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INFORME DE AUDITORIA N -2015-CG/ORHZ-AC

RESUMEN EJECUTIVO

INFORME DE AUDITORA N -2015-CG/ORHZ-AC

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AGUAS FRAS


Perodo de 01 de enero al 31 de diciembre de 2014

Determinar si la ejecucin del contrato para la ejecucin de las obras, durante el


ejercicio fiscal 2014 se realiz de acorde a ley, con incidencia en la obra:
Encausamiento de la Quebrada Santa Rosa.

I. INTRODUCCIN:

La auditora de cumplimiento practicada a la Municipalidad Provincial de Aguas Fras,


corresponde a una accin programada del Plan Anual de Control 2015, de la Oficina
Regional de Control Huaraz, y tuvo como objetivo general Determinar si los recursos
financieros y patrimoniales asignados a la Municipalidad Provincial de Aguas Fras, fueron
utilizados adecuadamente en concordancia con los objetivos de la entidad y de acuerdo a
la normativa aplicable. Asimismo, determinar la veracidad de las denuncias ingresadas a la
Contralora General de la Repblica dentro del contexto de las disposiciones legales,
normas internas, lineamientos y polticas de Estado aplicables a la entidad, a efectos de
emitir el Informe correspondiente y las recomendaciones del caso; comprendiendo el
periodo entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2014. La comisin auditora fue
acreditada con el Oficio N 1706-2015-CG/DC de 20 de setiembre de 2015.

II. HECHOS OBSERVADOS:


Observacin N 1
Se aprob y pag indebidamente un presupuesto adicional de obra por S/.114 874,68, en la
ejecucin de la obra Encauzamiento de la Quebrada Santa Rosa; asimismo, se autoriz
indebidamente una ampliacin de plazo por 28 das, lo que limit la aplicacin de la multa
al contratista por S/.99 645,33; generando un perjucio econmico a la entidad de
S/.147,680,96 (deducido el saldo por pagar al contratista).

III. RECOMENDACIN:

1. Ponga en conocimiento del pleno del Concejo Municipal el contenido del


presente Informe, a efecto que teniendo en cuenta las responsabilidades
administrativas identificadas a las autoridades y ex autoridades elegidas por votacin
popular, sealadas en el mismo, dicho rgano Colegiado adopte las acciones
correspondientes en el marco de la Ley Orgnica de Municipalidades, acciones que
deber constar en el Acta de Sesin respectiva.
(Conclusin N 1)

2. Poner en conocimiento de la Procuradura Pblica encargada de los


asuntos judiciales de la entidad o quien haga sus veces, para que inicie las acciones
legales respecto a participacin de los funcionarios y servidores sealada en la
observacin 1: Se aprob y pag indebidamente un presupuesto adicional de obra por
s/.114 874,68, en la ejecucin de la obra encauzamiento de la quebrada santa rosa;
asimismo, se autoriz indebidamente una ampliacin de plazo por 28 das, lo que limit
la aplicacin de la multa al contratista por s/.99 645,33; generando un perjuicio
econmico a la entidad de s/.147,680,96 (deducido el saldo por pagar al contratista) al
haberse realizado el sealamiento de presunta responsabilidad civil, sobre los hechos
revelados en el informe de auditora.
(Conclusin N 1)
INFORME DE AUDITORIA N -2015-CG/ORHZ-AC

3. Disponga se inicien los correspondientes procesos administrativos


disciplinarios para el deslinde de responsabilidades de los funcionarios, ex funcionarios,
servidores y ex servidores comprendidos en los hechos observados en el presente
Informe, de acuerdo con lo establecido en el Reglamento de la Ley de Bases de la
Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Pblico, aprobado por D. S. N
005-90-PCM.
(Conclusin N 1)

4. Disponga lineamientos para asegurar que el personal contratado por


locacin de servicios u otra modalidad, desarrollen sus funciones a cabalidad y en
forma integral, asumiendo con pleno respeto la funcin pblica bajo su cargo;
asimismo, se disponga se tenga en cuenta para futuras contrataciones, la identificacin
de la responsabilidad administrativa al personal contratado por locacin de servicios en
el presente informe.
(Conclusin N 1)

5. Disponga lineamientos para que toda ejecucin de obra bajo cualquier


modalidad y de ser el caso, de requerir adicionales de obra, se realicen en estricto
cumplimiento a la normativa vigente, registrndose, tramitndose, procesndose y
custodindose debidamente la documentacin sustentatoria correspondiente, entre las
cuales se encuentra el expediente tcnico aprobado, cuadernos de obra, informes de
avance del Residente y Supervisor, informes de calidad, liquidacin financiera y
documento de aprobacin, entre otros.

Asimismo, que los costos y gastos que se carguen a las obras estn vinculados con
stas, y debidamente presupuestados en el expediente tcnico, a efectos que los
recursos pblicos destinados a las obras, se utilicen con la debida racionalidad,
transparencia y economa; y cuenten con la debida autorizacin, a efectos que no se
generen gastos en excesos o sin justificacin tcnica.
(Conclusin N 1)

6. Que el Alcalde, disponga a la Unidad de Abastecimiento y al Comit


Especial, que en la elaboracin de las Bases de los procesos de seleccin convocados
por el Gobierno Provincial de Aguas Fras, se tome en cuenta los requisitos mnimos
sealados en la normativa de Contrataciones y Adquisiciones del Estado; y se consigne
los valores referenciales mnimos y mximos admisibles de la propuesta econmica
teniendo en cuenta si es adquisicin de bienes, servicios u obras; as como, el puntaje
tcnico mnimo para que una propuesta acceda a la evaluacin econmica.

As mismo, que se disponga a la Unidad de Abastecimiento y al Comit Especial, que el


valor referencial se determine con una antigedad no mayor a los dos meses anteriores
a la convocatoria al proceso de seleccin.
(Conclusin N 2)

7. Que el Alcalde, disponga al Director de Infraestructura y Desarrollo Local


la realizacin de una Directiva Interna relacionada con el contenido y requisitos
mnimos del Expediente Tcnico y que la misma recoja los lineamientos de la
normativa vigente; as como, los niveles de aprobacin y revisin de los expedientes
tcnicos, tanto para la modalidad por administracin directa, como por contrata y
encargo.

As mismo, que esta Directiva contemple los niveles de la supervisin de los contenidos
de los expedientes tcnicos referidos a las especificaciones tcnicas de la obra
(descripcin de los trabajos, mtodo de construccin, calidad de los materiales,
sistemas de control de calidad, mtodos de medicin y condiciones de pago). La
Directiva en mencin deber ser aprobada por los niveles correspondientes.
(Conclusin N 1)
INFORME DE AUDITORIA N -2015-CG/ORHZ-AC

8. Que el Director de Infraestructura y Desarrollo Local, instruya al personal


a su cargo, responsable de la ejecucin de obras por administracin directa para el
estricto cumplimiento de las normas que regulan la ejecucin de obras por esta
modalidad, lamisca que incluye el llevar en forma detallada y ordenada el Cuaderno de
Obra.
(Conclusin N 1)

9. Que el Director de Infraestructura y Desarrollo Local, disponga la


implementacin del registro en el cuaderno de obra el tipo de controles de calidad
efectuados en la obra; asimismo, se establezca que los detalles, la periodicidad,
resultados y otros datos de los controles de calidad que efectu el contratista en la
aplicacin del contrato, se consigne en los informes de supervisin correspondiente, en
cada valorizacin de obra mensual, y se disponga la utilizacin de formatos
prediseados segn la naturaleza de las pruebas efectuadas.
(Conclusin N 1)

10. Que el Alcalde, disponga que previa coordinacin entre la Direccin de


Infraestructura y Desarrollo Local y la Unidad de Contabilidad, se realice un adecuado
control financiero de las obras bajo la modalidad de Administracin Directa y por
Contrata, a fin de tener la informacin confiable, vlida y oportuna de las mismas.
(Conclusin N 1)

11. Efecte el seguimiento correspondiente a la adopcin de las acciones


correctivas dispuestas por el Titular, dentro de los plazos previstos en la normativa del
Sistema Nacional de Control. Asimismo, efecte un seguimiento de los casos que se
encuentran en proceso de investigacin por parte del Ministerio Pblico o en proceso
en el Poder Judicial y de ser el caso efecte las investigaciones complementarias.
(Conclusiones Ns 1 al 2)

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