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1. ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 Caja
1.1.2 Caja chica
1.1.3 Bancos
1.1.3.1 banco de Machala No 4567
1.1.3.2 banco de Loja No 2900786543
1.1.4 Inversiones financieras
1.1.5 Inventarios
1.1.5.1 Inventarios de Mercaderas
1.1.5.2 Inventario de suministros de oficina
1.1.5.3 Inventarios tiles de aseo
1.1.6 Clientes
1.1.7 Cuentas y documentos por cobrar
1.1.8 (-) Provisin de cuentas incobrables
1.1.9 Anticipo de sueldos
1.1.10 IVA pagado
1.1.11 Anticipo del IVA retenido
1.1.11.1 Anticipo del IVA retenido 30%
1.1.11.2 Anticipo del IVA retenido 70%
1.1.11.3 Anticipo del IVA retenido 100%
1.1.12 Anticipo del impuesto a la renta
1.1.12.1 Anticipo retencin del impuesto a la renta 1%
1.1.12.2 Anticipo retencin del impuesto a la renta 2%
1.1.12.3 Anticipo retencin del impuesto a la renta 8%
1.1.13 Crdito tributario
1.1.14 Inventarios tiles de aseo
1.1.15 Anticipo a proveedores
1.1.16 Arriendos prepagados
1.1.17 Seguros prepagados
1.1.18 Publicidad prepagada
1.1.19 Dividendos prepagados
`
1.2 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.1 Terrenos
1.2.2 Edificios
1.2.3 (-) Depreciacin acumulada de edificios
1.2.4 Muebles y enseres
1.2.5 (-) Depreciacin acumulada de muebles y enseres
1.2.6 Equipo de oficina
1.2.7 (-) Depreciacin acumulada de equipo de oficina
1.2.8 Equipo de computacin
4
1.2.9 (-) Depreciacin acumulada de equipos de computacin
1.2.10 Vehculos
1.2.11 (-) Depreciacin acumulada de vehculos
1.2.12 Maquinaria y equipo
1.2.13 (-) Depreciacin acumulada de maquinaria y equipo
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.1 Sueldos acumulados por pagar
2.1.2 IESS por pagar
2.1.2.1 Aporte individual al IESS por pagar
2.1.2.2 Aporte patronal al IESS por pagar
2.1.3 Beneficios sociales por pagar
2.1.3.1 Decimotercero por pagar
2.1.3.2 Decimocuarto por pagar
2.1.3.3 Vacaciones por pagar
2.1.3.4 Fondo de reserva por pagar
2.1.4 Participacin Trabajadores por pagar
2.1.5 Honorarios acumulados por pagar
2.1.6 Comisiones acumuladas por pagar
2.1.7 Retencin a la fuente del impuesto a la renta
2.1.7.1 Retencin a la fuente del impuesto a la renta 1%
2.1.7.2 Retencin a la fuente del impuesto a la renta 2%
2.1.7.3 Retencin a la fuente del impuesto a la renta 8%
2.1.8 Retencin a la fuente del IVA
2.1.8.1 Retencin a la fuente del IVA 30%
2.1.8.2 Retencin a la fuente del IVA 70%
2.1.8.3 Retencin a la fuente del IVA 100%
2.1.9 IVA cobrado
2.1.10 IVA por pagar
2.1.11 Prstamo bancario por pagar
2.1.12 Cuentas y documentos por pagar
2.1.13 Impuesto a la renta por pagar
2.1.14 Otras cuentas por pagar
2.1.14.1 Pensin alimentaria
5
2.1.14.2 Prstamo al BIESS
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.1 Capital Accionario
3.1.2 Aporte futuras capitalizaciones
3.2 RESERVAS
3.2.1 Reserva legal
3.2.2 Reserva estatutaria
3.2.3 Reserva Facultativa
3.4 RESULTADOS
3.4.1 Utilidad del presente ejercicio
3.4.2 (-) Prdida del presente ejercicio
3.4.3 Utilidad retenida acumulada aos anteriores
3.4.4 (-) Prdida acumulada de aos anteriores
4 INGRESOS
4.1 OPERACIONALES
4.1.1 Ventas
4.1.2 Servicios prestados
4.1.3 Utilidad bruta en ventas
4.1.4 Descuento en compras
4.1.5 Devolucin en compras
4.2 NO OPERACIONALES
4.2.1 Intereses ganados
4.2.2 Comisiones ganadas
4.2.3 Arriendos ganados
4.2.4 Utilidad en venta de activos fijos
4.2.5 Donaciones recibidas
4.2.6 Dividendos ganados
5 GASTOS
5.1 OPERACIONALES
6
5.1.1 Sueldos, salarios y otras remuneraciones
5.1.2 Aporte a la Seguridad Social
5.1.3 Beneficios sociales e indemnizaciones
5.1.3.1 Decimotercero
5.1.3.2 Decimocuarto
5.1.3.3 Vacaciones
5.1.3.4 Fondos de reserva
5.1.4 Honorarios, comisiones y dietas a personas naturales
5.1.5 Remuneraciones a otros trabajadores autnomos
5.1.6 Honorarios a extranjeros por servicios ocasionales
5.1.7 Mantenimiento y reparaciones
5.1.8 Arrendamiento operativo
5.1.9 Comisiones
5.1.10 Combustibles
5.1.11 Lubricantes
5.1.12 Seguros y Reaseguros
5.1.13 Transporte
5.1.14 Gasto de gestin
5.1.15 Servicios Bsicos
5.1.15.1 Agua
5.1.15.2 Luz
5.1.15.3 Telfono
5.1.16 Notara y registradores de la propiedad
5.1.17 Cuentas incobrables
5.1.18 Depreciacin de edificios
5.1.19 Depreciacin de muebles y enseres
5.1.20 Depreciacin de equipos de oficina
5.1.21 Depreciacin de equipos de computacin
5.1.22 Depreciacin de vehculos
5.1.23 Depreciacin de maquinaria y equipo
5.1.24 Amortizacin de patentes y franquicias
5.1.25 Amortizacin de gastos de organizacin y costitucin
5.1.26 Comisiones en ventas
5.1.27 Promocin y publicidad
5.1.28 Costo de ventas
5.1.29 Compras
5.1.30 Consumo de inventarios
5.1.31 Transporte en compras
5.1.32 Descuento en ventas
5.1.33 Devolucin en ventas
5.1.34 Prdida bruta en ventas
5.2 NO OPERACIONALES
5.2.1 Intereses pagados a bancos y financieras
7
5.2.2 Comisiones bancarias
5.2.3 Servicios bancarios
5.2.4 Prdida en venta de activos fijos
8
9
EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"
inventario inicial
al 02 de enero 2017
ACTIVO 320,595.00
ACTIVO CORRIENTE 298,395.00
CAJA 3,575.00
30 Billetes de $ 20 20.00 600.00
175 Billetes de $ 10 10.00 1,750.00
125 Billetes de $ 5 5.00 625.00
427 billetes de $ 1 1.00 427.00
98 monedas de $ 1 1.00 98.00
150 monedas de $ 0,50 0.50 75.00
BANCOS 127,590.00
1 cta. de bancos Machala No 4567 65,690.00 65,690.00
1 cta. de banco de Loja No 2900786543 61,900.00 61,900.00
INVENTARIOS DE MERCADERAS 166,560.00
50 refrigeradoras marca indurama 950.00 47,500.00
70 TVs Panasonic 1,050.00 73,500.00
67 equipos de sonido Sony 680.00 45,560.00
INVENTARIOS DE SUMINISTROS DE OFICINA 670.00
1 varios suministros 670.00 670.00
PASIVOS 14,670.00
PASIVOS CORRIENTES 14,670.00
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 5,170.00
1 L&M asociados 3,000.00 3,000.00
1 Jun el Juri 670.00 670.00
1 Andina LTDA. 1,500.00 1,500.00
1 PRSTAMO BANCARIO POR PAGAR 9,500.00 9,500.00 9,500.00
PATRIMONIO 305,925.00
CAPITAL 305,925.00
1 CAPITAL 305,925.00 305,925.00
EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"
Estado de Situacin Inicial
Al 02 de enero del 2017
Expresado en $
1 ACTVIO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 Caja 3,575.00
1.1.3 Bancos 127,590.00
1.1.5.1 Inventarios de mercaderas 166,560.00
1.1.5.2 Inventarios de suministros de oficina 670.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 298,395.00
2 PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.12 Cuentas y documentos por pagar 5,170.00
2.1.11 Prstamo bancario por pagar 9,500.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 14,670.00
TOTAL PASIVOS 14,670.00
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.1 Capital social 305,925.00
TOTAL CAPITAL 305,925.00
TOTAL PATRIMONIO 305,925.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 320,595.00
GERENTE CONTADOR
EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"
Libro diario
Expresado en $
folio: 1
Aporte patronal
Otras Cuentas por pagar
Pensin Alimentaria
Prestamos al BIESS
Beneficios Sociales por pagar
Decimo Tercer
Decimo Cuarto
Vacaciones
Fondos de reserva
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
NOMBRE CTA: Beneficios sociales por pagar
CDIGO: 2.1.3
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
NOMBRE CTA: Aporte a la Seguridad Social
CDIGO: 5.1.2
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
LIBRO MAYOR
GERENTE CONTADOR
EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"
HOJA DE TRABAJO
Al 28 de febrero del 2017
Expresado en $
1,367.00
200.00
1,170.00
2,130.00
18,900.00
682.60
845.74
7,961.75
19,043.89
550.00
305,925.00
3,160.00
383.96
845.74
78.00
105.75
16,400.64
324.00
400.00
17.55
79.28
504.00
-17.55
-79.28
-504.00
45,871.72 45,871.72
51,770.00 397,281.34 397,281.34
5898.28
TARJETA DE CONTROL KARDEX
EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"
ART'CULO: CDIGO:
CANTIDAD MNIMA: MTODO: Promedio ponderado
CANTIDAD MXIMA:
35
empresa privada 9.45%
Empresa Publica otros
35