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MARZO 2009

MARZO 2009 FM: Presupuestos FM 1

FM: Presupuestos FM

1

MARZO 2009 FM: Presupuestos FM 1

Estructura Financiera

Relación con otros módulos

Datos Maestros -Fondo -Centro Gestor -Posición Presupuestaria -Área Funcional

Estructura Presupuestaria

Reglas de ingreso

Movimientos presupuestarios

Actividades presupuestales

Presupuestaria • Reglas de ingreso • Movimientos presupuestarios • Actividades presupuestales 2 CONTENIDO

2

CONTENIDO

Presupuestaria • Reglas de ingreso • Movimientos presupuestarios • Actividades presupuestales 2 CONTENIDO

OBJETIVO

Proporcionar al participante el conocimiento necesario para realizar procesos de presupuestos y analizar reportes presupuestarios, a través del módulo FM del Sistema SAP/R3.

realizar procesos de presupuestos y analizar reportes presupuestarios, a través del módulo FM del Sistema SAP/R3.

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realizar procesos de presupuestos y analizar reportes presupuestarios, a través del módulo FM del Sistema SAP/R3.

ESTRUCTURA FINANCIERA

TEC 1
TEC 1

Entidad CP: Presupuestos Sociedad CO: Costos Sociedad FI: Campus

ESTRUCTURA FINANCIERA TEC 1 • Entidad CP: Presupuestos • Sociedad CO: Costos • Sociedad FI: Campus

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ESTRUCTURA FINANCIERA TEC 1 • Entidad CP: Presupuestos • Sociedad CO: Costos • Sociedad FI: Campus

INTEGRACION DE FM CON MODULOS

INTEGRACION DE FM CON MODULOS Recursos Humanos Gastos de Viaje FM- PRESUPUESTOS Finanzas Finanzas FI_AF FI-AP

Recursos

Humanos

Gastos

de Viaje

DE FM CON MODULOS Recursos Humanos Gastos de Viaje FM- PRESUPUESTOS Finanzas Finanzas FI_AF FI-AP FI-TR
DE FM CON MODULOS Recursos Humanos Gastos de Viaje FM- PRESUPUESTOS Finanzas Finanzas FI_AF FI-AP FI-TR
DE FM CON MODULOS Recursos Humanos Gastos de Viaje FM- PRESUPUESTOS Finanzas Finanzas FI_AF FI-AP FI-TR
DE FM CON MODULOS Recursos Humanos Gastos de Viaje FM- PRESUPUESTOS Finanzas Finanzas FI_AF FI-AP FI-TR

FM-

PRESUPUESTOS

Finanzas

CON MODULOS Recursos Humanos Gastos de Viaje FM- PRESUPUESTOS Finanzas Finanzas FI_AF FI-AP FI-TR Compras FICA

Finanzas

FI_AF

FI-AP

FI-TR

CON MODULOS Recursos Humanos Gastos de Viaje FM- PRESUPUESTOS Finanzas Finanzas FI_AF FI-AP FI-TR Compras FICA

Compras

CON MODULOS Recursos Humanos Gastos de Viaje FM- PRESUPUESTOS Finanzas Finanzas FI_AF FI-AP FI-TR Compras FICA

FICA

CON MODULOS Recursos Humanos Gastos de Viaje FM- PRESUPUESTOS Finanzas Finanzas FI_AF FI-AP FI-TR Compras FICA

Costos

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CON MODULOS Recursos Humanos Gastos de Viaje FM- PRESUPUESTOS Finanzas Finanzas FI_AF FI-AP FI-TR Compras FICA

DATOS MAESTROS DE PRESUPUESTOS

DATOS MAESTROS DE PRESUPUESTOS FONDO CENTRO GESTOR POSICION PRESUPUESTARIA AREA FUNCIONAL 6
DATOS MAESTROS DE PRESUPUESTOS FONDO CENTRO GESTOR POSICION PRESUPUESTARIA AREA FUNCIONAL 6
DATOS MAESTROS DE PRESUPUESTOS FONDO CENTRO GESTOR POSICION PRESUPUESTARIA AREA FUNCIONAL 6
DATOS MAESTROS DE PRESUPUESTOS FONDO CENTRO GESTOR POSICION PRESUPUESTARIA AREA FUNCIONAL 6

FONDO

CENTRO GESTOR

POSICION PRESUPUESTARIA

DATOS MAESTROS DE PRESUPUESTOS FONDO CENTRO GESTOR POSICION PRESUPUESTARIA AREA FUNCIONAL 6

AREA FUNCIONAL

6

DATOS MAESTROS DE PRESUPUESTOS FONDO CENTRO GESTOR POSICION PRESUPUESTARIA AREA FUNCIONAL 6

FONDO

Fuente de financiamiento del presupuesto, es de donde proviene el dinero para solventar los egresos.

Clasificación de fondos

dinero para solventar los egresos. Clasificación de fondos F 1 S E M E S T
dinero para solventar los egresos. Clasificación de fondos F 1 S E M E S T

F1 SEMESTRALES (1SEM-XX, 2SEM-XX)

FONDOS CONTINUOS (XX-CONTIN)

FONDOS AUTOFINANCIABLES (XX- AUTOFIN)

E M E S T R A L E S (1SEM-XX, 2SEM-XX) FONDOS CONTINUOS (XX-CONTIN) FONDOS

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E M E S T R A L E S (1SEM-XX, 2SEM-XX) FONDOS CONTINUOS (XX-CONTIN) FONDOS

CENTRO GESTOR

Se utiliza para administrar el presupuesto y es representado por:

Áreas de responsabilidad

Departamentos

Proyectos

Ejemplo:

0280100003 = Gastos División Preparatoria

por: Áreas de responsabilidad Departamentos Proyectos Ejemplo: 0280100003 = Gastos División Preparatoria 8

8

por: Áreas de responsabilidad Departamentos Proyectos Ejemplo: 0280100003 = Gastos División Preparatoria 8

POSICIÓN PRESUPUESTARIA

Divide el contenido del presupuesto y las operaciones que afectan la liquidez en posiciones de ingresos y egresos.

La numeración de las posiciones presupuestarias será a 10 dígitos. Ejemplo:

7102000000 Gastos de viaje

7125000000 Materiales

5101000000 Ingresos

presupuestarias será a 10 dígitos. Ejemplo: 7102000000 Gastos de viaje 7125000000 Materiales 5101000000 Ingresos 9

9

presupuestarias será a 10 dígitos. Ejemplo: 7102000000 Gastos de viaje 7125000000 Materiales 5101000000 Ingresos 9

ÁREA FUNCIONAL

Clasifica los gastos en función de su objetivo económico e incluye también la naturaleza del IVA.

Se compone de 8 dígitos.

De acuerdo a la naturaleza del IVA del centro de costos u orden interna es la terminación que tendrá.

Línea de servicio + ceros intermedios (si es necesario) + naturaleza del IVA del área funcional (si es necesario)

Línea de servicio + ceros intermedios (si es necesario) + naturaleza del IVA del área funcional

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Línea de servicio + ceros intermedios (si es necesario) + naturaleza del IVA del área funcional

ESTRUCTURA PRESUPUESTAL

La operación del módulo de presupuestos estará determinada por la correcta relación entre los datos maestros.

La llave presupuestal o imputación es la relación sobre la cual se ejercerá el presupuesto. Está formada por la combinación de los siguientes datos maestros:

Posición Fondo Centro Gestor Área Funcional Presupuestaria
Posición
Fondo
Centro Gestor
Área Funcional
Presupuestaria
por la combinación de los siguientes datos maestros: Posición Fondo Centro Gestor Área Funcional Presupuestaria 11
por la combinación de los siguientes datos maestros: Posición Fondo Centro Gestor Área Funcional Presupuestaria 11

11

por la combinación de los siguientes datos maestros: Posición Fondo Centro Gestor Área Funcional Presupuestaria 11

REGLAS DE INGRESO

Determinan qué porcentaje del ingreso recibido se destinará a las posiciones presupuestarias del gasto.

se destinará a las posiciones presupuestarias del gasto. • Al definir contiene el ingreso y la

Al definir

contiene el ingreso y la llave presupuestal a la que se asignará el presupuesto.

la regla, se deberá tener la llave presupuestal que

La asignación del presupuesto se realiza de la posición de ingreso a la posición de gasto de un mismo centro gestor.

Son aplicables generalmente para los fondos autofinanciables.

a la posición de gasto de un mismo centro gestor. • Son aplicables generalmente para los

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a la posición de gasto de un mismo centro gestor. • Son aplicables generalmente para los

GESTION DE MOVIMIENTOS PRESUPUESTARIOS

Los movimientos presupuestarios son:

PRESUPUESTARIOS Los movimientos presupuestarios son: ASIGNACIÓN ORIGINAL SUPLEMENTOS TRASLADOS

ASIGNACIÓN ORIGINAL SUPLEMENTOS TRASLADOS DEVOLUCIONES

PRESUPUESTARIOS Los movimientos presupuestarios son: ASIGNACIÓN ORIGINAL SUPLEMENTOS TRASLADOS DEVOLUCIONES 13
PRESUPUESTARIOS Los movimientos presupuestarios son: ASIGNACIÓN ORIGINAL SUPLEMENTOS TRASLADOS DEVOLUCIONES 13

13

PRESUPUESTARIOS Los movimientos presupuestarios son: ASIGNACIÓN ORIGINAL SUPLEMENTOS TRASLADOS DEVOLUCIONES 13

GESTION DE MOVIMIENTO PRESUPUESTARIO

El presupuesto disponible se deriva de:

+

+/-

Presupuesto original Suplementos Devoluciones Traslados Comprometido Facturado Pagado

Presupuesto original Suplementos Devoluciones Traslados Comprometido Facturado Pagado
Presupuesto original Suplementos Devoluciones Traslados Comprometido Facturado Pagado
Presupuesto original Suplementos Devoluciones Traslados Comprometido Facturado Pagado
Presupuesto original Suplementos Devoluciones Traslados Comprometido Facturado Pagado
Presupuesto original Suplementos Devoluciones Traslados Comprometido Facturado Pagado

= PRESUPUESTO DISPONIBLE

Presupuesto original Suplementos Devoluciones Traslados Comprometido Facturado Pagado = PRESUPUESTO DISPONIBLE 14

14

Presupuesto original Suplementos Devoluciones Traslados Comprometido Facturado Pagado = PRESUPUESTO DISPONIBLE 14

RESERVA PRESUPUESTAL

Generar Reserva.- Del presupuesto disponible se pueden generar reservas presupuestales; con la finalidad de apartar dinero y prevenir ciertos gastos como el pago de servicios o productos, anticipos sujetos a liquidación, etc.

Reducción de Reserva.- En el momento que se requiera utilizar dicha reserva, se hace una reducción, se libera presupuesto y se aplica el gasto por el cual se haya generado la reserva.

reserva, se hace una reducción, se libera presupuesto y se aplica el gasto por el cual

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reserva, se hace una reducción, se libera presupuesto y se aplica el gasto por el cual
ACTIVIDADES PRESUPUESTALES DIARIAS SEMESTRALES ANUALES 16

ACTIVIDADES PRESUPUESTALES

ACTIVIDADES PRESUPUESTALES DIARIAS SEMESTRALES ANUALES 16
ACTIVIDADES PRESUPUESTALES DIARIAS SEMESTRALES ANUALES 16

DIARIAS

SEMESTRALES

ACTIVIDADES PRESUPUESTALES DIARIAS SEMESTRALES ANUALES 16

ANUALES

16

ACTIVIDADES PRESUPUESTALES DIARIAS SEMESTRALES ANUALES 16
ACTIVIDADES PRESUPUESTALES DIARIAS SEMESTRALES ANUALES 16

DIARIAS

Monitoreo de documentos de comprometido.

Movimientos presupuestales

(Aumentos,

traslados)

suplementos,

Reglas de Ingreso

comprometido. • Movimientos presupuestales (Aumentos, traslados) suplementos, • Reglas de Ingreso 17 devoluciones o

17

devoluciones

o

comprometido. • Movimientos presupuestales (Aumentos, traslados) suplementos, • Reglas de Ingreso 17 devoluciones o
comprometido. • Movimientos presupuestales (Aumentos, traslados) suplementos, • Reglas de Ingreso 17 devoluciones o

SEMESTRALES

Cierre presupuestal semestral y asignación del nuevo presupuesto

SEMESTRALES • Cierre presupuestal semestral y asignación del nuevo presupuesto 18

18

SEMESTRALES • Cierre presupuestal semestral y asignación del nuevo presupuesto 18
SEMESTRALES • Cierre presupuestal semestral y asignación del nuevo presupuesto 18
ANUALES Cierre Presupuestal Anual 19

ANUALES

Cierre Presupuestal Anual

19

ANUALES Cierre Presupuestal Anual 19
ANUALES Cierre Presupuestal Anual 19