Ejercicio No. 1 EJERCICIO PRCTICO APLICADO A UNA EMPRESA COMERCIAL
La empresa Comercial Electrofertas, inicia sus
actividades Junio 1 con el siguiente saldo inicial:
Cuenta corriente en el Banco del Pichincha Cta. No.
1287656 por $27.000.00, segn papeleta de depsito No. 982238.
15 refrigeradoras Ecasa 12 pies a $659.00 c/u
17 televisores Sony 14 pulgadas a $530.00 c/u
Junio 4. Segn factura No. 001001-145 de Importadora
Ecomeca (persona Obligada a llevar contabilidad, RUC 1805346648001, autorizacin SRI 1106895113) se compra: 10 refrigeradores $875.00 c/u 12 televisores $655.00 c/u 24 cocinas $245.00 c/u Forma de pago : 30% con cheque 002, y diferencia en cuotas iguales a crdito 30 y 60 das . Junio 6. De la compra anterior se devuelve, por no corresponder al pedido: 3 refrigerador, 5 televisores y 4 cocinas. Devolucin con nota de crdito No. 001001- 0002
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Junio 9. Se paga arriendo anticipado del local al Sr.
Juan Perez (persona natural no obligada RUC 1802934230001, autorizacin 1101234567) por 150,00 con cheque 001. Junio 10. Segn factura No.001001-356, se vende al seor Orlando Balseca( persona obligada a llevar contabilidad, RUC 1805138664001, autorizacin SRI 1106789948). 1 refrigeradores en 936.00 c/u ms IVA, 1 televisores en 785.00 ms IVA y 1 cocinas en 420.00 ms IVA. Forma de cobro contado. Junio 15.Segn factura No.001001-357 se vende de contado al Almacn Electrohogar (Contribuyente especial, RUC 1790601501001, autorizacin SRI 1106789948 ), lo siguiente: 4 refrigeradoras en 936.00 c/u ms IVA, 12 televisores 750.00 ms IVA y 2 cocinas en 320.00 c/u ms IVA. Junio 16. Se realiza el depsito de todo el dinero que se encuentra en caja, con papeleta de depsito No. 112255 en la cuenta corriente de la empresa. Junio 30.Se paga los siguientes gastos: - Energa elctrica segn factura No.008001- 254658, $55.00 con cheque No. 003. - Telfono segn factura No. 001001-25478, $40.00 convenio de
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dbito bancario, N/D 1234566.
- Suministros de oficina al proveedor OCRG (Persona natural obligada a llevar contabilidad proveedor permanente RUC 1803104544001 autorizacin 1101234567) segn factura 002001-3654, $65.00 con cheque No.004. Datos adicionales: La empresa controla sus mercaderas mediante el sistema de inventario permanente. La empresa realiza operaciones con personas naturales y Sociedades. En la compra y venta de mercaderas se causa el IVA y procede a la retencin en la fuente. El valor del arriendo anticipado, est includo IVA, al final del mes. En el pago de servicios bsicos, no se hace retencin, puesto que los gastos mencionados, son entidades del sector pblico. Se pide : Registrar las operaciones comerciales, estableciendo el proceso por mdulos de integracin.(2) Establecer los ajustes correspondientes a: Arriendos anticipados.(1) Presentacin de estados Financieros.(1) Presentar la obtencin del costo de ventas aplicando la frmula. (archivo de EXCEL)(1) Presentar en reporte en excel desde el sistema los siguientes anexos: 1. Libro Diario(1) 2. Consultas de Inventarios Kardex(1) 3. Consulta del libro bancos (1) 4. Mayor de las cuentas referentes al aspecto tributario.(1) 5. Asiento de Liquidacin de IVA mensual antes de integrar al mdulo de contabilidad.(1)
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