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LIBRO DIARIO

CODIGO FECHA D E T A L L E PARCIAL DEBE HABER

1/11/06 -A1- CD

111.04 BANCOS MONEDA NACIONAL 3,000.00

111.04.01 Cta. Cte. 4031-016066 (BNB) 3000

111.01 CAJA MONEDA NACIONAL 3,000.00

Deposito en efectivo en el Banco Nacional de Bolivia

1/11/06 -A2- CE

112.06 ANTICIPOS AL PERSONAL 1,500.00

112.06.03 Produccion 1,500.00

Sr. M. Mancilla 1,500.00

111.04 BANCOS MONEDA NACIONAL 1,500.00

111.04.01 Cta. Cte. 4031-016066 (BNB) 1,500.00


Anticipo a Jefe de Produccion mes de noviembre

3/11/06 -A3- CE

113.02 ALMACEN DE MATERIALES 323.38

113.02.02 Materiales Indirectos 323.38

Parches 323.38

113.03 ALMACEN DE SUMINISTROS Y ACCESORIOS 525.26

1.1.1.1.01 Repuestos y Accesorios 525.26

Raspas 525.26

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 196.11

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 196.11

Protector Auditivo 7.00

Cepillos de Acero 21.01

Escobillones de Acero 17.51

Escobillas de Acero 91.05

Grapas para Vulcanizado 42.02

Escoba para limpieza 17.51

112.08 IVA - CREDITO FISCAL 156.11

111.04 BANCOS MONEDA NACIONAL 600.43

111.04.02 Cta. Cte. N 101-4130160 (Banco Mercantil) 600.43

211.01 CUENTAS POR PAGAR MONEDA NACIONAL 600.43

211.01.02 Ingemaq 600.43


Registro de compra de Materiales a Ingemaq 50% en efectivo y 50% a simple
credito

3/11/06 - A4 - CD

611.01 PREPARACION DE LA LLANTA 7,338.28

611.01.01 Material Directo 7,338.28

LR N 164 7,338.28

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 882.32

711.02.01 Materiales Indirectos 861.99

Camel Black 235 581.99

Parches 280.00

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 26.33

Gasolina 26.33

113.02 ALMACEN DE MATERIALES 8,200.27

113.02.01 Materiales Directos 7,338.28

Cojn 235 7,338.28

113.02.02 Materiales Indirectos 861.99

Camel Black 235 581.99

Parches 280.00

113.03 ALMACEN DE SUMINISTROS Y ACCESORIOS 26.33

113.03.01 Combustible y Sovente 26.33

Gasolina 26.33

Consumo de materiales para la preparacion de las llantas


4/11/06 - A5 - CE

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 104.40

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 104.40

1.1.1.1.01 Refrigerio 104.40

112.08 IVA - CREDITO FISCAL 15.60

111.03 CAJA CHICA 120.00

Compra de refrigerio 120.00

4/11/06 - A6 - CE

711.06 MATERIALES EN TRANSITO 154,534.10

Levorin 154,534.10

112.08 IVA - CREDITO FISCAL 23,008.19

211.02 CUENTAS POR PAGAR MONEDA EXTRANJERA 172,156.08

211.15 FLETES POR PAGAR 4,830.00

211.15.02 Trans Lozada 4,830.00

111.01 CAJA MONEDA NACIONAL 470.00

211.08 RETENCIONES POR PAGAR 86.21

211.08.04 IUE - Servicios de Terceros 69.52

211.08.05 IT Retenciones 16.69

Compra de material directo Levorin

4/11/06 - A7- CD

113.02 ALMACEN DE MATERIALES 152,918.35

113.02.01 Materiales Directos 152,918.35

1.1.3.1.04 Banda LCB 178 6,055.12

1.1.3.1.04.01 Banda LCB 216 22,697.78

1.1.3.1.04.02 Banda LCB 230 11,380.06

1.1.3.1.04.03 Banda LDY 240 22,751.21

Banda LDE2 235 24,309.51

Banda TH25 235 18,031.78

Banda LZY 235 18,205.42

Cojin 235 29,487.46

1.1.3.1.02 ALMACEN DE SUMINISTROS Y ACCESORIOS 1,615.75

1.1.2.4.01 Combustible y Solvente 1,615.75

2.1.1.1 Cemento 1,615.75

MATERIALES EN TRANSITO 154,534.10

Registro de la ingreso de material Levorin a Almacenes

4/11/06 - A8- CE

113.02 ALMACEN DE MATERIALES 24,092.04

113.02.01 Materiales Directos 15,687.84

Banda VCBS 212 2,101.05

Banda VZY 235 7,003.50

Banda VDE 260 6,583.29

113.02.02 Materiales Indirectos 8,404.20

Camel Black 235 8,404.20

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 1,442.46

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 1,442.46

Guantes de Hilo 8.70

Camaras 11x 22 609.00

Cepillos de Acero 95.70

Acople de Manguera 17.40

Lentes de Proteccin 87.00

Aceite Especial N 40 121.80

Tiza de Marcar 43.50

Camaras 13x 24 348.00

Raspador Tipo Rueda 111.36

112.08 IVA - CREDITO FISCAL 3,815.50


211.02 CUENTAS POR PAGAR MONEDA EXTRANJERA 27,692.00

211.02.02 Ingemaq 27,692.00

111.01 CAJA MONEDA NACIONAL 1,658.00

4/11/06 - A9- CE

113.03 ALMACEN DE SUMINISTROS Y ACCESORIOS 131.54

113.03.01 Combustible y Solvente 131.54

Gasolina 131.54

112.08 IVA - CREDITO FISCAL 19.66

111.01 CAJA MONEDA NACIONAL 151.20

6/11/06 - A10- CD

611.02 COMPACTADO DE LA LLANTA 28,822.45

611.02.01 Material Directo 28,822.45

LR N 164 28,822.45

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 215.03

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 215.03

Cemento 215.03

113.02 ALMACEN DE MATERIALES 28,822.45

113.02.01 Materiales Directos 28,822.45

Banda LVMT 240 6,260.81

Banda TH25 235 6,854.15

Banda LDY 230 3,166.52

Banda LZY 235 10,007.14

Banda LDE2 235 1,332.62

Banda VZY 235 1,201.21

113.03 ALMACEN DE SUMINISTROS Y ACCESORIOS 215.03

113.03.01 Combustible y Solvente 215.03

Cemento 215.03

Consumo de materiales directos en el compactado de llantas

6/11/06 - A11- CD

113.02 ALMACEN DE MATERIALES 854.43

113.02.01 Materiales Directos 854.43

Banda LVMT 240 854.43

611.02 COMPACTADO DE LA LLANTA 854.43

611.02.01 Material Directo 854.43

LR N 164 854.43

Devolucin de la produccin de 40 kg de Banda LVMT240

6/11/06 - A12- CD

611.02 COMPACTADO DE LA LLANTA 884.99

611.02.01 Material Directo 884.99

LR N 164 884.99

113.02 ALMACEN DE MATERIALES 884.99

113.02.01 Materiales Directos 884.99

Banda LDY 240 884.99

Por concepto de entrega de 40 kg de Banda LDY 240

6/11/06 - A13- CD

1.1.1.1.01 CUENTAS POR PAGAR MONEDA EXTRANJERA 982.10

5.1.1.4 Ingemaq 982.1

5.1.1.4.07 ALMACEN DE MATERIALES 854.43

4.1.1.1.03 Materiales Directos 854.43

2.1.1.4.01 Banda LVMT 240

2.1.1.4.02 IMPUESTOS POR PAGAR 127.67


Impuesto al Valor Agregado 127.67

Devolucin a Ingemaq de 40 kg de banda LVMT 240

7/11/06 - A14- CD

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 367.78


711.02.01 Materiales Indirectos 315.16
Camel Black 235 315.16

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 52.62


Gasolina 52.62

113.02 ALMACEN DE MATERIALES 315.16

113.02.02 Materiales Indirectos 315.16


Camel Black 235 315.16

113.03 ALMACEN DE SUMINISTROS Y ACCESORIOS

113.03.01 Combustible y Solvente 52.62 52.62


Gasolina 52.62

Consumo de materiales para el pintado de llantas

8/11/06 - A15- CD

711.01 SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR 3,216.74

711.01.01 Salarios 2,448.61

711.01.02 Aportes Patronales 360.19

711.01.03 Beneficios Sociales 203.97

711.01.04 Aguinaldo 203.97

211.11 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,149.63


Produccion 2,149.63
APORTES POR PAGAR 659.17

211.11.01 Caja Nacional de Salud 244.86

211.11.03 AFP - Futuro de Bolivia 340.85

211.11.05 Pro Vivienda 48.97

211.11.06 Infocal 24.49

211.12 PROVISION PARA AGUINALDO 203.97

211.12.03 Produccion 203.97

222.01 PREVISION PARA INDEMNIZACION 203.97

222.01.03 Produccion 203.97


Acumulacin de la mano de obra directa en el proceso de recauchutado par el LR
N 164, s/g informe de produccin
8/11/06 - A16- CD

611.01 PREPARACION DE LA LLANTA 1,078.48

611.01.02 Mano de Obra Directa 1,078.48

LR N 164 1,078.48

611.02 COMPACTADO DE LA LLANTA 1,122.30

611.02.02 Mano de Obra Directa 1,122.30

LR N 164 1,122.30

611.03 VULCANIZACION 892.63

611.03.01 Mano de Obra Directa 892.63

LR N 164 892.63

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 123.33

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 123.33

Tiempo Ocioso 123.33

711.01 SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR 3,216.74

711.01.01 Salarios 2,448.61

711.01.02 Aportes Patronales 360.19

711.01.03 Beneficios Sociales 203.97

711.01.04 Aguinaldo 203.97


Aplicacin del costo de la mano de obra directa en los diferentes centros de
costo para el LR N 164

8/11/06 - A17- CD

611.01 PREPARACION DE LA LLANTA 2,407.05

611.01.03 Costos Indirectos de Produccion 2,407.05

LR N 164 2,407.05

611.02 COMPACTADO DE LA LLANTA 2,509.04

611.02.03 Costos Indirectos de Produccin 2,509.04

LR N 164 2,509.04
611.03 VULCANIZACION 1,988.88

611.03.02 Costos Indirectos de Produccin 1,988.88

LR N 164 1,988.88

711.03 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION APLICADOS 6,904.97


Aplicacin de los costos indirectos de produccion estimados en los diferentes
centros de costos de recauchutado para el LR N 164

8/11/06 - A18- CD

113.01 ALMACEN DE LLANTAS RECAUCHUTADAS 46,189.67

113.01.02 Llantas Medianas 46,189.67

LR N 164 46,189.67

611.01 PREPARACION DE LA LLANTA 10,823.81

611.01.01 Material Directo 7,338.28

LR N 164 7,338.28

611.01.02 Mano de Obra Directa 1,078.48

LR N 164 1,078.48

611.01.03 Costos Indirectos de Produccion 2,407.05

LR N 164 2,407.05

611.02 COMPACTADO DE LA LLANTA 32,484.35

611.02.01 Material Directo 28,853.01

LR N 164 28,853.01

611.02.02 Mano de Obra Directa 1,122.30

LR N 164 1,122.30

611.01.03 Costos Indirectos de Produccion 2,509.04

LR N 164 2,509.04

611.03 VULCANIZACION 2,881.51

611.03.01 Mano de Obra Directa 892.63

LR N 164 892.63

611.03.02 Costos Indirectos de Produccion 1,988.88

LR N 164 1,988.88

11/11/06 - A19- CD

611.01 PREPARACION DE LA LLANTA 3,372.27

611.01.01 Material Directo 3,372.27

LR N 165 3,372.27

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 608.16

711.02.01 Material Indirecto 595.01

Camel Black 235 357.18

Parches 237.83

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 13.15

Gasolina 13.15

113.02 ALMACEN DE MATERIALES 3,967.28

113.02.01 Materiales Directos 3,372.27

Cojin 235 3,372.27

113.02.02 Materiales Indirectos 595.01

Camel Black 235 357.18

Parches 237.83

113.03 ALMACEN DE SUMINISTROS Y ACCESORIOS 13.15

13.03.01 Combustible y Lubricantes 13.15

Gasolina 13.15
Registro consumo de materiales para la preparacin de las llantas s/g Nota de
Salida de Almacn

11/6/06 - A20- CD

112.02 CUENTAS POR COBRAR MONEDA EXTRANJERA 94,743.22

112.02.01 Clientes Nacionales 64,353.89

UNITRANSE S.A. 42,902.59

Agustin Pereira 7,150.43

PETROBRAS S.A. 12,513.26

Josue Quispe 1,787.61


Clientes Extranjeros 30,389.33

Brasilia S.A. 30,389.33

514.01 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 2,842.30

621.01 COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO 46,437.52

Llantas Medianas 46,437.52

113.01 ALMACEN DE LLANTAS RECAUCHUTADAS 46,437.52

Llantas Medianas 46,437.52

211.07 IMPUESTOS POR PAGAR 2,842.30

211.07.01 Impuesto a las Transacciones 2,842.30

411.01 INGRESO POR RECAUCHUTADO DE LLANTAS 82,426.60

411.01.02 Llantas Medianas 82,426.60

211.06 IVA - DEBITO FISCAL 12,316.62


Entrega de las llantas del Lote Recauchutado N 164 a clientes s/g facturas
procesadas

11/11/06 - A21- CI

111.02 CAJA MONEDA EXTRANJERA 94,743.22

112.02 CUENTAS POR COBRAR MONEDA EXTRANJERA 94,743.22

112.02.01 Clientes Nacionales 64,353.89

UNITRANSE S.A. 42,902.59

Agustin Pereira 7,150.43

PETROBRAS S.A. 12,513.26

Josue Quispe 1,787.61

112.02.02 Clientes Extranjeros 30,389.33

BRASILIA S.A. 30,389.33

Cobro de las 53 llantas recauchutadas segn lote recauchutado N 164

11/11/06 - A22- CD

111.05 BANCOS MONEDA EXTRANJERA 94,743.22

111.05.01 Safi Efectivo Cta. 82515101 94,743.22

111.02 CAJA MONEDA EXTRANJERA 94,743.22

Deposito de efectivo a la Cta. 82515101 de BNB

13/11/06 - A23- CD

611.02 COMPACTADO DE LA LLANTA 8,815.52

611.02.01 Material Directo 4,407.76

5.1.1.1.02 LR N 165 4,407.76

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 78.19

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 78.19

Cemento

113.02 ALMACEN DE MATERIALES 4,407.76

113.02.01 Materiales Directos 4,407.76

Banda LCB 178 2,304.06

Banda VCBS 212 462.50

Banda LG8 216 1,641.20

113.03 ALMACEN DE SUMINISTROS Y ACCESORIOS 78.19

113.03.01 Combustible y Solvente 78.19

Cemento 78.19

Consumo de materiales directos en el compactado de llantas

16/11/06 - A24- CD

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 197.68

711.02.02 Materiales Indirectos 168.08

Camel Black 235 168.08

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 29.60

Gasolina 29.60

113.02 ALMACEN DE MATERIALES 168.08

113.02.02 Materiales Indirectos 168.08

Camel Black 235 168.08

113.03 ALMACEN DE SUMINISTROS Y ACCESORIOS #REF! 29.60


113.03.01 Combustible y Solvente 29.60

Gasolina 29.60

Consumo de materiales para el pintado de llantas

16/11/06 - A25- CD

711.01 SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR 3,287.11

711.01.01 Salarios 2,502.18

711.01.02 Aportes Patronales 368.07

711.01.03 Beneficios Sociales 208.43

711.01.04 Aguinaldo 208.43

211.10 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,196.67

211.10.03 Produccion 2,196.67

211.11 APORTES POR PAGAR 673.58

211.11.01 Caja Nacional de Salud 250.22

211.11.03 AFP - Futuro de Bolivia 348.30

211.11.05 Pro Vivienda 50.04

211.11.06 Infocal 25.02

211.12 PROVISION PARA AGUINALDO 208.43

211.12.03 Produccion 208.43

222.01 PREVISION PARA INDEMNIZACION 208.43

222.01.03 Produccion 208.43


Acumulacin de la mano de obra directa en el proceso de recauchutado par el LR
N 165, s/g informe de produccin

16/11/06 - A26- CD

2.1.1.5.01 PREPARACION DE LA LLANTA 1,455.70

2.1.1.6 Mano de Obra Directa 1,455.70

2.1.1.6.01 LR N 165 1,455.70

2.1.1.6.02 COMPACTADO DE LA LLANTA 963.90

2.1.1.7 Mano de Obra Directa 963.90

2.1.1.2.01 LR N 165 963.90

611.03 VULCANIZACION 769.19

611.03.01 Mano de Obra Directa 769.19

LR N 165

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 98.32

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 98.32

Tiempo Ocioso 98.32

711.01 SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR 3,287.11

711.01.01 Salarios 2,502.18

711.01.02 Aportes Patronales 368.07

711.01.03 Beneficios Sociales 208.43

711.01.04 Aguinaldo 208.43


Aplicacin del costo de la mano de obra directa en los diferentes centros de
costo para el LR N 165

16/11/06 - A27- CD

611.01 PREPARACION DE LA LLANTA 3,753.36

611.01.03 Costos Indirectos de Produccion 3,753.36

LR N 165 3,753.36

611.02 COMPACTADO DE LA LLANTA 2,488.64

611.02.03 Costos Indirectos de Produccin 2,488.64

LR N 165 2,488.64

611.03 VULCANIZACION 1,988.88

611.03.02 Costos Indirectos de Produccion 1,988.88

LR N 165 1,988.88

711.03 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION APLICADOS 8,230.88


Aplicacin de los costos indirectos de produccin estimados en los diferentes
centros de costos para la LR N 165
16/11/06 - A28- CD

113.01 ALMACEN DE LLANTAS RECAUCHUTADAS 19,199.70

113.01.03 Llantas Pequeas 19,199.70

LR N 165 19,199.70

611.01 PREPARACION DE LA LLANTA 8,581.33

611.01.01 Material Directo 3,372.27

LR N 165 3,372.27

611.01.02 Mano de Obra Directa 1,455.70

LR N 165 1,455.70

611.01.03 Costos Indirectos de Produccion 3,753.36

LR N 165 3,753.36

611.02 COMPACTADO DE LA LLANTA 7,860.30

611.02.01 Material Directo 4,407.76

LR N 165 4,407.76

611.02.02 Mano de Obra Directa 963.90

LR N 165 963.90

611.02.03 Costos Indirectos de Produccion 2,488.64

LR N 165 2,488.64

611.03 VULCANIZACION 2,758.07

611.03.01 Mano de Obra Directa 769.19

LR N 165 769.19

611.03.02 Costos Indirectos de Produccion 1,988.88

LR N 165 1,988.88
Recauchutado terminado de las llantas LR N 165 e ingreso a almacenes s/g
Hoja de Costos N 02

20/11/06 - A29- CD

112.02 CUENTAS POR COBRAR MONEDA EXTRANJERA 40,199.63

112.02.01 Clientes Nacionales 40,199.63

TRANS RELLNOY Ltda. 23,192.09

Sandro Sanchez 4,638.42

Radio Taxi Danubio 12,369.12

514.01 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 1,205.99

621.01 COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO 19,703.48

621.01.03 Llantas Pequeas 19,703.48

113.01 ALMACEN DE LLANTAS RECAUCHUTADAS 19,703.48

113.01.03 Llantas Pequeas 19,703.48

211.07 IMPUESTOS POR PAGAR 1,205.99

211.07.01 Impuesto a las Transacciones 1,205.99

411.01 INGRESOS POR RECAUCHUTADO DE LLANTAS 34,973.68

411.01.03 Llantas pequeas 34,973.68

211.06 IVA - DEBITO FISCAL 5,225.95


Entrega de las llantas del Lote Recauchutado N 165 a clientes s/g facturas
procesadas

- A30 - CI

111.02 CAJA MONEDA EXTRANJERA 40,199.63

112.02 CUENTAS POR COBRAR MONEDA EXTRANJERA

112.02.01 Clientes Nacionales 40,199.63

TRANS RELLNOY Ltda. 23,192.09

Sandro Sanchez 4,638.42 40,199.63

Radio Taxi Danubio 12,369.12

Cobro de las 26 llantas recauchutadas segn lote recauchutado N 165

20/11/06 - A31 - CD

111.05 BANCOS MONEDA EXTRANJERA 40,199.63

111.05.01 Safi Efectivo Cta. 82515101 40,199.63

111.02 CAJA MONEDA EXTRANJERA 40,199.63

Deposito de efectivo a la Cta. 82515101 de BNB


20/11/06 - A32 - CE

515.04 PERDIDAS ANORMALES 700.35

112.08 IVA - CREDITO FISCAL 104.65

111.02 CAJA MONEDA EXTRANJERA 805.00


Compra de cuatro cascos pequeos para recauchutar y reponer las llantas
sopladas

20/11/06 - A33 - CI

111.04 BANCOS MONEDA NACIONAL 55,174.96

111.04.01 Cta. Cte. N 4031-016066 (BNB) 55,174.96

112.01 CUENTAS POR COBRAR MONEDA NACIONAL 55,174.96

112.01.01 Clientes Nacionales 46,474.96

UNITRANSE S.A. 20,756.96

PETROBRAS S.A. 10,718.00

Sandro Sanchez 9,600.00

Josue Quispe 5,400.00

112.01.02 Clientes Extranjeros 8,700.00

BRASILIA S.A. 8,700.00

Cobro de las deudas de clientes segn saldos de Oct.

20/11/06 - A34 - CE

211.07 IMPUESTOS POR PAGAR 1302.66

211.07.01 Impuesto a las Transacciones 7,248.62

211.07.02 Impuestos al Valor Agregado 31,538.37

211.08 RETENCIONES POR PAGAR 120.00

211.08.01 RC - IVA Dependientes 120.00

111.04 BANCOS MONEDA NACIONAL 38,906.99

111.04.01 Cta. Cte. N 4031-016066 (BNB) 38,906.99

Pago de impuestos por el mes de octubre s/g Form. 200

20/11/06 - A35 - CD

211.07 PREPARACION DE LA LLANTA 4,215.34

211.07.01 Material Directo 4,215.34

211.07.02 LR N 166 3,693.44

LR N 167 521.90

211.08 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 386.93

211.08.01 Material Indirecto 370.49

Camel Black 235 357.18

Parches 13.31

Otros Costos Indirectos de Produccin 16.44

Gasolina 16.44

111.04 ALMACEN DE MATERIALES 4,585.83

111.04.01 Materiales Directos 4,215.34

Cojin 235 4,215.34

Materiales Indirectos 370.49

Camel Black 235 357.18

Parches 13.31

113.03 ALMACEN DE SUMINISTROS Y ACCESORIOS 16.44

113.03.01 Combustible y Lubricantes 16.44

Gasolina 16.44

Consumo de materiales para la preparacion de las llantas

22/11/06 - A36 - CD

611.02 COMPACTADO DE LA LLANTA 7,430.10

611.02.01 Material Directo 7,430.10

LR N 166 6,748.37

LR N 167 681.73

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 39.10

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 39.10

Cemento 39.10
113.02 ALMACEN DE MATERIALES 7,430.10

113.02.01 Materiales Directos 7,430.10

Banda VDE 260 3,307.12

Banda LDE2 235 1,732.40

Banda LDY 250 1,708.85

Banda LG8 216 681.73

113.03 ALMACEN DE SUMINISTROS Y ACCESORIOS 39.10

113.03.01 Combustible y Solvente 39.10

Cemento 39.10

Consumo de materiales directos en el compactado de llantas

22/11/06 - A37 - CD

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 334.89

711.02.02 Materiales Indirectos 315.16

Camel Black 235 315.16

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 19.73

Gasolina 19.73

113.02 ALMACEN DE MATERIALES 315.16

113.02.01 Materiales Indirectos 315.16

Camel Black 235 315.16

113.03 ALMACEN DE SUMINISTROS Y ACCESORIOS 19.73

113.03.01 Combustible y Solvente 19.73

Gasolina 19.73

Consumo de materiales para el pintado de llantas

24/11/06 - A38 - CD

711.01 SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR 3,208.29

711.01.01 Salarios 2,442.17

711.01.02 Aportes Patronales 359.24

711.01.03 Beneficios Sociales 203.44

711.01.04 Aguinaldo 203.44

211.10 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,143.98

211.10.03 Produccion 2,143.98

211.11 APORTES POR PAGAR 657.43

211.11.01 Caja Nacional de Salud 244.22

211.11.03 AFP - Futuro de Bolivia 339.95

211.11.05 Pro Vivienda - Futuro de Bolivia 48.84

211.11.06 Infocal 24.42

211.12 PROVISION PARA AGUINALDO 203.44

211.12.03 Produccion 203.44

222.01 PREVISION PARA INDEMNIZACION 203.44

222.01.03 Produccion 203.44


Acumulacin de la mano de obra directa en el proceso de recauchutado par el LR
N 166, LR N 167 y LR N 168 s/g informe de produccin

24/11/06 - A39 - CD

2.1.1.5.01 PREPARACION DE LA LLANTA 1,418.84

2.1.1.6 Mano de Obra Directa 1,418.84

2.1.1.6.01 LR N 166 1,135.07

LR N 167 212.83

LR N 168 70.94

2.1.1.6.02 COMPACTADO DE LA LLANTA 1,022.27

2.1.1.7 Mano de Obra Directa 1,022.27

2.1.1.2.01 LR N 166 879.15

LR N 167 143.12

LR N 168 0.00

611.03 VULCANIZACION 732.57

611.03.01 Mano de Obra Directa 732.57

LR N 166 586.06
LR N 167 109.73

LR N 168 36.78

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 34.61

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 34.61

Tiempo Ocioso 34.61

711.01 SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR 3,208.29

711.01.01 Salarios 2,442.17

711.01.02 Aportes Patronales 359.24

711.01.03 Beneficios Sociales 203.44

711.01.04 Aguinaldo 203.44


Aplicacin del costo de la mano de obra directa en los diferentes centros de
costo

24/11/06 - A40- CD

611.01 PREPARACION DE LA LLANTA 3,753.36

611.01.03 Costos Indirectos de Produccion 3,753.36

LR N 166 3,002.69

LR N 167 563.00

LR N 168 187.67

611.02 COMPACTADO DE LA LLANTA 2,702.83

611.02.03 Costos Indirectos de Produccin 2,702.83

LR N 166 2,324.43

LR N 167 378.40

611.03 VULCANIZACION 1,937.87

611.03.02 Costos Indirectos de Produccion 1,937.87

LR N 166 1,550.30

LR N 167 290.27

LR N 168 97.30

711.03 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION APLICADOS 8,394.06


Aplicacin de los costos indirectos de produccin estimados en los diferentes
centros de costos para la LR N 166, LR N 167 y LR N 168

24/11/06 - A41 - CD

113.01 ALMACEN DE LLANTAS RECAUCHUTADAS 23,213.18

113.01.03 Llantas Grandes 19,919.51

LR N 166 19,919.51

Llantas pequeas 2,900.98

LR N 167 2,900.98

Llantas Vulcanizadas 392.69

LR N 168 392.69

611.01 PREPARACION DE LA LLANTA 9,387.54

611.01.01 Material Directo 4,215.34

LR N 166 3,693.44

LR N 167 521.90

611.01.02 Mano de Obra Directa 1,418.84

LR N 166 1,135.07

LR N 167 212.83

LR N 168 70.94

611.01.03 Costos Indirectos de Produccion 3,753.36

LR N 166 3,002.69

LR N 167 563.00

LR N 168 187.67

611.02 COMPACTADO DE LA LLANTA 11,155.20

611.02.01 Material Directo 7,430.10

LR N 166 6,748.37

LR N 167 681.73

611.02.02 Mano de Obra Directa 1,022.27

LR N 166 879.15

LR N 167 143.12
611.02.03 Costos Indirectos de Produccion 2,702.83

LR N 166 2,324.43

LR N 167 378.40

611.03 VULCANIZACION 2,670.44

611.03.01 Mano de Obra Directa 732.57

LR N 166 586.06

LR N 167 109.73

LR N 168 36.78

611.03.02 Costos Indirectos de Produccion 1,937.87

LR N 166 1,550.30

LR N 167 290.27

LR N 168 97.30
Recauchutado terminado de las llantas LR N 166, LR N 167, LR N 168, e
ingreso a almacenes s/g Hoja de Costos N 03, 04 y 05.

25/11/06 - A42 - CD

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 1,509.38

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 1,509.38

Depreciacion Maquinaria en General 1,509.38

223.03 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA EN GENERAL 1,509.38


Registro de la depreciacin de las maquinas de recauchutado de llantas para su
venta posterior

25/11/06 - A43 - CI

111.05 BANCOS MONEDA EXTRANJERA 163,415.00

111.05.01 Safi Efectivo Cta. 82515101 163,415.00

223.03 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA EN GENERAL 34,715.63

514.01 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 4,902.45

412.02 GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS 31,986.68

121.04 MAQUINARIA EN GENERAL 144,900.00

211.06 IVA - DEBITO FISCAL 21,243.95

211.07 IMPUESTOS POR PAGAR 4,902.45

211.07.01 Venta de maquinas de recauchutado de llantas a BISA LEASING S.A. 4,902.45

25/11/06 - A44 - CD

121.09 MAQUINARIA EN GENERAL ARRENDADO 142,171.05

123.03 CREDITO FISCAL DIFERIDO 27,130.51

123.04 INTERESES DIFERIDOS 36,463.93

123.05 GASTOS BANCARIOS DIFERIDOS 4,347.00

221.03 OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO 210,112.49

221.03.01 Banco BISA Leasig S.A. 210,112.49


Contrato de arrendamiento financiero bajo modalidad de LEASEBACk con Bisa
Leasing S.A.

25/11/06 - A45 - CI

121.09 CAJA MONEDA NACIONAL 3,600.00

123.03 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 108.00

123.04 VENTA DE VIRUTA 3,132.00

123.05 IVA - DEBITO FISCAL 468.00

221.03 IMPUESTOS POR PAGAR 108.00

221.03.01 Impuesto a las Transacciones 108.00

Venta de viruta al Sr. H. Crespo s/g factura N 109

28/11/06 - A46 - CD

121.09 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 320.06

123.03 Material Indirecto 320.06

123.04 Parches 320.06

123.05 ALMACEN DE MATERIALES

221.03 Materiales Indirectos 320.06 320.06

221.03.01 Parches 320.06


Consumo de materiales para el vulcanizado de la preparacion de las llantas s/g
Nota de Salida de Almacenes.
20/11/06 - A47- CD

112.02 CUENTAS POR COBRAR MONEDA EXTRANJERA 90,212.25

112.02.01 Clientes Nacionales 87,119.97

Radio Taxi Danubio 3,092.28

PETROBRAS S.A. 50,416.61

UNITRANSE S.A. 33,611.08

Clientes Extranjeros 3,092.28

TRANS RELLNOY Ltda. 3,092.28

514.01 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 2,706.37

621.01 COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO 41,185.40

621.01.01 Llantas Grandes 20,840.72

621.01.03 Llantas Pequeas 19,703.48

621.01.04 Llantas Vulcanizadas 641.20

113.01 ALMACEN DE LLANTAS RECAUCHUTADAS 41,185.40

113.01.01 Llantas Grandes 20,840.72

113.01.03 Llantas Pequeas 19,703.48

113.01.04 Llantas Vulcanizadas 641.20

211.07 IMPUESTOS POR PAGAR 2,706.37

211.07.01 Impuesto a las Transacciones 2,706.37

411.01 INGRESOS POR RECAUCHUTADO DE LLANTAS 78,484.66

411.01.01 Llantas Grandes 73,104.09

411.01.03 Llantas pequeas 5,380.57

211.06 IVA - DEBITO FISCAL 11,727.59


Entrega de las llantas del Lote Recauchutado N 166, 167 Y 168 a clientes s/g
facturas procesadas

28/11/06 - A48 - CI

111.05 BANCOS MONEDA EXTRANJERA 90,212.25

111.05.01 Safi Efectivo Cta. 82515101 90,212.25

112.02 CUENTAS POR COBRAR MONEDA EXTRANJERA

112.02.01 Clientes Nacionales 87,119.97 90,212.25

Radio Taxi Danubio 3,092.28

PETROBRAS S.A. 50,416.61

UNITRANSE S.A. 33,611.08

112.02.02 Clientes Extranjeros 3,092.28

TRANS RELLNOY Ltda. 3,092.28

Cobro de las 29 llantas recauchutadas a los clientes, s/g Lote N 166 y N 167.

30/11/06 - A49 - CD

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 84.04

711.02.02 Materiales Indirectos 84.04

Camel Black 235

113.02 ALMACEN DE MATERIALES 84.04

113.02.02 Materiales Indirectos 84.04

Camel Black 235 84.04


Consumo de materiales para el pintado de las llantas s/g nota de salida de
almacenes N 26, para el lote recauchutado N 169.

16/11/06 - A50 - CD

711.01 SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR 2,216.27

711.01.01 Salarios 1,687.04

711.01.02 Aportes Patronales 248.17

711.01.03 Beneficios Sociales 140.53

711.01.04 Aguinaldo 140.53

211.10 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 1,481.05

211.10.03 Produccion 1,481.05

211.11 APORTES POR PAGAR 454.16

211.11.01 Caja Nacional de Salud 168.70

211.11.03 AFP - Futuro de Bolivia 234.85

211.11.05 Pro Vivienda 33.74


211.11.06 Infocal 16.87

211.12 PROVISION PARA AGUINALDO 140.53

211.12.03 Produccion 140.53

222.01 PREVISION PARA INDEMNIZACION 140.53

222.01.03 Produccion 140.53


Acumulacin de la mano de obra directa en el proceso de recauchutado par el LR
N 169, s/g informe de produccin

8/11/06 - A51- CD

611.01 PREPARACION DE LA LLANTA 1,278.11

611.01.02 Mano de Obra Directa 1,278.11

LR N 169

611.03 VULCANIZACION 938.16

611.03.01 Mano de Obra Directa 938.16

LR N 169

711.01 SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR 2,216.27

711.01.01 Salarios 1,687.04

711.01.02 Aportes Patronales 248.17

711.01.03 Beneficios Sociales 140.53

711.01.04 Aguinaldo 140.53


Aplicacin del costo de la mano de obra directa en los diferentes centros de
costo para el LR N 169

8/11/06 - A52- CD

611.01 PREPARACION DE LA LLANTA 3,386.19

611.01.03 Costos Indirectos de Produccin 3,386.19

LR N 169

611.03 VULCANIZACION 2,488.64

611.03.02 Mano de Obra Directa 2,488.64

LR N 169

711.03 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION APLICADOS 5,874.83


Aplicacin del costo de la mano de obra directa en los diferentes centros de
costo para el LR N 169

30/11/06 - A53- CD

113.01 ALMACEN DE LLANTAS RECAUCHUTADAS 8,091.10

113.01.03 Llantas Vulcanizadas 8,091.10

LR N 169 8,091.10

611.01 PREPARACION DE LA LLANTA 4,664.30

611.01.02 Mano de Obra Directa 1,278.11

LR N 169 1,278.11

611.01.03 Costos Indirectos de Produccion 3,386.19

LR N 169 3,386.19

611.03 VULCANIZACION 3,426.80

611.03.01 Mano de Obra Directa 938.16

LR N 169 938.16

611.03.02 Costos Indirectos de Produccion 2,488.64

LR N 169 2,488.64

Recauchutado terminado de las llantas LR N 169 e ingreso a almacenes

30/11/06 - A54- CD

112.02 CUENTAS POR COBRAR MONEDA EXTRANJERA 12,452.92

112.02.01 Clientes Nacionales 12,452.92

Josue Quispe 12,452.92

514.01 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES 373.59

621.01 COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO 6,103.69

621.01.04 Llantas Vulcanizadas 6,103.69

113.01 ALMACEN DE LLANTAS RECAUCHUTADAS 6,103.69

113.01.04 Llantas Vulcanizadas 6,103.69

211.07 IMPUESTOS POR PAGAR 373.59

211.07.01 Impuesto a las Transacciones 373.59


411.01 INGRESOS POR RECAUCHUTADO DE LLANTAS 10,834.04

411.01.01 Llantas Vulcanizadas 10,834.04

211.06 IVA - DEBITO FISCAL 1,618.88

Entrega de las llantas del Lote Recauchutado N 169, s/g factura procesada.

1/11/06 - A55- CI

111.05 BANCOS MONEDA NACIONAL 12,452.92

111.05.01 Safi Efectivo Cta. 82515101 12,452.92

112.02 CUENTAS POR COBRAR MONEDA EXTRANJERA 12,452.92

112.02.01 Clientes Nacionales 12,452.92

Josue Quispe 12,452.92

Cobro de 17 llantas reparadas al Sr. Josue Quispe s/g Lote N 169

30/11/06 - A56- CD

511.14 ENERGIA ELECTRICA ADMINISTRACION 46.18

512.13 ENERGIA ELECTRICA COMERCIALIZACION 45.15

511.13 SERVICIO DE AGUA POTABLE ADMINISTRACION 6.20

512.12 SERVICIO DE AGUA POTABLE COMERCIALIZACION 4.13

511.11 GASTOS DE COMUNICACIN ADMINISTRACION 36.54

512.10 GASTOS DE COMUNICACIN COMERCIALIZACION 73.08

511.16 ALQUILERES ADMINISTRACION 332.67

512.15 ALQUILERES COMERCIALIZACION 221.78

511.15 SEGUROS ADMINISTRACION 36.77

512.14 SEGUROS COMERCIALIZACION 24.51

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 1,704.04

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 1,704.04

Energia Electrica 709.07

Servicio de Agua 22.73

Gastos de Comunicacin 12.18

Alquileres 776.22

Seguros 183.84

112.08 IVA - CREDITO FISCAL 378.20

211.14 SERVICIOS POR PAGAR 1,098.00

211.14.01 ELFEC S.A. 920.00

211.14.02 Aguas Inca Rancho 38.00

211.14.03 COMTECO 140.00

211.16 ALQUILERES POR PAGAR 1,529.50

123.02 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 281.75


Registro de los servicios de energia electrica, servicios de agua, telefono y
seguros s/g facts.

30/11/06 - A57- CD

511.16 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS ADMINISTRACION 328.82

512.16 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS COMERCIALIZACION 379.17

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 3,620.13

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 3,620.13

Depreciacion de Activos Fijos 3,620.13

223.01 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 100.63

223.02 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES 42.28

223-03 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA EN GENERAL 3,231.73

223.04 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 344.63

223.05 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION 327.45

223.06 DEPRECIACION ACUMULADA HERRAMIENTAS EN GENERAL 80.15

223.07 DEPRECIACION ACUMULADA GALPON 201.25

Registro de las depreciaciones de los activos fijos por el mes de noviembre

30/11/06 - A58 - CD

511.01 SUELDOS Y SALARIOS ADMINISTRACION 14,400.00

511.02 CARGAS SOCIALES ADMINISTRACION 2,118.24


511.03 AGUINALDOS ADMINISTRACION 1,199.52

511.24 INDEMNIZACION ADMINISTRACION 1,199.52

512.01 SUELDOS Y SALARIOS COMERCIALIZACION 8,000.00

512.02 CARGAS SOCIALES COMERCIALIZACION 1,176.80

512.03 AGUINALDOS COMERCIALIZACION 666.40

512.24 INDEMNIZACION COMERCIALIZACION 666.40

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 12,209.20

711.02.02 Mano de Obra Indirecta

211.10 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 24,923.94

211.10.01 Administracion 12,641.76

211.10.02 Comercializacion 7,023.20

211.10.03 Produccion 5,258.98

211.11 APORTES POR PAGAR 8,531.96

211.11.01 Caja Nacional de Salud 3,169.38

211.11.02 AFP - Prevision BBV 3,118.08

211.11.03 AFP - Futuro de Bolivia 1,293.69

211.11.04 Pro Vivienda - AFP Prevision 448.00

211.11.05 Pro Vivienda - AFP Futuro 185.88

211.11.06 Infocal 316.93

211.12 PROVISION PARA AGUINALDO 2,640.09

211.12.01 Administracion 1,199.52

211.12.02 Comercializacion 666.40

211.12.03 Produccion 774.17

222.01 PREVISION PARA INDEMNIZACION 2,640.09

222.01.01 Administracion 1,199.52

222.01.02 Comercializacion 666.40

222.01.03 Produccion 774.17

112.06 ANTICIPO AL PERSONAL 2,900.00

112.06.01 Produccion 2,900.00


M. Mancilla
Registro de la planilla de sueldos y salarios del personal de administracion,
comercializacion y produccion por el mes de Noviembre.

30/11/06 - A59- CD

711.03 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION APLICADOS 29,404.74

711.02 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION HISTORICOS 24,562.16

711.02.01 Materiales Indirectos 3,029.99

711.02.02 Mano de Obra Indirecta 12,209.20

711.02.03 Otros Costos Indirectos de Produccin 9,322.97

711.05 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION SOBRE-APLICADOS 4,842.58


Registro de la variacion en la aplicacin de los costos indirectos de produccion en
el mes de Noviembre.

30/11/06 - A60- CD

711.05 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION SOBRE-APLICADOS 4,842.58

621.01 COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO 4,842.58

621.01.01 Llantas Grandes 1,132.62

621.01.02 Llantas Medianas 1,137.16

621.01.03 Llantas pequeas 1,558.36

621.01.04 Llantas vulcanizadas (Reparadas) 1,014.44

Correccion del costo de produccion de lo vendido del mes de noviembre

30/11/06 - A61- CD

211.06 IVA - DEBITO FISCAL 52,600.99

112.08 IVA - CREDITO FISCAL 27,497.91

211.07 IMPUESTOS POR PAGAR 25,103.08

211.07.02 Impuesto al Valor Agregado 25,103.08


Determinacin del impuesto al Valor Agregado por pagar por el mes de
noviembre.
30/11/06 - A62- CD

111.04 BANCOS MONEDA NACIONAL 285.10

111.04.01 Cta. Cte. N 4031-016066 (BNB) 285.10

412.03 INTERESES PERCIBIDOS 285.10

Intereses ganados por el mes de noviembre del deposito a plazo fijo en BNB.