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Ao del Buen Servicio al Ciudadano

Prevencin del lavado de activos


y financiamiento al terrorismo

CONTABILIDAD BANCARIA Y DE SEGUROS

IV CICLO

Jordan Prez Maslucn

Christopher Patrick Romero Vera Tudela


Milton Lpez Leonardo

Willy Gallardo Pea

Rioja - San Martn


2016
DEDICATORIA:
Este trabajo est dedicado a
nuestros padres, por el gran apoyo
y abnegado amor que nos brindan
en nuestra vida y en este nuevo
camino profesional que hemos
iniciado.

AGRADECIMIENTO
Siempre agradeceremos a Dios, porque nos
brind tenacidad e infundi entusiasmo
durante la realizacin del trabajo
encomendado.
A los docentes y profesionales que nos
brindaron las recomendaciones necesarias
durante la elaboracin del trabajo de
investigacin.
Contenido
AGRADECIMIENTO ........................................................................................................................ 2
DEDICATORIA: ................................................................................................................................ 2
INTRODUCCION .................................................................................................................................. 6
I. OBJETIVOS .............................................................................................................................. 7
1.1. OBJETIVO GENERAL: ....................... 7
1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS: 7
II. MARCO TEORICO .................................................................................................................... 8
2.1. Breve historia .......................................................................................................................... 8
2.2. CONCEPTOS: .......................................................................................................................... 9
2.2.1 Qu es el lavado de activos? 9
2.3. CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOS ........................................................ 10
2.3.1. Prdida De Control Poltico Econmico: 10
Esto se da sobre todo en pases sub. Desarrollados, como el nuestro, Donde estas
ganancias ilcitas empequeecen los presupuestos gubernamentales. Como tambin
afecta la moneda y las tasas de inters. Todo esto genera grandes cambios
inexplicables en la demanda monetaria y mayor inestabilidad de los flujos de capital
internacional, las tasas de inters y tipo de cambio. ............................................................ 10
2.3.2. Distorsin Econmica E Inestabilidad: ............................................................... 10
Los que blanquean dinero, no les interesa invertir en algo que beneficie al pas, sino lo
que les importa es proteger sus ganancias. Esto genera prdidas en rentas pblicas, ya
que disminuye los ingresos gubernamentales y perjudican aquellos contribuyentes
honrados 10
2.3.3. Riesgo De Reputacin: ............................................................................................ 10
La confianza en el mercado mundial de ser un pas que genere seguridad es importante
y que al verse afectado por ste fenmeno, nos perjudica en el mercado mundial. ....... 10
2.3.4. Riesgos Sociales:...................................................................................................... 10
Esta actividad permite a los narcotraficantes ampliar sus operaciones esto ocasiona que
el gobierno descuide la necesidad de aplicar una mayor actividad de aplicacin de la ley
y a los gastos de salud pblica. 10
2.4. Qu sucede si contribuimos a evitar el lavado de activos? ..................................... 11
Nuestro pas puede crecer social y
econmicamente. 11
Tendremos un ambiente de seguridad
y confianza. 11
Los negocios tendrn mayor
permanencia y sostenibilidad. 11
Existir un mayor nmero de
inversionistas. 11
Competencia econmica legal. ........ 11
Su dinero y sus ahorros estarn
protegidos de manos ilegales. 11
La gestin empresarial ser ms
responsable y segura. 11
2.5. Financiamiento del Terrorismo 11
2.5.1. Artculo 2.- Descripcin tpica del delito. ............................................................ 12
2.5.2. Artculo 3.- Penas aplicables. 12
2.5.3. Artculo 4.- Colaboracin con el terrorismo ................................................... 13
2.5.4. Artculo 5.- Afiliacin a organizaciones terroristas. ....................................... 14
2.5.5. Artculo 6.- Instigacin. .......................................................................................... 14
2.5.6. Artculo 8.- Obstaculizacin de accin de la justicia. .................................... 14
2.6. LAS PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE EL LAVADO DE ACTIVOS Y ........... 14
EL FINANCIACIN DEL TERRORISMO 14
2.7. NORMAS 16
El Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas De Fondos de
Pensiones, considera que mediante ley N27793 y sus normas modificatorias se cre a
la unidad la inteligencia financiera del Per (UIF- Per), encargada de recibir, analizar,
tratar, evaluar y transmitir informacin para la deteccin del lavado de activos y/o
financiamiento del terrorismo, a cuyo efecto se estableci la relacin de sujetos
obligados a informarle sobre operaciones que resulten sospechosas. ............................. 16
2.7.1. Sistema Anti Lavado de Activos y contra el ...................................................... 16
Financiamiento del Terrorismo - SILAFIT ...................................................................... 16
2.8. Sistema de prevencin del LA/FT - SPLAFT .............................................................. 17
2.8.1. Artculo 1.- Actos de conversin y transferencia ....................................................... 17
2.8.2. Artculo 2.- Actos de ocultamiento y tenencia ............................................................ 17
2.8.3. Artculo 3.- Transporte, traslado, ingreso o salida por............................................... 18
Territorio nacional de dinero o ttulos valores de origen ilcito ............................................ 18
2.8.4. Artculo 4.- Circunstancias agravantes y atenuantes .................................... 18
2.8.5. Artculo 194.- Receptacin .................................................................................... 19
III- CONCLUSIONES ..................................................................................................................... 20
IV. Bibliografas............................................................................................................................. 20
INTRODUCCION
El lavado de activos representa un problema complejo y dinmico mundial, dado
que contribuye de manera negativa en la economa, el gobierno y el bienestar social
de las naciones implicando adems una grave amenaza para la seguridad nacional,
regional e internacional. Sin lugar a dudas las acciones delincuenciales crean un
ambiente de caos e inseguridad en la ciudadana, situacin que afecta tambin al
desarrollo socioeconmico, toda vez que se genera indirectamente inseguridad en
las inversiones econmicas; pero por sobre todas las cosas afecta al fin supremo
de cualquier sociedad que es "la vida de las personas".

El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad organizada, y no


individual; empresas regidas por las leyes del mercado que dirigen su accin a la
obtencin de beneficios econmicos aprovechando las oportunidades que brinda
una economa mundial globalizada.

Las estimaciones sobre los alcances del lavado de activos, especficamente de


dinero, indican que ste supera el producto bruto interno de la mayora de los
pases, lo cual permite comprender fcilmente que las organizaciones criminales
manejan fortunas. Por ello que los esfuerzos para prevenir y combatir este delito
que se ha transnacionalizado son fundamentales, requiere la coordinacin, como
as tambin de pautas uniformes y de la cooperacin internacional para lograrlo.

A lo largo del presente trabajo se abordan, de manera general, las principales


cuestiones vinculadas al proceso de lavado de activos, referidas a la definicin,
modalidades que adopta y efectos, como as tambin la participacin, mediante
legislacin.

A travs de la presente investigacin se busca analizar la problemtica del lavado


de activos y sus consecuencias a nivel mundial, describir las actividades propensas
a crear una esfera delictiva para el desarrollo de la misma y explicar los mtodos
seguidos para su consecucin.
I. OBJETIVOS
1.1. OBJETIVO GENERAL:

Describir y explicar sobre el gran fenmeno que agobia econmicamente


tanto al Per y como ha repercutido en la actualidad. De esa manera
encontrar los elementos e instrumentos legales y tcnicos necesarios para
encontrar las respuestas adecuadas en el manejo de investigaciones de
como provenir al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo

1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS:

1.2.1. Identificar las actividades relacionadas al delito de lavado de activos


Y el financiamiento del terrorismo

1.2.2. Informar mediante la legislacin nacional es aplicable a la temtica


Del Lavado de activos y al financiamiento del terrorismo.

1.2.3. Identificar los medios de prueba adecuados y las estrategias de


Investigacin en los casos de lavado de activos y al financiamiento
Del terrorismo.

1.2.4. Interpretar las repercusiones negativas que origina el delito del


Blaqueado de dinero como secuela de la corrupcin y como ha
Afectado el Financiamiento al Per
II. MARCO TEORICO

2.1. Breve historia


Se remonta a la Edad Media cuando la usura fue declarada delito. Mercaderes
y prestamistas burlaban las leyes y la encubran mediante ingeniosos
mecanismos.
En casos excepcionales, los banqueros y mercaderes, encontraron la manera
de disfrazar este fenmeno diciendo que el dinero de los intereses provea de
un donativo voluntario del prestatario o que provena de una multa cobrada por
no haber sido devuelto el dinero en el plazo convenido. Adems, la usura se
disfrazaba de tal forma que era imposible descubrirla.
Como el caso de letras de cambio falsas que mencionaban operaciones de
cambio liciticas.

En la edad moderna, cuando los piratas se transformaron en pioneros en la


prctica del lavado de oro obtenido en los ataques a las naves comerciales
europeas que surcaban el Atlntico entre los siglos XVI y XVIII. A la piratera
clsica se aadieron las prcticas de los bucaneros y filibusteros ayudados
encubiertamente por determinados gobiernos europeos.
Con la creacin de los seguros, muchas empresas fraudulencias, vinculadas a
actividades navieras cobraban grandes sumas de dinero por accidentes que no
haban sucedido e invertan esas ganancias espurias en inversiones destinadas
en fines lcitos.

En la edad contempornea la palabra lavado, tiene su origen en Estados


Unidos en los aos 20, momento en que las mafias norteamericanas crearon
una red de lavanderas para esconder la procedencia ilcita del dinero
conseguido a travs de sus actividades criminales. El mecanismo consista en
presentar las ganancias procedentes de actividades ilcitas como procedentes
del negocio de lavanderas. Dado que la mayora de los pagos en las
lavanderas se haca en metlico, resultaba muy difcil distinguir que dinero
proceda de la extorsin, trfico de armas, alcohol y prostitucin y cual proceda
del negocio legal.
En los aos setenta con la vista puesta en el narcotrfico se advirti de nuevo
el fenmeno del blanqueo de dinero. La recaudacin de la venta de droga era
depositada en los bancos sin ningn tipo de control. Una vez introducido el
dinero en los sistemas financieros oficiales se mova fcilmente por el circuito
formal. La expresin fue utilizada por primera vez judicialmente en 1982 en los
Estados Unidos al ser confiscado dinero supuestamente blanqueado
procedente de la cocana colombiana.
2.2. CONCEPTOS:

2.2.1 Qu es el lavado de activos?

El lavado de activos en un delito de connotaciones y matices muy amplias que


todos deberamos conocer para no resultar involucrados inocentemente.

El lavado de activos es una figura que busca darle apariencia de legalidad a


unos dineros de origen ilegal. Los delincuentes mediante el movimiento de
activos y dinero buscan crear esa apariencia legal de sus ganancias, o por lo
menos buscan que sea difcil seguir o rastrear el origen ilcito de sus ganancias
ilcitas.

Cuando se habla de dinero ilcito no slo se habla de dinero proveniente del


narcotrfico, se incluye tambin el dinero proveniente de actividades como la
extorsin, el secuestro, el proveniente de la trata de personas, trfico de armas
y dems actividades consideradas como delito penal por nuestra legislacin.

El lavado de activos incluye aspectos como adquirir, custodiar, invertir,


transformar, transportar o comercializar bienes o dinero ilcitos; luego, sin
saberlo cualquier persona puede participar en cualquiera de esas actividades.

Por ejemplo, se puede incurrir en el delito de lavados de activos cuando


aceptamos comprar un apartamento a nuestro nombre con dinero de un primo,
primo que obtuvo ese dinero de forma ilcita. Es posible que no se tenga ni idea
que el primo est involucrado en actividades ilcitas, lo cual es una razn para
ser muy cuidadosos a la hora de prestar el nombre para actuar en nombre de
terceros.

Igual sucede si prestamos nuestra cuenta bancaria para que un seor de x


ciudad le consigne una plata a nuestro vecino por la venta de un carro, o por lo
que sea. Si esa plata resultare de origen ilegal, estaramos incurriendo en el
delito de lavado de activos.

Tambin podramos incurrir en el delito de lavados de activos si aceptamos


custodiar un vehculo o un apartamento de un amigo mientras se va para un
largo viaje, y ese vehculo o apartamento hubiese sido adquirido con dineros
ilcito.

Y todo esto lo podemos hacer sin conocer la ilegalidad que hay de fondo, lo
podemos hacer con muy buena intencin: El problemn es conseguir que el
juez nos crea que no sabamos nada del asunto. Que slo solo somos unos
ingenuos e inocentes angelitos.
2.3. CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

2.3.1. Prdida De Control Poltico Econmico:

Esto se da sobre todo en pases sub. Desarrollados, como el nuestro,


Donde estas ganancias ilcitas empequeecen los presupuestos
gubernamentales. Como tambin afecta la moneda y las tasas de inters.
Todo esto genera grandes cambios inexplicables en la demanda monetaria y
mayor inestabilidad de los flujos de capital internacional, las tasas de inters
y tipo de cambio.

2.3.2. Distorsin Econmica E Inestabilidad:

Los que blanquean dinero, no les interesa invertir en algo que beneficie al
pas, sino lo que les importa es proteger sus ganancias. Esto genera prdidas
en rentas pblicas, ya que disminuye los ingresos gubernamentales y
perjudican aquellos contribuyentes honrados

2.3.3. Riesgo De Reputacin:

La confianza en el mercado mundial de ser un pas que genere seguridad es


importante y que al verse afectado por ste fenmeno, nos perjudica en el
mercado mundial.

2.3.4. Riesgos Sociales:

Esta actividad permite a los narcotraficantes ampliar sus operaciones esto


ocasiona que el gobierno descuide la necesidad de aplicar una mayor
actividad de aplicacin de la ley y a los gastos de salud pblica.
2.4. Qu sucede si contribuimos a evitar el lavado de activos?

Nuestro pas puede crecer social y econmicamente.


Tendremos un ambiente de seguridad y confianza.
Los negocios tendrn mayor permanencia y sostenibilidad.
Existir un mayor nmero de inversionistas.
Competencia econmica legal.
Su dinero y sus ahorros estarn protegidos de manos ilegales.
La gestin empresarial ser ms responsable y segura.

2.5. Financiamiento del Terrorismo

El financiamiento del terrorismo (FT) es cualquier forma de accin econmica,


ayuda o meditacin que proporcione apoyo financiero a las actividades de
elementos o grupos terroristas.
El Financiamiento del terrorismo es un delito autnomo tipificado en el artculo
4-A del Decreto Ley N 25745, "Establecen la penalidad para los delitos de
terrorismo y los procedimientos para la investigacin, la instruccin y el
juicio" incorporado por la Ley N 29936. Consiste en la provisin, aporte o
recoleccin de fondos, recursos financieros o econmicos o servicios
financieros o servicios conexos para cometer: (i) cualquiera de los delitos
previstos en Decreto Ley N 25475, (ii) cualquiera de los actos terroristas
definidos en tratados de los cuales el Per es parte o (iii) la realizacin de los
fines de un grupo terrorista o terroristas. Los fondos o recursos, a diferencia
del lavado de activos, pueden tener origen lcito o ilcito.

En este contexto, cabe indicar que dentro de todos los tipos penales previstos
en el Decreto Ley N 25475, se encuentran el delito de terrorismo (artculo 2)
y sus circunstancias agravantes (artculo 3), los actos de colaboracin con el
terrorismo (artculo 4), el delito de asociacin a organizaciones terroristas
(artculo 5), la instigacin al terrorismo (artculo 6), as como el delito de
obstaculizacin de accin de la justicia (artculo 8).
2.5.1. Artculo 2.- Descripcin tpica del delito.
El que provoca, crea o mantiene un estado de zozobra, alarma o temor en la
poblacin o en un sector de ella, realiza actos contra la vida, el cuerpo, la salud,
la libertad y seguridad personales o contra el patrimonio, contra la seguridad
de los edificios pblicos, vas o medios de comunicacin o de transporte de
cualquier ndole, torres de energa o transmisin, instalaciones motrices o
cualquier otro bien o servicio, empleando armamentos, materias o artefactos
explosivos o cualquier otro medio capaz de causar estragos o grave
perturbacin de la tranquilidad pblica o afectar las relaciones internacionales
o la seguridad de la sociedad y del Estado, ser reprimido con pena privativa
de libertad no menor de veinte aos.

2.5.2. Artculo 3.- Penas aplicables.

La pena ser:
a) Cadena Perpetua:
- Si el agente pertenece al grupo dirigencial de una organizacin
terrorista sea en calidad de lder, cabecilla, jefe, secretario general u
otro equivalente, a nivel nacional, sin distingo de la funcin que
desempee en la organizacin.
- Si el agente es integrante de grupos armados, bandas, pelotones,
grupos de aniquilamiento o similares, de una organizacin terrorista,
encargados de la eliminacin fsica de personas o grupos de
personas indefensas sea cual fuere el medio empleado.
b) Privativa de Libertad no menor de treinta aos:
- Si el agente es miembro de una organizacin terrorista que, para
lograr sus fines, cualesquiera que sean, utiliza como medio el delito
de terrorismo previsto en el Artculo 2 de este Decreto Ley.
Igual pena ser aplicada al delincuente terrorista que directamente
intervenga o provoque la muerte de personas o tenga participacin
en tales acciones.
- Si el dao ocasionado a los bienes pblicos y privados impide, total
o parcialmente, la prestacin de servicios
De conformidad con el Artculo 2 del Decreto Legislativo N 921,
publicado el 18-01- 2003, la pena temporal mxima para los delitos
previstos en el presente inciso, ser cinco aos mayor a la pena
mnima establecida en el mismo.
C) Privativa de Libertad no menor de veinticinco aos:
- Si el agente miembro de una organizacin terrorista se vale de
extorsin, asalto, robo, secuestro de personas, o se apropia por
cualquier medio ilcito de dinero, bienes o servicios de una autoridad
o de particulares.
- Si el agente hace participar a menores de edad en la comisin de
delitos de terrorismo.
- Si como efecto de los hechos contenidos en el Artculo 2 de este
Decreto Ley, se producen lesiones graves a terceras personas.

2.5.3. Artculo 4.- Colaboracin con el terrorismo


Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de veinte
aos, el que de manera voluntaria obtiene, recaba, rene o facilita
cualquier tipo de bienes o medios o realiza actos de colaboracin de
cualquier modo favoreciendo la comisin de delitos comprendidos en
este Decreto Ley o la realizacin de los fines de un grupo terrorista.
Son actos de colaboracin:
a) Suministrar documentos e informaciones sobre personas y
patrimonios, instalaciones, edificios pblicos y privados y cualquier
otro que especficamente coadyuve o facilite las actividades de
elementos o grupos terroristas.
b) La cesin o utilizacin de cualquier tipo de alojamiento o de otros
medios susceptibles de ser destinados a ocultar personas o servir de
depsito para armas, explosivos, propaganda, vveres,
medicamentos, y de otras pertenencias relacionadas con los grupos
terroristas o con sus vctimas.
c) El traslado a sabiendas de personas pertenecientes a grupos
terroristas o vinculados con sus actividades delictuosas, as como la
prestacin de cualquier tipo de ayuda que favorezca la fuga de
aquellos.
d) La organizacin de cursos o conduccin de centros de
adoctrinamiento e instruccin de grupos terroristas, que funcionen
bajo cualquier cobertura.
e) La fabricacin, adquisicin, tenencia, sustraccin,
almacenamiento o suministro de armas, municiones, sustancias u
objetos explosivos, asfixiantes, inflamables, txicos o cualquier otro
que pudiera producir muerte o lesiones. Constituye circunstancia
agravante la posesin, tenencia y ocultamiento de armas,
municiones o explosivos que pertenezcan a las Fuerzas Armadas y
Polica Nacional del Per.
f) Cualquier forma de accin econmica, ayuda o mediacin hecha
voluntariamente con la finalidad de financiar las actividades de
elementos o grupos terroristas
2.5.4. Artculo 5.- Afiliacin a organizaciones terroristas.
Los que forman parte de una organizacin terrorista, por el slo hecho
de pertenecer a ella, sern reprimidos con pena privativa de libertad
no menor de veinte aos e inhabilitacin posterior por el trmino que
se establezca en la sentencia.
2.5.5. Artculo 6.- Instigacin.
Ser reprimido con pena privativa de libertad, no menor de doce aos
ni mayor de veinte, el que mediante cualquier medio incitare a que se
cometa cualquiera de los actos que comprende el delito de terrorismo.
2.5.6. Artculo 8.- Obstaculizacin de accin de la justicia.
El que por cualquier medio obstruya, dificulte o impida la accin de la
justicia o las investigaciones en curso sobre delito de terrorismo, ser
sancionado con pena privativa de libertad no menor de cinco ni mayor
de diez aos.

2.6. LAS PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE EL LAVADO DE ACTIVOS Y

EL FINANCIACIN DEL TERRORISMO

Las principales diferencias entre el lavado de activos y la financiacin del


terrorismo se encuentran en:

1. Propsito del delito:


El Lavado de Activos recicla fondos provenientes de actividades criminales
para ser usados de manera legtima: es determinante crear oportunidades
de ocultacin, desplazamiento y transformacin de los recursos, sobre todo
a travs de transacciones complejas y articuladas.
La Financiacin del terrorismo tiene como finalidad principal hacer llegar el
dinero a quienes estn encargados de la accin terrorista. A este fin, se
utilizan tambin canales de transferencia alternativos al sistema bancario.
2. Fuente o procedencia de los fondos:
Lavado de Activos: Fuente ilegal el dinero procede de actividades
criminales lucrativas.
Financiamiento del Terrorismo: Fuente Legal e Ilegal el dinero procede
tanto de actividades econmicas legales como de actividades criminales
lucrativas.
3. El volumen de fondos:
Si bien para ciertas organizaciones terroristas puede representar una
cantidad significativa, el volumen de fondos que manejan los terroristas es
mucho menor que el dinero producido por las actividades del crimen
organizado.
4. La posicin del delito principal en relacin a ambos casos:
En caso de actividades criminales, el delito de lavado se refiere a un delito
pasado, es decir, la actividad criminal que ha generado los fondos a reciclar:
esta se ubica antes de la actuacin de lavado.
En materia de terrorismo, el lavado de dinero suele intervenir hacia
actividades futuras criminales, es decir antes de la comisin del delito.
2.7. NORMAS

El Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas De Fondos


de Pensiones, considera que mediante ley N27793 y sus normas
modificatorias se cre a la unidad la inteligencia financiera del Per (UIF-
Per), encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir informacin
para la deteccin del lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo, a
cuyo efecto se estableci la relacin de sujetos obligados a informarle sobre
operaciones que resulten sospechosas.

2.7.1. Sistema Anti Lavado de Activos y contra el


Financiamiento del Terrorismo - SILAFIT
El rgimen nacional de lucha contra el LA/FT est organizado a travs
de un sistema conformado por tres componentes fundamentales:

1.- La prevencin, orientada a proteger a los sectores econmicos y


financieros del pas, de ser utilizados en operaciones de LA/FT y sus
delitos conexos o reducir su exposicin a ello;

2.-. La deteccin, orientada a identificar la realizacin de actos de


LA/FT a travs de las alertas de operaciones inusuales, el reporte de
operaciones sospechosas, los informes de inteligencia financiera de la
UIF-Per y la investigacin penal, que incluye el uso de tcnicas
especiales y medidas de carcter personal y real, a cargo del Ministerio
Pblico, y la participacin de la Polica Nacional. En este componente
la UIF-Per recibe, analiza, trata, evala y transmite informacin para
fines investigativos, garantizando el mantenimiento de la
confidencialidad de la informacin y el deber de reserva; y,

3.- La represin penal, orientada a probar y sancionar eficazmente en


el marco de un juicio y el debido proceso la ocurrencia de hechos de
LA/FT, y de este modo, recuperar los activos ilcitos a travs del
decomiso.

La interrelacin de cada uno de los componentes del SILAFIT se


produce a travs de la coordinacin y cooperacin entre los sujetos
obligados, el sector pblico y privado, as como para la comunidad
internacional.
2.8. Sistema de prevencin del LA/FT - SPLAFT

El sistema de prevencin del LA/FT est conformado por las polticas


y procedimientos establecidos por los sujetos obligados, de acuerdo a
las disposiciones normativas sobre la materia, mediante la gestin de
los riesgos de LA/FT a los que se encuentran expuestos, cuya finalidad
es prevenir y evitar que sea utilizado con fines ilcitos vinculados con el
LA/FT; as como, por las medidas que establezca el sujeto obligado
para garantizar el deber de reserva indeterminado de la informacin
relacionada con el sistema de prevencin del LA/FT.

El Sistema de prevencin del LA/FT debe ser aplicado por el sujeto


obligado, su oficial de cumplimiento, sus trabajadores y directores; y, en
general, por toda su organizacin administrativa y operativa, de acuerdo
con las funciones que les corresponda, aplicando el Cdigo de
Conducta y el Manual para la prevencin del LA/FT que para dicho
efecto apruebe. Su aplicacin debe concentrarse en la deteccin de
operaciones inusuales y la prevencin, deteccin y reporte de
operaciones sospechosas que estn presuntamente vinculadas al
LA/FT, con el fin de comunicarlas a la UIF-Per, en el plazo legal
establecido.

Principales componentes y actores del SPLAFT: Oficial de


Cumplimiento; Supervisores; Oficial de Enlace; Debida Diligencia en el
conocimiento del cliente; Debida Diligencia en el conocimiento de
Directores y trabajadores; Cdigo de Conducta; Manual para la
prevencin y gestin de riesgos del LA/FT; Registro de Operaciones
(RO); Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS); Capacitacin;
Informes del Oficial de Cumplimiento (ISOC/IAOC).

2.8.1. Artculo 1.- Actos de conversin y transferencia

El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo


origen ilcito conoce o deba presumir, con la finalidad de evitar la
identificacin de su origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido
con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince
aos y con ciento veinte a trescientos cincuenta das multa.

2.8.2. Artculo 2.- Actos de ocultamiento y tenencia

El que adquiere, utiliza, posee, guarda, administra, custodia, recibe,


oculta o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo
origen ilcito conoce o deba presumir, ser reprimido con pena privativa
de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince aos y con ciento
veinte a trescientos cincuenta das multa.
2.8.3. Artculo 3.- Transporte, traslado, ingreso o salida por

Territorio nacional de dinero o ttulos valores de origen ilcito

El que transporta o traslada consigo o por cualquier medio dentro del


territorio nacional dinero en efectivo o instrumentos financieros
negociables emitidos al portador cuyo origen ilcito conoce o deba
presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su
incautacin o decomiso; o hace ingresar o salir del pas consigo o por
cualquier medio tales bienes, cuyo origen ilcito conoce o deba
presumir, con igual finalidad, ser reprimido con pena privativa de
libertad no menor de ocho ni mayor de quince aos y con ciento veinte
a trescientos cincuenta das multa.
2.8.4. Artculo 4.- Circunstancias agravantes y atenuantes

La pena ser privativa de la libertad no menor de diez ni mayor de veinte


aos y trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das multa,
cuando:
1. El agente utilice o se sirva de su condicin de funcionario pblico o
de agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o burstil.
2. El agente cometa el delito en calidad de integrante de una
organizacin criminal.
3. El valor del dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados sea
superior al equivalente a quinientas (500) Unidades Impositivas
Tributarias.

La pena ser privativa de la libertad no menor de veinticinco aos


cuando el dinero, bienes, efectos o ganancias provienen de la minera
ilegal, trfico ilcito de drogas, terrorismo, secuestro, extorsin o trata
de personas.

La pena ser privativa de la libertad no menor de cuatro ni mayor de


seis aos y de ochenta a ciento diez das multa, cuando el valor del
dinero, bienes, efectos o ganancias involucrados no sea superior al
equivalente a cinco (5) Unidades Impositivas Tributarias. La misma
pena se aplicar a quien proporcione a las autoridades informacin
eficaz para evitar la consumacin del delito, identificar y capturar a sus
autores o partcipes, as como detectar o incautar los activos objeto de
los actos descritos en los artculos 1, 2 y 3 del presente Decreto
Legislativo.
2.8.5. Artculo 194.- Receptacin
El que adquiere, recibe en donacin o en prenda o guarda, esconde,
vende o ayuda a negociar un bien de cuya procedencia delictuosa
tena conocimiento o deba presumir que provena de un delito, ser
reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de
tres aos y, con treinta a noventa das- multa.

2.9. Entonces cmo se previene el lavado de activos?

La prevencin del lavado de activos (LA) requiere de la cooperacin social


responsable y de herramientas integrales para combatir el delito. Estas condiciones,
que deben ser promovidas y aseguradas por los gobiernos, apuntan a aumentar la
conciencia en los sectores pblico y privado sobre los efectos adversos del LA y a
proporcionar los instrumentos legales y/o reglamentarios que requieren las
autoridades encargadas de combatir el lavado de activos.
A nivel internacional, tales herramientas incluyen legislaciones que tipifican el LA
como delito; facultades para que los organismos competentes puedan investigar,
localizar, embargar y confiscar activos procedentes del ilcito; y sistemas para el
intercambio de informacin con agencias similares de otros pases, entre otros
instrumentos.
Los programas desarrollados por los gobiernos consideran como un aspecto clave
para la prevencin del lavado de activos la inclusin de todos los actores relevantes
para la puesta en marcha de programas nacionales de lucha contra el LA, mbito
en el que el rea privada juega un rol fundamental.
III- CONCLUSIONES

El lavado de dinero es un problema socioeconmico internacional, como ya


hemos ido mencionando en el desarrollo de la investigacin, en donde el
sistema financiero es utilizado como medio de blanqueo, afectando la integridad
del mercado internacional, por lo que cada pas debe tener las medidas
adecuadas para prevenir esta actividad ilcita, adems de que se debe dar un
adecuado intercambio de informacin entre los pases.

IV. Bibliografas
http://www.monografias.com/trabajos106/el-lavado-de-activos/el-lavado-de-
activos.shtml#ixzz4l8TSUzzY
http://www.monografias.com/trabajos106/el-lavado-de-activos/el-lavado-de-
activos2.shtml#conclusioa#ixzz4l8U4W9WW
http://es.slideshare.net/jrosas1/lavado-activosfull
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http://www.taringa.net/posts/info/1452688/Lavado-de-Dinero-Sus-
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http://negociosresponsablesyseguros.org/lavado-de-activos/diferencia-entre-
lavado-de-activos-y-financiacion-del-terrorismo-2/