PLAN DE CUENTAS

1. ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 Caja
1.1.2 Caja chica
1.1.3 Bancos
1.1.3.1 banco de Machala No 4567
1.1.3.2 banco de Loja No 2900786543
1.1.4 Inversiones financieras
1.1.5 Inventarios
1.1.5.1 Inventarios de Mercaderas
1.1.5.2 Inventario de suministros de oficina
1.1.5.3 Inventarios tiles de aseo
1.1.6 Clientes
1.1.7 Cuentas y documentos por cobrar
1.1.8 (-) Provisin de cuentas incobrables
1.1.9 Anticipo de sueldos
1.1.10 IVA pagado
1.1.11 Anticipo del IVA retenido
1.1.11.1 Anticipo del IVA retenido 30%
1.1.11.2 Anticipo del IVA retenido 70%
1.1.11.3 Anticipo del IVA retenido 100%
1.1.12 Anticipo del impuesto a la renta
1.1.12.1 Anticipo retencin del impuesto a la renta 1%
1.1.12.2 Anticipo retencin del impuesto a la renta 2%
1.1.12.3 Anticipo retencin del impuesto a la renta 8%
1.1.13 Crdito tributario
1.1.14 Inventarios tiles de aseo
1.1.15 Anticipo a proveedores
1.1.16 Arriendos prepagados
1.1.17 Seguros prepagados
1.1.18 Publicidad prepagada
1.1.19 Dividendos prepagados
`
1.2 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.1 Terrenos
1.2.2 Edificios
1.2.3 (-) Depreciacin acumulada de edificios
1.2.4 Muebles y enseres
1.2.5 (-) Depreciacin acumulada de muebles y enseres
1.2.6 Equipo de oficina
1.2.7 (-) Depreciacin acumulada de equipo de oficina
1.2.8 Equipo de computacin

4
1.2.9 (-) Depreciacin acumulada de equipos de computacin
1.2.10 Vehculos
1.2.11 (-) Depreciacin acumulada de vehculos
1.2.12 Maquinaria y equipo
1.2.13 (-) Depreciacin acumulada de maquinaria y equipo

1.3 OTROS ACTIVOS

1.3.1 Patentes y franquicias
1.3.2 Amortizacin acumulada de patentes y franquicias
1.3.3 Gasto de organizacin y constitucin
1.3.4 Amortizacin acumulada de gastos de organizacin y constitucin
1.3.5 Documentos y cuentas por cobrar largo plazo
1.3.6 Inversin en propiedades
1.3.7 Garantas entregadas a largo plazo

2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.1 Sueldos acumulados por pagar
2.1.2 IESS por pagar
2.1.2.1 Aporte individual al IESS por pagar
2.1.2.2 Aporte patronal al IESS por pagar
2.1.3 Beneficios sociales por pagar
2.1.3.1 Decimotercero por pagar
2.1.3.2 Decimocuarto por pagar
2.1.3.3 Vacaciones por pagar
2.1.3.4 Fondo de reserva por pagar
2.1.4 Participacin Trabajadores por pagar
2.1.5 Honorarios acumulados por pagar
2.1.6 Comisiones acumuladas por pagar
2.1.7 Retencin a la fuente del impuesto a la renta
2.1.7.1 Retencin a la fuente del impuesto a la renta 1%
2.1.7.2 Retencin a la fuente del impuesto a la renta 2%
2.1.7.3 Retencin a la fuente del impuesto a la renta 8%
2.1.8 Retencin a la fuente del IVA
2.1.8.1 Retencin a la fuente del IVA 30%
2.1.8.2 Retencin a la fuente del IVA 70%
2.1.8.3 Retencin a la fuente del IVA 100%
2.1.9 IVA cobrado
2.1.10 IVA por pagar
2.1.11 Prstamo bancario por pagar
2.1.12 Cuentas y documentos por pagar
2.1.13 Impuesto a la renta por pagar
2.1.14 Otras cuentas por pagar
2.1.14.1 Pensin alimentaria

5
2.1.14.2 Prstamo al BIESS

2.2 NO CORRIENTES A LARGO PLAZO

2.2.1 Cuentas y documentos por pagar a largo plazo
2.2.2 Prstamo bancario a largo plazo
2.2.3 Hipotecas por pagar a largo plazo

3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.1 Capital Accionario
3.1.2 Aporte futuras capitalizaciones

3.2 RESERVAS
3.2.1 Reserva legal
3.2.2 Reserva estatutaria
3.2.3 Reserva Facultativa

3.3 SUPEVIT DE CAPIITAL

3.3.1 Donaciones de capital

3.4 RESULTADOS
3.4.1 Utilidad del presente ejercicio
3.4.2 (-) Prdida del presente ejercicio
3.4.3 Utilidad retenida acumulada aos anteriores
3.4.4 (-) Prdida acumulada de aos anteriores

4 INGRESOS
4.1 OPERACIONALES
4.1.1 Ventas
4.1.2 Servicios prestados
4.1.3 Utilidad bruta en ventas
4.1.4 Descuento en compras
4.1.5 Devolucin en compras

4.2 NO OPERACIONALES
4.2.1 Intereses ganados
4.2.2 Comisiones ganadas
4.2.3 Arriendos ganados
4.2.4 Utilidad en venta de activos fijos
4.2.5 Donaciones recibidas
4.2.6 Dividendos ganados

5 GASTOS
5.1 OPERACIONALES

6
5.1.1 Sueldos, salarios y otras remuneraciones
5.1.2 Aporte a la Seguridad Social
5.1.3 Beneficios sociales e indemnizaciones
5.1.3.1 Decimotercero
5.1.3.2 Decimocuarto
5.1.3.3 Vacaciones
5.1.3.4 Fondos de reserva
5.1.4 Honorarios, comisiones y dietas a personas naturales
5.1.5 Remuneraciones a otros trabajadores autnomos
5.1.6 Honorarios a extranjeros por servicios ocasionales
5.1.7 Mantenimiento y reparaciones
5.1.8 Arrendamiento operativo
5.1.9 Comisiones
5.1.10 Combustibles
5.1.11 Lubricantes
5.1.12 Seguros y Reaseguros
5.1.13 Transporte
5.1.14 Gasto de gestin
5.1.15 Servicios Bsicos
5.1.15.1 Agua
5.1.15.2 Luz
5.1.15.3 Telfono
5.1.16 Notara y registradores de la propiedad
5.1.17 Cuentas incobrables
5.1.18 Depreciacin de edificios
5.1.19 Depreciacin de muebles y enseres
5.1.20 Depreciacin de equipos de oficina
5.1.21 Depreciacin de equipos de computacin
5.1.22 Depreciacin de vehculos
5.1.23 Depreciacin de maquinaria y equipo
5.1.24 Amortizacin de patentes y franquicias
5.1.25 Amortizacin de gastos de organizacin y costitucin
5.1.26 Comisiones en ventas
5.1.27 Promocin y publicidad
5.1.28 Costo de ventas
5.1.29 Compras
5.1.30 Consumo de inventarios
5.1.31 Transporte en compras
5.1.32 Descuento en ventas
5.1.33 Devolucin en ventas
5.1.34 Prdida bruta en ventas

5.2 NO OPERACIONALES
5.2.1 Intereses pagados a bancos y financieras

7
5.2.2 Comisiones bancarias
5.2.3 Servicios bancarios
5.2.4 Prdida en venta de activos fijos

8
9
 EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"
inventario inicial
al 02 de enero 2017

cantidad detalle precio Unitario valor parcial valor total observaciones

ACTIVO 320,595.00
ACTIVO CORRIENTE 298,395.00
CAJA 3,575.00
30 Billetes de $ 20 20.00 600.00
175 Billetes de $ 10 10.00 1,750.00
125 Billetes de $ 5 5.00 625.00
427 billetes de $ 1 1.00 427.00
98 monedas de $ 1 1.00 98.00
150 monedas de $ 0,50 0.50 75.00
BANCOS 127,590.00
1 cta. de bancos Machala No 4567 65,690.00 65,690.00
1 cta. de banco de Loja No 2900786543 61,900.00 61,900.00
INVENTARIOS DE MERCADERAS 166,560.00
50 refrigeradoras marca indurama 950.00 47,500.00
70 TVs Panasonic 1,050.00 73,500.00
67 equipos de sonido Sony 680.00 45,560.00
INVENTARIOS DE SUMINISTROS DE OFICINA 670.00
1 varios suministros 670.00 670.00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 22,200.00

MUEBLES Y ENSERES 1,170.00
1 Anaqueles 560.00 560.00
1 repisas 160.00 160.00
1 mesas y sillas 450.00 450.00
EQUIPOS DE COMPUTACIN 2,130.00
3 Computadoras DELL 560.00 1,680.00
1 Impresora Epson 450.00 450.00
VEHCULO 18,900.00
1 camioneta Chevrolet 18,900.00 18,900.00

PASIVOS 14,670.00
PASIVOS CORRIENTES 14,670.00
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 5,170.00
1 L&M asociados 3,000.00 3,000.00
1 Jun el Juri 670.00 670.00
1 Andina LTDA. 1,500.00 1,500.00
1 PRSTAMO BANCARIO POR PAGAR 9,500.00 9,500.00 9,500.00

PATRIMONIO 305,925.00
CAPITAL 305,925.00
1 CAPITAL 305,925.00 305,925.00
 EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"
Estado de Situacin Inicial
Al 02 de enero del 2017
Expresado en $

1 ACTVIO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 Caja 3,575.00
1.1.3 Bancos 127,590.00
1.1.5.1 Inventarios de mercaderas 166,560.00
1.1.5.2 Inventarios de suministros de oficina 670.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 298,395.00

1.2 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

1.2.4 Muebles y enseres 1,170.00
1.2.8 Equipos de computacin 2,130.00
1.2.10 Vehculo 18,900.00
TOTAL DE PROPIEDAD. PLANTA Y EQUIPO 22,200.00
TOTAL DE ACTIVOS 320,595.00

2 PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.12 Cuentas y documentos por pagar 5,170.00
2.1.11 Prstamo bancario por pagar 9,500.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 14,670.00
TOTAL PASIVOS 14,670.00

3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.1 Capital social 305,925.00
TOTAL CAPITAL 305,925.00
TOTAL PATRIMONIO 305,925.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 320,595.00

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"
Libro diario
Expresado en $
folio: 1

fecha cdigo detalle parcial debe haber

2-Jan 1.1.1 Caja 3,575.00
1.1.3 Bancos 127,590.00
1.1.5 Inventarios 167,230.00
1.1.5.1 Inventarios de mercaderas 166,560.00
1.1.5.2 Inventarios de suministros de oficina 670.00
1.2.4 Muebles y enseres 1,170.00
1.2.8 Equipos de computacin 2,130.00
1.2.10 Vehculo 18,900.00
2.1.12 Cuentas y documentos por pagar 5,170.00
2.1.11 Prstamo bancario por pagar 9,500.00
3.1.1 Capital 305,925.00
v/r por asiento de apertura
5-Jan 02
1.1.16 Arriendos prepagados 600.00
1.1.10 IVA pagado 72.00
1.1.3 Bancos 552.00
2.1.7 Retencin a la fuente del IR 48.00
2.1.7.3 Retencin a la fuente del IR 8% 48.00
2.1.8 Retencin a la fuente del IVA 72.00
2.1.8.3 Retencin a la fuente del IVA 100% 72.00
v/r cancelacin de arriendos tres meses
7-Jan 03
1.1.5 Inventarios 560.00
1.1.5.3 Inventarios tiles de aseo 560.00
1.1.10 IVA pagado 67.20
1.1.3 Bancos 621.60
2.1.7 Retencin a la fuente del IR 5.60
2.1.7.1 Retencin a la fuente del IR 1% 5.60
v/r por compra de tiles de aseo
12-Jan 04
1.1.5 Inventarios 750.00
1.1.5.1 Inventarios de mercaderas 750.00
1.1.10 IVA pagado 90.00
1.1.1 Caja 83.25
2.1.12 Cuentas y documentos por pagar 749.25
2.1.7 Retencin a la fuente del IR 7.50
2.1.7.1 Retencin a la fuente del IR 1% 7.50
v/r la compra de 15 licuadoras s/f 00325
 SUMAN Y PASAN 322,734.20 322,734.20
EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"
Libro diario
Expresado en $
folio: 2

fecha cdigo detalle parcial debe haber

VIENEN 322,734.20 322,734.20
18-Jan 05
1.1.1 Caja 37,380.00
4.1.1 Ventas 33,375.00
Televisores 7,000.00
Refrigeradoras 12,600.00
Equipos de sonido 13,775.00
2.1.9 IVA cobrado 4,005.00
v/r venta de mercadera a varios consumido-
consumidores finales s/f 001-0050
18-Jan 06
5.1.28 Costo de ventas 29,570.00
1.1.5 Inventario 29,570.00
1.1.5.1 Inventario de mercaderas 29,570.00
Televisores 5,250.00
Refrigeradoras 11,400.00
Equipos 12,920.00
v/r venta a precio de costo
22-Jan 07
4.1.1 Ventas 6,725.00
1 Televisor 1,400.00
3 Refrigeradoras 3,150.00
3 Equipos 2,175.00
2.1.9 IVA cobrado 807.00
1.1.1 Caja 7,532.00
v/r la devolucin de mercadera
22-Jan 08
1.1.5 Inventarios 5,940.00
1.1.5.1 Inventarios de mercaderas 5,940.00
1 Televisor 1,050.00
3 Refrigeradoras 2,850.00
3 Equipos 2,040.00
5.1.28 Costo de ventas 5,940.00
v/r la devolucin de mercadera a precio
costo
24-Jan 09
2.1.11 Prstamo bancario por pagar 766.90
5.2.1 Intereses pagados a bancos y financieras 55.10
1.1.3 Bancos 822.00
v/r pago de la cuota del prstamo bancario
 SUMAN Y PASAN 403,978.20 403,978.20
EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"
Libro diario
Expresado en $
folio: 3

fecha cdigo detalle parcial debe haber

VIENEN 403,978.20 403,978.20
25-Jan 10
1.1.5 Inventarios 14,780.00
1.1.5.1 Inventarios de mercaderas 14,780.00
Licuadoras 325.00
Refrigeradoras 6,860.00
Televisores 7,595.00
1.1.10 IVA pagado 1,773.60
1.1.3 Bancos 3,281.16
2.1.12 Cuentas y documentos por pagar 13,124.64
2.1.7 Retencin a la fuente del IR 147.80
2.1.7.1 Retencin a la fuente del IR 1% 147.80
v/r la compra de mercaderas
28-Jan 11
5.1.1 Sueldos, salarios y otras remuneraciones 1,580.00
5.1.3 Beneficios sociales e indemnizaciones 422.87
5.1.3.1 Decimotercero 131.67
5.1.3.2 Decimocuarto 93.75
5.1.3.3 Vacaciones 65.83
5.1.3.4 Fondos de reserva 131.62
5.1.2 Aporte a la seguridad social 191.98
1.1.3 Bancos 1,155.68
2.1.2 IESS por pagar 341.30
2.1.2.1 Aporte individual del IESS por pagar 149.32
2.1.2.2 Aporte patronal del IESS por pagar 191.98
2.1.14 Otras cuentas por pagar 275.00
2.1.14.1 Pensin alimentaria 150.00
2.1.14.2 Prstamo al BIESS 125.00
2.1.3 Beneficios sociales por pagar 422.87
2.1.3.1 Decimotercero por pagar 131.67
2.1.3.2 Decimocuarto por pagar 93.75
2.1.3.3 Vacaciones por pagar 65.83
2.1.3.4 Fondos de reserva por pagar 131.62
v/r el pago de sueldos y provisiones mes de
enero
31-Jan 12
2.1.9 IVA cobrado 3,198.00
1.1.10 IVA pagado 2,002.80
 2.1.10 IVA por pagar 1,195.20
v/r ajustes del IVA

SUMAN Y PASAN 425,924.65 425,924.65

EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"
Libro diario
Expresado en $
folio: 4

fecha cdigo detalle parcial debe haber

VIENEN 425,924.65 425,924.65
2-Feb 13
1.1.1 Caja 151,737.00
1.1.12 Anticipo del impuesto a la renta 1,367.00
1.1.12.1 Anticipo retencin del IR 1% 1,367.00
4.1.1 Ventas 136,700.00
Refrigeradoras 43,700.00
TVs 74,000.00
Equipos 19,000.00
2.1.9 IVA cobrado 16,404.00
v/r venta de mercaderas s/f No 050-100
2-Feb 14
5.1.28 Costo de ventas 87,950.00
1.1.5 Inventarios 87,950.00
1.1.5.1 Inventarios de mercaderas 87,950.00
Refrigeradoras 21,850.00
TVs 52,500.00
Equipos 13,600.00
v/r venta a precio de costo
10-Feb 15
5.1.15 Servicios bsicos 78.00
5.1.15.1 agua 15.00
5.1.15.2 luz 35.00
5.1.15.3 Telfono 28.00
1.1.10 IVA pagado 3.36
1.1.3 Bancos 81.36
v/r Pago de servicios bsicos
12-Feb 16
2.1.10 IVA por pagar 1,195.20
2.1.8 Retencin a la fuente del IVA 72.00
2.1.8.3 Retencin a la fuente del IVA 100% 72.00
2.1.7 Retencin a la fuente del IR 208.90
2.1.7.1 Retencin a la fuente del IR 1% 160.90
2.1.7.3 Retencin a la fuente del IR 8% 48.00
1.1.3 Bancos 1,476.10
v/r pago del IVA y retenciones a la fuente
20-Feb 17
1.1.3 Bancos 185,076.75
1.1.1 Caja 185,076.75
v/r el deposito de caja a bancos

SUMAN Y PASAN 853,612.86 853,612.86

EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"
Libro diario
Expresado en $
folio: 5

fecha cdigo detalle parcial debe haber

VIENEN 853,612.86 853,612.86
24-Feb 18
2.1.11 Prstamo bancario por pagar 771.35
5.2.1 Intereses pagados a bancos y financieras 50.65
1.1.3 Bancos 822.00
v/r pago de cuotas del prstamo bancario
28-Feb 19
5.1.1 Sueldos, salarios y otras remuneraciones 1,580.00
5.1.3 Beneficios sociales 422.87
5.1.3.1 Decimotercero 131.67
5.1.3.2 Decimocuarto 93.75
5.1.3.3 Vacaciones 65.83
5.1.3.4 Fondos de reserva 131.62
5.1.2 Aporte a la seguridad social 191.98
1.1.3 Bancos 1,155.68
2.1.2 IESS por pagar 341.30
2.1.2.1 Aporte individual del IESS por pagar 149.32
2.1.2.2 Aporte patronal del IESS por pagar 191.98
2.1.14 Otras cuentas por pagar 275.00
2.1.14.1 Pensin alimentaria 150.00
2.1.14.2 Prstamo al BIESS 125.00
2.1.3 Beneficios sociales por pagar 422.87
2.1.3.1 Decimotercero por pagar 131.67
2.1.3.2 Decimocuarto por pagar 93.75
2.1.3.3 Vacaciones por pagar 65.83
2.1.3.4 Fondos de reserva por pagar 131.62
v/r el pago de sueldos y provisiones mes de
febrero
20
Consumo de inventarios 324.00
Inventarios de suministros de oficina 268.00
Inventarios de tiles de oficina 56.00
Inventarios 324.00
Inventarios de suministros de oficina 268.00
 Inventarios de tiles de oficina 56.00
v/r el consumo de 40% y 10% de inventarios
28-Feb 21
IVA cobrado 16,404.00
IVA por pagar 16,400.64
IVA pagado 3.36
v/r la liquidacin mes de febrero

TOTAL 873,357.71 873,357.71

EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"
Libro diario
Expresado en $
folio: 5

fecha cdigo detalle parcial debe haber

VIENEN 873,357.71 873,357.71
28-Feb 22
Arriendos pagados 400.00
Arriendos prepagados 400.00
v/r el ajuste de arriendo dos meses
23
Depreciacin de muebles y enseres 105.30 17.55
Depreciacin de equipos de computo 475.70 79.28
Depreciacion de vehiculo 3,024.00 504.00
Depreciacion acum. muebles y enseres 17.55
Depreciacion acum. Equipos de computacion 79.28
Depreciacion acum. De vehiculo 504.00
v/r la depreciaciones por el metodo de linea
recta
24
Ventas 163,350.00
Costo de ventas 111,580.00
Utilidad bruta en ventas 51,770.00
TOTAL 1,037,708.54 1,037,708.54
Sueldos, salarios y otras remuneraciones
Beneficios sociales
Aporte a la seguridad social
Bancos
IESS por pagar
Aporte individual

Aporte patronal
Otras Cuentas por pagar

Pensin Alimentaria
Prestamos al BIESS
Beneficios Sociales por pagar
Decimo Tercer
Decimo Cuarto
Vacaciones
Fondos de reserva
 LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Caja

CDIGO: 1.1.1

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

2-Jan Por asiento de apertura 1/1 3,575.00 3,575.00
12-Jan Por compra de 15 licuadoras 4/1 83.25 3,491.75
18-Jan Venta de mercaderas varios consumidores 5/2 37,380.00 40,871.75
22-Jan Por la devolucin de mercaderas 7/2 7,532.00 33,339.75
2-Feb Venta de mercaderas s/f 050-100 13/4 151,737.00 185,076.75
20-Feb Depsito de caja a bancos 17/4 185,076.75 0.00

TOTAL 192,692.00 192,692.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Bancos

CDIGO: 1.1.3

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

2-Jan Por asiento de apertura 1/1 127,590.00 127,590.00
5-Jan Por cancelacin de arriendos 2/1 552.00 127,038.00
7-Jan Por compra de tiles de aseo 3/1 621.60 126,416.40
24-Jan Pago de cuotas del prstamo bancario 9/2 822.00 125,594.40
25-Jan Compra de mercaderas 10/3 3,281.16 122,313.24
28-Jan Pago de sueldos mes de enero 11/3 1,155.68 121,157.56
10-Feb Pago de servicios bsicos 15/4 81.36 121,076.20
12-Feb Pago del IVA y retenciones a la fuente 16/4 1,476.10 119,600.10
20-Feb Depsito de caja a bancos 17/4 185,076.75 304,676.85
24-Feb Pago de la cuota del prstamo bancario 18/5 822.00 303,854.85
28-Feb Pago de sueldos mes de febrero 19/5 1,155.68 302,699.17

TOTAL 312,666.75 9,967.58

 LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Inventarios

CDIGO: 1.1.5

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

2-Jan Por asiento de apertura 1/1 167,230.00 167,230.00
7-Jan Por compra de tiles de oficina 3/1 560.00 167,790.00
12-Jan Por compra de 15 licuadoras 4/1 750.00 168,540.00
18-Jan Venta al precio de costo 6/2 29,570.00 138,970.00
22-Jan Devolucin de mercadera a precio de costo 8/2 5,940.00 144,910.00
25-Jan Compra de mercaderas 10/3 14,780.00 159,690.00
2-Feb Venta al precio de costo 14/4 87,950.00 71,740.00
TOTAL 189,260.00 117,520.00

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Inventarios de mercaderas

CDIGO: 1.1.5.1

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

2-Jan Por asiento de apertura 1/1 166,560.00 166,560.00
12-Jan Por compra de 15 licuadoras 4/1 750.00 167,310.00
18-Jan Venta al precio de costo 6/2 29,570.00 137,740.00
22-Jan Devolucin de mercadera a precio de costo 8/2 5,940.00 143,680.00
25-Jan Compra de mercaderas 10/3 14,780.00 158,460.00
2-Feb Venta al precio de costo 14/4 87,950.00 70,510.00
324.00 70,186.00
TOTAL 188,030.00 117,844.00

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Inventarios de suministros de oficina

CDIGO: 1.1.5.2

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

2-Jan Por asiento de apertura 1/1 670.00 670.00
28-Feb El consumo de 40 y 10 de inventarios 20/5 268.00 402.00
 TOTAL 670.00 268.00

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Inventarios de tiles de aseo

CDIGO: 1.1.5.3

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

7-Jan Por compra de tiles de aseo 3/1 560.00 560.00
28-Feb El consumo de 40 y 10 de inventarios 20/5 56.00 504.00

TOTAL 560.00 56.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: IVA pagado

CDIGO: 1.1.10

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

5-Jan Por cancelacin de arriendos 2/1 72.00 72.00
7-Jan Por compra de tiles de aseo 3/1 67.20 139.20
12-Jan Compra de 15 licuadoras 4/1 90.00 229.20
25-Jan Compra de mercaderas 10/3 1,773.60 2,002.80
31-Jan Ajuste del IVA 13/3 2,002.80 0.00
10-Feb Pago de servicios bsicos 15/4 3.36 3.36
28-Feb La liquidacin mes de febrero 21/5 3.36 0.00
TOTAL 2,006.16 2,006.16

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Anticipo del impuesto a la renta

CDIGO: 1.1.12

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

2-Feb Venta de mercaderas s/f 050-100 14/4 1,367.00 1,367.00
 TOTAL 1,367.00 0.00

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Anticipo retencin del impuesto a la renta 1%

CDIGO: 1.1.12.1

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

2-Feb Venta de mercaderas s/f 050-100 14/4 1,367.00 1,367.00

TOTAL 1,367.00 0.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Arriendos prepagados

CDIGO: 1.1.16

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

5-Jan Por cancelacin de arriendos 2/1 600.00 600.00

TOTAL 600.00 0.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Muebles y enseres

CDIGO: 1.2.4

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

 2-Jan Por asiento de apertura 1/1 1,170.00 1,170.00

TOTAL 1,170.00 0.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Equipos de computacin

CDIGO: 1.2.8

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

2-Jan Por asiento de apertura 1/1 2,130.00 2,130.00

TOTAL 2,130.00 0.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Vehculo

CDIGO: 1.2.10

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

2-Jan Por asiento de apertura 1/1 18,900.00 18,900.00

TOTAL 18,900.00 0.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: IESS por pagar

CDIGO: 2.1.2
Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo
28-Jan Pago de sueldos y provisin mes de enero 11/3 341.30 341.30
28-Feb Pago de sueldos mes de febrero 19/5 341.30 682.60

TOTAL 0.00 682.60

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Aporte Individual IESS por pagar

CDIGO: 2.1.2.1

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Jan Pago de sueldos y provisiones mes de enero 11/3 149.32 149.32
28-Feb Pago de sueldos y provisiones mes de febrero 19/5 149.32 298.64

TOTAL 0.00 298.64

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Aporte Patronal al IESS por pagar

CDIGO: 2.1.2.2

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Jan Pago de sueldos y provisiones mes de enero 12/3 191.98 191.98
28-Feb Pago de sueldos y provisiones mes de febrero 20/5 191.98 383.96

TOTAL 0.00 383.96

LIBRO MAYOR
NOMBRE CTA: Beneficios sociales por pagar
CDIGO: 2.1.3

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Jan Pago de sueldos mes de enero 12/3 422.87 422.87
28-Feb Pago de sueldos mes de febrero 20/5 422.87 845.74

TOTAL 0.00 845.74

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Decimotercero por pagar

CDIGO: 2.1.3.1

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Jan La provisin de beneficios sociales enero 12/3 131.67 131.67
28-Feb La provisin de beneficios sociales febrero 20/5 131.67 263.34

TOTAL 0.00 263.34

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Decimocuarto por pagar

CDIGO: 2.1.3.2

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Jan La provisin de beneficios sociales enero 12/3 93.75 93.75
28-Feb La provisin de beneficios sociales febrero 20/5 93.75 187.50

TOTAL 0.00 187.50

 LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Vacaciones por pagar

CDIGO: 2.1.3.3

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Jan La provisin de beneficios sociales enero 12/3 65.00 65.00
28-Feb La provisin de beneficios sociales febrero 20/5 65.00 130.00

TOTAL 0.00 130.00

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Fondos de reserva por pagar

CDIGO: 2.1.3.4

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Jan La provisin de beneficios sociales enero 12/3 131.62 131.62
28-Feb La provisin de beneficios sociales febrero 20/5 131.62 263.24

TOTAL 0.00 263.24

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Retencin a la fuente del impuesto a la renta

CDIGO: 2.1.7

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

5-Jan Por cancelacin de arriendos 2/1 48.00 48.00
7-Jan Por compra de tiles de aseo 3/1 5.60 53.60
12-Jan Por compra de 15 licuadoras 4/1 7.50 61.10
25-Jan Compra de mercaderas 10/3 147.80 208.90
12-Feb Pago del IVA y retenciones a la fuente 16/4 208.90 0.00
 TOTAL 208.90 208.90

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Retencin a la fuente del impuesto a la renta 1%

CDIGO: 2.1.7.1

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

7-Jan Por compra de tiles de aseo 3/1 5.60 5.60
12-Jan Por compra de 15 licuadoras 4/1 7.50 13.10
25-Jan Compra de mercaderas 10/3 147.80 160.90
12-Feb Pago del IVA y retenciones a la fuente 16/4 160.90 0.00

TOTAL 160.90 160.90

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Retencin a la fuente del impuesto a la renta 8%

CDIGO: 2.1.7.2

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

5-Jan Por cancelacin de arriendos 2/1 48.00 48.00
12-Feb Pago del IVA y retenciones a la fuente 16/4 48.00 0.00

TOTAL 48.00 48.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Retencin a la fuente del IVA

CDIGO: 2.1.8

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

5-Jan Por cancelacin de arriendos 2/1 72.00 72.00
12-Feb Pago del IVA y retenciones a la fuente 16/4 72.00 0.00
 TOTAL 72.00 72.00

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Retencin a la fuente del IVA 100%

CDIGO: 2.1.8.3

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

5-Jan Por cancelacin de arriendos 2/1 72.00 72.00
12-Feb Pago del IVA y retenciones a la fuente 16/4 72.00 0.00

TOTAL 72.00 72.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: IVA cobrado

CDIGO: 2.1.9

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

18-Jan Ventas de mercaderas a varios consumidores 5/2 4,005.00 4,005.00
22-Jan Por la devolucin de mercaderas 7/2 807.00 3,198.00
31-Jan Ajuste del IVA 13/3 3,198.00 0.00
2-Feb Venta de mercaderas s/f 050-100 14/4 16,404.00 16,404.00
28-Feb La liquidacin mes de febrero 21/6 16,404.00
TOTAL 20,409.00 20,409.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: IVA por pagar

CDIGO: 2.1.10

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

31-Jan Ajuste del IVA 13/3 1,195.20 1,195.20
12-Feb Pago del IVA y retenciones a la fuente 16/4 1,195.20 0.00
28-Feb La liquidacin mes de febrero 21/6 16,400.64 16,400.64

TOTAL 1,195.20 17,595.84

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Prstamo bancario por pagar

CDIGO: 2.1.11

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

2-Jan Por asiento de apertura 1/1 9,500.00 9,500.00
24-Jan Pago de la cuota del prstamo bancario 9/2 766.90 8,733.10
24-Feb Pago de la cuota del prstamo bancario 18/5 771.35 7,961.75

TOTAL 1,538.25 9,500.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Cuentas y documentos por pagar

CDIGO: 2.1.12

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

2-Jan Por asiento de apertura 1/1 5,170.00 5,170.00
12-Jan Compra de 15 licuadoras 4/1 749.25 5,919.25
25-Jan Compra de mercaderas 10/3 13,124.64 19,043.89

TOTAL 0.00 19,043.89

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Otras cuentas por pagar

CDIGO: 2.1.14
Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo
28-Jan Pago de sueldos mes de enero 11/3 275.00 275.00
28-Feb Pago de sueldos mes de febrero 19/5 275.00 550.00

TOTAL 0.00 550.00

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Pensin alimentaria

CDIGO: 2.1.14.1

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Jan Pago de sueldos mes de enero 11/3 150.00 150.00
28-Feb Pago de sueldos mes de febrero 19/5 150.00 300.00

TOTAL 0.00 300.00

LIBRO MAYOR AUXIILIAR

NOMBRE CTA: Prstamo al BIESS

CDIGO: 2.1.14.2

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Jan Pago de sueldos mes de enero 11/3 125.00 125.00
28-Feb Pago de sueldos mes de febrero 19/5 125.00 250.00

TOTAL 0.00 250.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Capital

CDIGO: 3.1.1

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

2-Jan Por asiento de apertura 1/1 305,925.00 305,925.00

TOTAL 0.00 305,925.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Ventas

CDIGO: 4.1.1

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

18-Jan Ventas de mercaderas a varios consumidores 5/2 33,375.00 33,375.00
22-Jan Por devolucin de mercaderas 7/2 6,725.00 26,650.00
2-Feb Venta de mercaderas s/f 050-100 14/4 136,700.00 163,350.00

TOTAL 6,725.00 170,075.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Sueldos, salarios y otras remuneraciones

CDIGO: 5.1.1

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Jan Pago de sueldos mes de enero 11/3 1,580.00 1,580.00
28-Feb Pago de sueldos mes de febrero 19/5 1,580.00 3,160.00

TOTAL 3,160.00 0.00

LIBRO MAYOR
NOMBRE CTA: Aporte a la Seguridad Social
CDIGO: 5.1.2

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Jan Pago de sueldos y provisiones mes de enero 11/3 191.98 191.98
28-Feb Pago de sueldos y provisiones mes de febrero 20/5 191.98 383.96

TOTAL 383.96 0.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Beneficios sociales e indemnizaciones

CDIGO: 5.1.3

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Jan La provisin de beneficios sociales enero 12/3 422.87 422.87
28-Feb La provisin de beneficios sociales febrero 20/5 422.87 845.74

TOTAL 845.74 0.00

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Decimotercero

CDIGO: 5.1.3.1

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Jan La provisin de beneficios sociales enero 12/3 131.67 131.67
28-Feb La provisin de beneficios sociales febrero 20/5 131.67 263.34

TOTAL 263.34 0.00

 LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Decimocuarto

CDIGO: 5.1.3.2

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Jan La provisin de beneficios sociales enero 12/3 93.75 93.75
28-Feb La provisin de beneficios sociales febrero 20/5 93.75 187.50

TOTAL 187.50 0.00

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Vacaciones

CDIGO: 5.1.3.3

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Jan La provisin de beneficios sociales enero 12/3 65.83 65.83
28-Feb La provisin de beneficios sociales febrero 20/5 65.83 131.66

TOTAL 131.66 0.00

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Fondos de reserva

CDIGO: 5.1.3.4

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Jan La provisin de beneficios sociales enero 12/3 131.62 131.62
28-Feb La provisin de beneficios sociales febrero 20/5 131.62 263.24
 TOTAL 263.24 0.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Servicios Bsicos

CDIGO: 5.1.15

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

10-Feb Pago de servicios bsicos 15/4 78.00 78.00

TOTAL 78.00 0.00

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Agua

CDIGO: 5.1.15.1

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

10-Feb Pago de servicios bsicos 15/4 15.00 15.00

TOTAL 15.00 0.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Luz

CDIGO: 5.1.15.2

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

10-Feb Pago de servicios bsicos 15/4 35.00 35.00
 TOTAL 35.00 0.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Telfono

CDIGO: 5.1.15.3

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

10-Feb Pago de servicios bsicos 15/4 28.00 28.00

TOTAL 28.00 0.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Costo de venta

CDIGO: 5.1.28

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

18-Jan Venta al precio de costo 5/2 29,570.00 29,570.00
22-Jan Devolucin de mercadera a precio de costo 8/2 5,940.00 23,630.00
2-Feb Venta al precio de costo 14/4 87,950.00 111,580.00

TOTAL 117,520.00 5,940.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Intereses pagados a bancos y financieras

CDIGO: 5.2.1

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

24-Jan Pago de la cuota del prstamo bancario 9/2 55.10 55.10
24-Feb Pago de la cuota del prstamo bancario 18/5 50.65 105.75

TOTAL 105.75 0.00

LIBRO MAYOR

NOMBRE CTA: Consumo de inventarios

CDIGO: 5.2.1

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Feb El consumo de 40 y 10 de inventarios 20/5 324.00 324.00

TOTAL 324.00 0.00

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Inventarios de suministros de oficina

CDIGO: 5.2.1

Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo

28-Feb El consumo de 40 y 10 de inventarios 20/5 268.00 268.00

TOTAL 268.00 0.00

LIBRO MAYOR AUXILIAR

NOMBRE CTA: Inventarios de tiles de aseo

CDIGO: 5.2.1
Fecha Detalle Ref. Debe Haber Saldo
28-Feb El consumo de 40 y 10 de inventarios 20/5 56.00 56.00

TOTAL 56.00 0.00

 EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"
BALANCE DE COMPROBACIN
Al 28 de febrero del 2017
Expresado en $

CDIGO CUENTAS SUMAS SALDOS

1.1.1 Caja 192,692.00 192,692.00 0.00 0.00
1.1.3 Bancos 312,666.75 9,967.58 302,699.17 0.00
1.1.5 Inventarios 189,260.00 117,520.00 71,740.00 0.00
1.1.10 Iva pagado 2,006.16 2,002.80 3.36 0.00
1.1.12 Anticipo del impuesto a la renta 1,367.00 0.00 1,367.00 0.00
1.1.16 Arriendos prepagados 600.00 0.00 600.00 0.00
1.2.4 Muebles y enseres 1,170.00 0.00 1,170.00 0.00
1.2.8 Equpios de computacin 2,130.00 0.00 2,130.00 0.00
1.2.10 Vehiculo 18,900.00 0.00 18,900.00 0.00
2.1.2 IESS por pagar 0.00 682.60 0.00 682.60
2.1.3 Beneficios sociales por pagar 0.00 845.74 0.00 845.74
2.1.7 Retencin a la fuente del IR 208.90 208.90 0.00 0.00
2.1.8 Retencin a la fuente del IVA 72.00 72.00 0.00 0.00
2.1.9 IVA cobrado 4,005.00 20,409.00 0.00 16,404.00
2.1.10 IVA por pagar 1,195.20 1,195.20 0.00 0.00
2.1.11 Prestamo bancario por pagar 1,538.25 9,500.00 0.00 7,961.75
2.1.12 cuentas y documentos por pagar 0.00 19,043.89 0.00 19,043.89
2.1.14 Otras cuentas por pagar 0.00 550.00 0.00 550.00
3.1.1 Capital 0.00 305,925.00 0.00 305,925.00
4.1.1 Ventas 6,725.00 170,075.00 0.00 163,350.00
5.1.1 Sueldos, salarios otras remuneraciones 3,160.00 0.00 3,160.00 0.00
5.1.2 Aporte a la seguridad social 383.96 0.00 383.96 0.00
5.1.3 Beneficios sociales e indemnizaciones 845.74 0.00 845.74 0.00
5.1.15 Servicios basicos 78.00 0.00 78.00 0.00
5.1.28 Costo de ventas 117,520.00 5,940.00 111,580.00 0.00
5.2.1 Intereses pagados a bancos y financieras 105.75 0.00 105.75 0.00
TOTAL 856,629.71 856,629.71 514,762.98 514,762.98

GERENTE CONTADOR
 EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"
HOJA DE TRABAJO
Al 28 de febrero del 2017
Expresado en $

BALANCE DE COMPROBA AJUSTE BALANCE AJUSTADO BALANCE DE RESULTADOS

CDIGO CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR INGRESOS
Bancos 302,699.17 0.00 302,699.17
Inventarios 71,740.00 0.00 324.00 71,416.00
Iva pagado 3.36 0.00 3.36
Anticipo del impuesto a la renta 1,367.00 0.00 1,367.00
Arriendos prepagados 600.00 0.00 400.00 200.00
Muebles y enseres 1,170.00 0.00 1,170.00
Equpios de computacin 2,130.00 0.00 2,130.00
Vehiculo 18,900.00 0.00 18,900.00
IESS por pagar 0.00 682.60 682.60
Beneficios sociales por pagar 0.00 845.74 845.74
IVA cobrado 0.00 16,404.00 16,404.00
Prestamo bancario por pagar 0.00 7,961.75 7,961.75
cuentas y documentos por pagar 0.00 19,043.89 19,043.89
Otras cuentas por pagar 0.00 550.00 550.00
Capital 0.00 305,925.00 305,925.00
Ventas 0.00 163,350.00 163,350.00
Sueldos, salarios otras remuneraciones 3,160.00 0.00 3,160.00
Aporte a la seguridad social 383.96 0.00 383.96
Beneficios sociales e indemnizaciones 845.74 0.00 845.74
Servicios basicos 78.00 0.00 78.00
Costo de ventas 111,580.00 0.00 111,580.00
Intereses pagados a bancos y financieras 105.75 0.00 105.75
IVA por pagar 16,400.64 16,400.64
Consumo inventarios 324.00 324.00
Arriendos pagados 400.00 400.00
Depreciacin de muebles y enseres 17.55 17.55
Depreciacin de equipos de computo 79.28 79.28
Depreciacion de vehiculo 504.00 504.00
Depreciacion acum. muebles y enseres 17.55 17.55
Depreciacion acum. Equipos de computacion 79.28 79.28
Depreciacion acum. De vehiculo 504.00 504.00
Utilidad bruta en ventas 51,770.00 51,770.00 51,770.00
Utilidad del ejercicio
TOTAL 514,762.98 514,762.98 181,078.83 181,078.83 403,780.45 403,780.45 51,770.00
ALANCE DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
GASTOS ACTIVOS PASIVOS
302,699.17
71,416.00

1,367.00
200.00
1,170.00
2,130.00
18,900.00
682.60
845.74

7,961.75
19,043.89
550.00
305,925.00

3,160.00
383.96
845.74
78.00

105.75
16,400.64
324.00
 400.00
17.55
79.28
504.00
-17.55
-79.28
-504.00

45,871.72 45,871.72
51,770.00 397,281.34 397,281.34

5898.28
 TARJETA DE CONTROL KARDEX
EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"

ART'CULO: Refrigeradoras CDIGO:

CANTIDAD MNIMA: MTODO: PEPS
CANTIDAD MXIMA:

Entrada Salida Existencias

Fecha Detalle
cantidad Costo unidad total cantidad Costo unidad total cantidad Costo unidad total
2-Jan Inventario Inicial 50.00 950.00 47,500.00
18-Jan s/f de venta 001-0050 12.00 950.00 11,400.00 38.00 950.00 36,100.00
22-Jan s/n de devolucin -3.00 950.00 -2,850.00 41.00 950.00 38,950.00
25-Jan Compra de refrigeradoras 7.00 980.00 6,860.00 41.00 950.00 38,950.00
7.00 980.00 6,860.00
2-Feb s/f de venta No 50-100 23.00 950.00 21,850.00 18.00 950.00 17,100.00
7.00 980.00 6,860.00

TARJETA DE CONTROL KARDEX

EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"

ART'CULO: Televisores CDIGO:

CANTIDAD MNIMA: MTODO: PEPS
CANTIDAD MXIMA:

Entrada Salida Existencias

Fecha Detalle
cantidad Costo unidad total cantidad Costo unidad total cantidad Costo unidad total
2-Jan Inventario Inicial 70.00 1,050.00 73,500.00
18-Jan s/f de venta 001-0050 5.00 1,050.00 5,250.00 65.00 1,050.00 68,250.00
22-Jan s/n de devolucin -1.00 1,050.00 -1,050.00 66.00 1,050.00 69,300.00
25-Jan s/f de compra No 745 80 7.00 1,085.00 7,595.00 66.00 1,050.00 69,300.00
7.00 1,085.00 7,595.00
2-Feb s/f de venta No 50-100 50.00 1,050.00 52,500.00 16.00 1,050.00 16,800.00
7.00 1,085.00 7,595.00

TARJETA DE CONTROL KARDEX

EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"

ART'CULO: Equipos de sonido CDIGO:

CANTIDAD MNIMA: MTODO: PEPS
CANTIDAD MXIMA:

Entrada Salida Existencias

Fecha Detalle
cantidad Costo unidad total cantidad Costo unidad total cantidad Costo unidad total
2-Jan Inventario Inicial 67.00 680.00 45,560.00
18-Jan s/f de venta 001-0050 19.00 680.00 12,920.00 48.00 680.00 32,640.00
22-Jan s/n de devolucin -3.00 680.00 -2,040.00 51.00 680.00 34,680.00
2-Feb s/f de venta No 50-100 20.00 680.00 13,600.00 31.00 680.00 21,080.00

TARJETA DE CONTROL KARDEX

EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"

ART'CULO: Licuadores CDIGO:

CANTIDAD MNIMA: MTODO: PEPS
CANTIDAD MXIMA:

Entrada Salida Existencias

Fecha Detalle
cantidad Costo unidad total cantidad Costo unidad total cantidad Costo unidad total
12-Jan s/f de compra No 00325 15.00 50.00 750.00 15.00 50.00 750.00
25-Jan s/f de compra No 745 80 5.00 65.00 325.00 15.00 50.00 750.00
5.00 65.00 325.00

TARJETA DE CONTROL KARDEX

EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"

ART'CULO: CDIGO:
CANTIDAD MNIMA: MTODO: Promedio ponderado
CANTIDAD MXIMA:

Entrada Salida Existencias

Fecha Detalle
cantidad Cost unid total cantidad Cost unid total cantidad Cost unid total
2-Jan Inventario Inicial
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
 EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"
TABLA DE AMORTIZACIN PRSTAMO BANCARIO

VARIABLE DATOS RESULTADO

Valor del prstamo 9,500.00
No de periodos 12
Cuotas a pagar 822
Tasa Mensual 0.58%
Capitalizaciones K 12
Tasa Nominal 7%

PERODO SALDO INICIAL Cuota Capital INTERESES AMORTIZACIN SALDO FINAL

1 9,500.00 766.90 55.10 822.00 8,733.10
2 8,733.10 771.35 50.65 822.00 7,961.75
3 7,961.75 775.82 46.18 822.00 7,185.93
4 7,185.93 780.32 41.68 822.00 6,405.61
5 6,405.61 784.85 37.15 822.00 5,620.76
6 5,620.76 789.40 32.60 822.00 4,831.36
7 4,831.36 793.98 28.02 822.00 4,037.38
8 4,037.38 798.58 23.42 822.00 3,238.80
9 3,238.80 803.21 18.79 822.00 2,435.59
10 2,435.59 807.87 14.13 822.00 1,627.72
11 1,627.72 812.56 9.44 822.00 815.16
12 815.16 817.27 4.73 822.00 -2.11
TOTAL 9,502.11 361.89
 EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"
ROL DE PAGOS
correspondiente al mes de febrero

INGRESOS Total EGRESOS Total Liquido a firma de

No Nombres y apellidos Cargo
Sueldo A. Fondo Re Ingresos Aporte IESS Pensin ali. Prest. BIESS Egresos Pagar responsabilidad
1 Manuel Carrin Gerente 750.00 750.00 70.88 150.00 220.88 529.12
2 Jos Maldonado Contador 450.00 450.00 42.53 42.53 407.47
3 Mara Ramirez Secretaria 380.00 380.00 35.91 125.00 160.91 219.09
TOTAL 1,580.00 1,580.00 149.32 150.00 125.00 424.32 1,155.68

EMPRESA COMERCIAL "LOS ANDES"

ROL DE PROVISIONES
correspondiente al mes de febrero

Fondos de Aporte Total

No Nombre y Apellido cargo sueldo Decimo 3 Decimo 4 Vacaciones
Reserva Patronal Beneficios
1 Manuel Carrin Gerente 750.00 62.50 31.25 31.25 62.48 91.13 187.48
2 Jos Maldonado Contador 450.00 37.50 31.25 18.75 37.49 54.68 124.99
3 Mara Ramirez Secretaria 380.00 31.67 31.25 15.83 31.65 46.17 110.40
TOTAL 1,580.00 131.67 93.75 65.83 131.62 191.98 422.87

35
empresa privada 9.45%
Empresa Publica otros

35