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Amortizacin de prdidas fiscales

Requisite las celdas de color rojo

A qu ao corresponde la declaracin anual en que se aplicar la prdida?


En que ejercicio se obtuvo la prdida?
Inici operaciones en el ejercicio en que se gener la prdida?
Si la respuesta es positiva, en qu mes inicio operaciones?

Prdida fiscal actualizada a diciembre del ao en que se gener


Concepto
Monto de la prdida fiscal
Por: Primer factor de actualizacin
Igual: Prdida fiscal actualizada a diciembre del ao en que se gener

Primer factor de actualizacin


Concepto
INPC del ltimo mes del ejercicio en que se gener
Entre: INPC del primer mes de la segunda mitad del ejercicio en que se gener
Igual: Primer factor de actualizacin

Prdida fiscal actualizada al ultimo mes del ao en que se aplica


Concepto
Prdida fiscal actualizada a diciembre del ao en que se gener
Por: Segundo factor de actualizacin
Igual: Prdida fiscal actualizada al ultimo mes del ao en que se aplica

Primer factor de actualizacin


Concepto
INPC del ltimo mes de la primera mitad del ejercicio en que se aplica
Entre: INPC de la ltima actualizacin
Igual: Primer factor de actualizacin

Si se va a amortizar la prdida contra pagos provisionales del ejercicio siguiente a la declaracin anual en
Prdida fiscal actualizada para el pago provisional del ejercicio en que se aplica

Concepto
Prdida fiscal actualizada al ultimo mes del ejercicio anterior a su aplicacin en
pagos provisionales
Por: Segundo factor de actualizacin
Prdida fiscal actualizada para el pago provisional del ejercicio en que se
Igual: aplica

Segundo factor de actualizacin

Concepto
INPC del ltimo mes de la primera mitad del ejercicio en que se aplica
Entre: INPC del mes en que se actualiz por ltima vez
Igual: Segundo factor de actualizacin
2016
2015
No
Enero

Importe
$230,000.00
1.0207
$234,761.00

Importe
118.532
116.128
1.0207

Importe
$234,761.00
1.0031
$235,488.76

Importe
118.901
118.5320
1.0031

guiente a la declaracin anual en que se amortiza por ltima vez, requisite la siguiente tabla.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

$235,488.76 ### ### ### ### ### ###


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$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

118.5320 118.532 118.532 118.532 118.532 118.532 118.532


0 0 0 0 0 0 0
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

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0 0 0 0 0

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

118.532 118.532 118.532 118.532 118.532


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