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AUTOMOTOREC Ca.

Ltda
BANCOS P.A1 1/1
PROGRAMADA DE AUDITORA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

Objetivos
1. Determinar la correcta presentacin de la cuenta en los estados financieros.
2. Examinar la correcta valuacin del rubro.
3. Verificar la propiedad de la cuenta hacia la empresa.
4. Comprobar el adecuado uso, administracin y custodia de los recursos del libro bancos a travs de una conciliacin bancaria
5. Plasmar los ajustes y/o reclasificaciones que se presenten en el examen. Realizado Fecha
Revisado Fecha
Ref Realizado Horas
No. Procedimientos Fecha Observaciones
P/T por Planificadas Ejecutadas Diferencia
Aperture la cdula sumaria de la cuenta y proceda a
1 actualizarla en cada ocasin que se presente un ajuste SVPB 26/04/2017 1 2 -1
y/o reclasificacin
Solicite al Contador el saldo del libro bancos a la ltima
fecha de corte y con esa informacin proceda a aplicar
una conciliacin bancaria al responsable del manejo del
2 dinero y documentos; verifique toda la documentacin SVPB 26/04/2017 2 3 -1
que disponga el libro bancos as como los recursos
monetarios y realice la respectiva acta del trabajo
realizado.
De determinarse diferencias en el anlisis realizado
3 proceda a plasmar los ajustes y/o reclasificaciones que SVPB 26/04/2017 1 2 -1
permitan expresar los saldos adecuados de la cuenta.
Redacte las observaciones de auditora en la respectiva
matriz de hallazgos que contendr como mnimo un
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ttulo, condicin, criterio, causa, efecto, conclusin y
una posible recomendacin.
Suman: 5 9 -4