Está en la página 1de 14

Instrucciones de Uso

1) En la hoja "Datos" debes completar la informacin de tu empresa para los aos que quieras analiza
Notar que las celdas que estn en gris son frmulas, no deberan borrarse ya que arrojan subtotales y

2) En las hojas de anlisis financiero, rentabilidad y gestin vers como est tu empresa en funcin de
Adicionalmente encontras anlisis grficos para comprender mejor la situacin de tu empresa.
e Uso
ara los aos que quieras analizar.
rse ya que arrojan subtotales y totales.

est tu empresa en funcin de esos indicadores.


ituacin de tu empresa.
Las planillas de Excel ms tiles, en un solo lugar.

Anlisis de Balances

EMPRESA: Sandoln S.A

PERODOS
ACTIVO 2012 2013 2014 2015
INMOVILIZADO 4,940.00 4,810.00 4,650.00 4,700.00
Terrenos y construcciones 1,000.00 1,000.00 1,100.00 1,300.00
Otro inmovilizado material 4,000.00 4,200.00 4,250.00 4,500.00
Inmovilizado inmaterial 500.00 500.00 500.00 500.00
Amortiz. inmovilizado material 560.00 890.00 1,200.00 1,600.00
Existencias 900.00 1,100.00 1,000.00 1,050.00
Realizables 840.00 920.00 1,080.00 970.00
Clientes 700.00 800.00 900.00 770.00
Otro realizable 140.00 120.00 180.00 200.00
DISPONIBLE 430.00 640.00 510.00 550.00
Caja 130.00 140.00 160.00 150.00
Bancos 300.00 500.00 350.00 400.00
TOTAL ACTIVO 7,110.00 7,470.00 7,240.00 7,270.00

PASIVO 2012 2013 2014 2015


RECURSOS PROPIOS 4,840.00 5,140.00 5,135.00 5,250.00
Capital 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Reservas 1,070.00 1,340.00 1,340.00 1,455.00
Perdidas y ganancias 770.00 800.00 795.00 795.00
Otros recursos
ACREEDORES A LARGO PLAZO 1,460.00 1,360.00 1,480.00 1,300.00
Deudas con entidades de crdito 1,460.00 1,360.00 1,480.00 1,300.00
Otras dudas a largo plazo
ACREEDORES A CORTO PLAZO 810.00 970.00 625.00 720.00
Proveedores 500.00 550.00 430.00 450.00
Entidades de crdito 110.00 50.00 10.00 60.00
Otras deudas a corto 200.00 370.00 185.00 210.00
TOTAL PASIVO 7,110.00 7,470.00 7,240.00 7,270.00

CUENTA DE RESULTADOS 2012 2013 2014 2015


INGRESOS 5,050.00 5,180.00 5,400.00 5,980.00
Ventas 5,000.00 5,100.00 5,300.00 5,900.00
Otros ingresos 50.00 80.00 100.00 80.00
CONSUMOS 2,700.00 2,500.00 2,700.00 3,050.00
Compras 2,600.00 2,700.00 2,600.00 3,100.00
Variacin de existencias 100.00 -200.00 100.00 -50.00
GASTOS 1,180.00 1,250.00 1,315.00 1,485.00
Gastos de personal 600.00 560.00 620.00 700.00
Seguros Sociales 120.00 110.00 100.00 140.00
Servicios y suministros 400.00 450.00 500.00 550.00
Tributos 50.00 60.00 75.00 70.00
Otros gastos 10.00 70.00 20.00 25.00
GENERACIN BRUTA DE FONDOS 1,170.00 1,430.00 1,385.00 1,445.00
Gastos financieros 200.00 180.00 190.00 170.00
CASH FLOW 970.00 1,250.00 1,195.00 1,275.00
Dotacin amortizaciones 300.00 330.00 310.00 400.00
RESULTADO DE EXPLOTACIN 670.00 920.00 885.00 875.00
Resultados extraordinarios 100.00 120.00 110.00 100.00
Impuesto sobre beneficios 0.00 240.00 200.00 180.00
RESULTADO NETO 770.00 800.00 795.00 795.00
Las planillas de Excel ms tiles, en un solo lugar.

Anlisis Financieros Sandoln S.A

RATIOS 2012 2013 2014 2015 Frmula

DISPON. + REALIZABLE
Tesorera 1.57 1.61 2.54 2.11
EXIGIBLE A CORTO

ACTIVO CIRCULANTE
Liquidez 2.68 2.74 4.14 3.57
PASIVO CIRCULANTE

RECURSOS PROPIOS
Autonoma 0.68 0.69 0.71 0.72
ACTIVOS TOTALES

PASIVO EXIGIBLE
Endeudamiento 0.47 0.45 0.41 0.38
RECURSOS PROPIOS

INMOVILIZADO
Estabilidad 0.78 0.74 0.70 0.72
EXIG. LARGO + R. PROP.

RECURS. A LARGO
Capital de trabajo // Fondo de maniobra 1,360 1,690 1,965 1,850 MENOS INMOVILIZADO

RATIOS: CUANTO MAYOR=MEJOR SITUACIN RATIOS: CUANTO MAYOR=PEOR SITU

4.50 0.90
4.00 0.80
3.50 0.70
3.00 0.60
2.50 0.50
2.00 0.40
1.50 0.30
1.00 0.20
0.50 0.10
0.00 0.00
2012 2013 2014 2015 2012 2013 201
Tesorera Liquidez Autonoma Endeudamiento Esta

CAPITAL DE TRABAJO // FONDO DE MANIOBRA

2,500

2,000

1,500

1,000

500

0
2012 2013 2014 2015
Significado

Capacidad para atender las obligaciones de pago a


corto sin realizar existencias

Capacidad para hacer frente a las obligaciones a


corto basndose en la realizacin del activo
circulante

Autonoma financiera que indica nivel de


autofinanciacin

Relacin entre financiacin propia y ajena

Estructura de financiacin del inmovilizado

Capital de trabajo. Parte de activo circulante


financiado con recursos a largo plazo.

AYOR=PEOR SITUACIN

013 2014 2015

amiento Estabilidad

2015
Las planillas de Excel ms tiles, en un solo lugar.

Anlisis de Rentabilidad Sandoln S.A

RATIOS 2012 2013 2014 2015 Frmula

(B + G. FINANC.)x100
Financiera 13.64% 13.12% 13.60% 13.27%
RECURS. TOTALES

RESULTADO NETO x 100


Recursos Propios 15.91% 15.56% 15.48% 15.14%
RECURSOS PROPIOS

RESULTADO NETO x 100


Global 10.83% 10.71% 10.98% 10.94%
RECURSOS TOTALES

RESULTADO NETO x 100


De Capital 25.67% 26.67% 26.50% 26.50%
CAPITAL SOCIAL

RESULTADO NETO x 100


Rent. Ventas 15.40% 15.69% 15.00% 13.47%
VENTAS

MARGEN x100
Margen sobre ventas 46.00% 50.98% 49.06% 48.31%
VENTAS

RENTABILIDAD DE LOS CAPITALES


30.00%

25.00%

20.00%

15.00%

10.00%

5.00%

0.00%
2012 2013 2014 2015

Financiera Recursos Propios Global De Capital

RENTABILIDAD DE LAS VENTAS


60.00%

50.00%

40.00%

30.00%

20.00%

10.00%
30.00%

20.00%

10.00%

0.00%
2012 2013 2014 2015

Rent. Ventas Margen sobre ventas


Significado

Rentabilidad financiera de todos los


recursos empleados en la empresa

Rentabilidad de los recursos propios

Rentabilidad econmica de todos los


recursos empleados

Rentabilidad del capital social

Rentabilidad de la ventas

Porcentaje de margen sobre ventas

15
15
Las planillas de Excel ms tiles, en un solo lugar.

Anlisis de Gestin Sandoln S.A

RATIOS 2012 2013 2014 2015 Frmula

365 x EXISTENCIAS
EXISTENCIAS EN DAS DE COMPRA 122 161 135 126
CONSUMOS

365 x PROVEEDORES
DAS DE PAGO A PROVEEDORES 70 74 60 53
COMPRAS

365 x CLIENTES
DAS DE COBRO A CLIENTES 51 57 62 48
VENTAS

365 x DISPONIBLE
ROTACIN DE TESORERA 60 87 72 65
COMPRAS

RESULTADO GESTIN
PRODUCTIVIDAD 2.63 3.13 2.92 2.72
GASTOS PERSONAL

NMERO DE DAS DE GESTIN


180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
2012 2013 2014 2015

Row 8 Row 11 Row 14 Row 17

EVOLUCIN DE LA PRODUCTIVIDAD
3.20
3.00
2.80
2.60
2.40
2.20
2.80
2.60
2.40
2.20
2012 2013 2014 2015
Significado

Nmero de das que tardan en vaciarse el


saldo en inventarios

Nmero de das concedidos por


proveedores

Plazo medio concedido a clientes

Das de compra cubiertos con el saldo


disponible

Relacin entre el resultado de la gestin y


los gastos de personal

2015
2015