750.00 ms IVA y 2 cocinas en
320.00 c/u ms IVA.
Junio 16. Se realiza el depsito de todo el dinero que
se encuentra en caja, con papeleta de depsito
No. 112255 en la cuenta corriente de la
empresa.
Junio 30.Se paga los siguientes gastos:
- Energa elctrica segn factura No.008001-
254658, $55.00 con
cheque No. 003.
- Telfono segn factura No. 001001-25478,
$40.00 convenio de

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dbito bancario, N/D 1234566.


- Suministros de oficina al proveedor OCRG
(Persona natural obligada a llevar
contabilidad proveedor permanente RUC
1803104544001 autorizacin 1101234567)
segn factura 002001-3654, $65.00 con
cheque No.004.
Datos adicionales:
La empresa controla sus mercaderas mediante el
sistema de inventario permanente.
La empresa realiza operaciones con personas
naturales y
Sociedades.
En la compra y venta de mercaderas se causa el
IVA y procede a la retencin en la fuente.
El valor del arriendo anticipado, est includo IVA, al
final del mes.
En el pago de servicios bsicos, no se hace
retencin, puesto que los gastos mencionados, son
entidades del sector pblico.
Se pide :
Registrar las operaciones comerciales, estableciendo el proceso por mdulos de
integracin.(2)
Establecer los ajustes correspondientes a: Arriendos anticipados.(1)
Presentacin de estados Financieros.(1)
Presentar la obtencin del costo de ventas aplicando la frmula. (archivo de EXCEL)(1)
Presentar en reporte en excel desde el sistema los siguientes anexos:
1. Libro Diario(1)
2. Consultas de Inventarios Kardex(1)
3. Consulta del libro bancos (1)
4. Mayor de las cuentas referentes al aspecto tributario.(1)
5. Asiento de Liquidacin de IVA mensual antes de integrar al mdulo de
contabilidad.(1)

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