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Ministerio de Hacienda
Direccin General de Presupuesto
(DIGEPRES)
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Ministerio de Hacienda
Direccin General de Presupuesto
(DIGEPRES)
CAPITULO I
DEFINICIONES Y CONCEPTOS
APROBADO POR LA DIRECCION GENERAL DE PRESUPUESTO
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CAPITULO I
Misin:
Es una afirmacin que describe la funcin o tareas bsicas y la razn de ser de la
institucin, la naturaleza de los bienes y servicios que produce, a quien sirve y los
principios y valores bajo los que pretende funcionar.
Visin:
Es una representacin que permite visualizar la posicin de la institucin a futuro a los
ojos de los usuarios, empleados y autoridades de Gobierno.
Estructura Programtica:
Es un plan general de clasificacin que agrupa diferentes actividades para lograr los
objetivos de la institucin.
La estructura est formada por categoras programticas que son el conjunto de
acciones que requieren autorizacin de recursos y que constituyen la estructura del
presupuesto.
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Categoras programticas:
Programa:
Proyecto:
Caractersticas:
2
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Actividad:
Obra:
CATEGORIA CODIGO
11 a 95
PROGRAMA
01 a 99
PROYECTO
0001 a 0050
ACTIVIDADES
0051 a 9999
OBRAS
96
* DEUDA PBLICA Y OTRAS
OPERACIONES FINANCIERAS
** ADMINISTRACION DE 98
CONTRIBUCIONES ESPECIALES
*** ADMINISTRACION DE ACTIVOS Y 99
TRANSFERENCIAS
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Unidad Responsable:
Meta:
Expresa la cantidad de los bienes y servicios terminales que realiza una institucin
durante un ejercicio presupuestario y cuya produccin, concreta y acabada, se pone a
disposicin de sus usuarios. Este concepto queda reservado exclusivamente para
expresar la cantidad de bienes y servicios que se originan en un programa o
subprograma.
Produccin terminal:
Unidad de medida:
Grupos Ocupacionales:
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CLASIFICADORES PRESUPUESTARIOS:
Clasificador Institucional:
Clasificador de Ingresos:
El mismo expresa los distintos conceptos que motivan la recaudacin de acuerdo con la
naturaleza del acto o hecho que lo genera.
Clasificador Geogrfico:
El Clasificador Funcional:
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FUENTES ORGANISMOS
DE DESCRIPCION DESCRIPCION
FINANCIAMIENTO FINANCIADORES
Fondo General
( incluye impuestos y
10 arbitrios municipales ) 100 Tesoro Nacional
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CAPITULO II
FORMULARIOS E INSTRUCTIVOS
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CAPITULO II
Form. N FP-01
Cdigo Institucional:
Entidad Municipal:
Presupuesto Ao:
Fecha:
1- Misin:
En esta seccin debe describirse en forma clara y precisa la misin que ha sido definida
en la base legal del Organismo Municipal correspondiente.
2- Visin:
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Form. N FP-02.
Cdigo Institucional:
Entidad Municipal:
Presupuesto Ao:
Fecha:
1 -Clasificador de ingresos:
Se deben identificar los cdigos de los ingresos que tiene previsto obtener la institucin
durante el ao a presupuestar. Esta clasificacin debe realizarse conforme al
Clasificador Presupuestario de Ingresos.
2- Denominacin:
En este espacio se especifica el concepto de los ingresos que les corresponde al grupo,
sub-grupo, cuenta, auxiliar y sub-auxiliar conforme al Clasificador Presupuestario.
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3- Fuente de financiamiento:
4- Organismo Financiador:
En este espacio deben registrarse los montos por cada grupo, sub-grupo y cuenta
totalizando a nivel de grupo y total general del presupuesto inicial de ingresos,
correspondiente al ejercicio vigente.
En este espacio deben registrarse los montos de ejecucin estimada del ejercicio actual,
por cada grupo, sub-grupo, cuenta, auxiliar y sub-auxiliar del ingreso.
EJEMPLO: De enero a julio del ao 2011 el Ayuntamiento xxx a percibido por concepto
de corte de arboles la suma de RD$ 80,000.00 ( 7 meses de ingresos percibidos por
este concepto )
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80,000/7 meses = 11,428.57 este resultado es el que multiplico por los meses restantes
del ao que son los meses de agosto- diciembre ( 5 meses ) es decir 11,428.57 x 5
meses = 57,142.85 finalmente a este resultado le sumamos el acumulado de los
ingresos percibidos de enero a julio que son los 80,000.
Otra forma de proyectar en el caso de un ingreso que sea recurrente seria multiplicar
el ltimo mes percibido por 12 meses
7- Presupuestado ao siguiente:
En estos espacios deben registrarse los montos proyectados para el ao que se est
presupuestando.
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Form. N FP-03.
Cdigo Institucional:
Entidad Municipal:
Ubicacin Geogrfica:
Presupuesto Ao:
Fecha:
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5- Cdigo SNIP.
6- Funcin:
Ejemplo:
8- Unidad Responsable:
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Form. N FP-04
Cdigo Institucional:
Entidad Municipal:
Programa:
Denominacin:
Presupuesto Ao:
Fecha:
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En este espacio se debe realizar una descripcin del programa que indique en forma
clara y concisa su produccin o servicios, as como su contribucin al logro de la poltica
municipal.
Unidad de Medida:
Indique la o las unidades de medida en que se expresan las metas y/o la produccin
terminal en proceso. Dichas unidades deben servir de base para cuantificar la
produccin de los bienes o servicios que conforman la produccin terminal del
organismo.
Estimado Ao Actual:
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Presupuestado ao siguiente:
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Form. N FP-05.
Cdigo Institucional:
Entidad Municipal:
Programa:
Denominacin:
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Proyecto:
Denominacin:
Actividad /Obra:
Denominacin:
Cdigo SNIP.
Funcin:
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Presupuesto Ao:
Fecha:
Este espacio est estructurado en cuatro niveles (objeto, cuenta, sub-cuenta y auxiliar),
los cuales identifican los cdigos de los gastos que tiene previsto realizar la institucin.
Esta clasificacin debe realizarse conforme al clasificador presupuestario del gasto.
3- Fuente de financiamiento:
4- Organismo Financiador:
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5-Destino de Fondo:
En esta columna se codificar a nivel de sub- cuenta cada gasto de acuerdo a los
porcentajes que establece el artculo 21 de la ley 176-07;
Esta codificacin se realizar tomando en cuenta la letra inicial de cada destino del
gasto, es decir:
En este espacio deben registrarse los montos por objeto, cuenta, sub-cuenta y
auxiliares totalizando a nivel de objeto y total general del presupuesto original de
gastos, correspondiente al ejercicio vigente.
En este espacio deben registrarse los montos de ejecucin estimadas del ejercicio
actual, por cada objeto, cuenta, sub-cuenta y auxiliar.
EJEMPLO: De enero a julio del ao 2011 el Ayuntamiento xxx a ejecuto por concepto
de compra de MATERIALES DE LIMPEZA el monto de RD$ 35,000.00 ( 7 meses de
ejecucin )
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35,000/7 meses = 5,000 este resultado es el que multiplico por los meses restantes del
ao que son los meses de agosto- diciembre ( 5 meses ) es decir 5,000 x 5 meses
=25,000 finalmente a este resultado le sumamos el acumulado de lo ejecutado de
enero a julio que son los 35,000.
Otra forma de proyectar en el caso de un gasto que sea recurrente seria multiplicar el
ltimo mes ejecutado por 12 meses
7- Presupuestado ao siguiente:
En estos espacios deben registrarse los montos proyectados para el ao que se est
presupuestando.
NOTA:
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Form. N FP-06
Cdigo Institucional:
Entidad Municipal:
Programa:
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Denominacin:
Proyecto:
Denominacin:
Actividad /Obra:
Denominacin:
Presupuesto Ao:
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Fecha:
En este espacio se registra la posicin que ocupa la persona dentro de los grupos
ocupacionales de la institucin en el presupuesto del ao vigente.
I-Servicios Generales:
III-Tcnicos:
IV-Profesionales:
V-Direccin y Supervisin:
Cargos Tpicos:
1-Nmero de Cargos:
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2- Sueldo Mensual:
En este espacio se registra el total del salario mensual devengado de acuerdo a grupos
de cargos iguales con igual salario.
3- Sueldo Anual:
4- Nmero de Cargos:
En este espacio debe registrarse el total de cargos solicitados para el ao que se est
formulando.
5- Sueldo Mensual:
6- Salario anual:
En esta columna debe registrarse el total del salario anual recomendado para el ao
siguiente segn cantidad personas, es decir la columna 6= a la columna 5 x 12 meses.
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Form. N FP-07.
Cdigo Institucional:
Entidad Municipal:
Programa:
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Denominacin:
Presupuesto Ao:
Fecha:
Este espacio esta estructurado en tres niveles principales y uno de detalle, los cuales
identifican los cdigos de los gastos que tiene previsto obtener la institucin. Esta
clasificacin debe realizarse conforme al clasificador presupuestario del gasto.
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Form. N FP-08.
Cdigo Institucional:
Entidad Municipal:
Programa:
Denominacin:
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Ubicacin Geogrfica:
Presupuesto Ao:
Fecha:
2-Numere las obras a partir del 0051, de acuerdo a la estructura Programtica definida
para los Ayuntamientos.
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Coloque (1) cuando la obra se realice por administracin directa y (2) cuando sea
construida por administracin indirecta o de terceros.
6- Presupuesto Participativo:
Registre el costo total actualizado de cada una de las obras que integran el proyecto,
anotando, el monto en moneda nacional.
Registre el costo total actualizado de cada una de las obras que integran el proyecto
en moneda extranjera, (La moneda extranjera se expresar en pesos, a la
tasa oficial TIPO COMPRADOR establecida por el Banco Central de la
Repblica Dominicana). Al momento de estar realizando la formulacin
(Utilizar esta columna en el caso de que el proyecto sea realizado por
donaciones en moneda extranjera).
9.- Costo Total (Total).- Registre la suma de los montos de las columnas Siete (7) y
Ocho (8).
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EJEMPLO: De enero a julio del ao 2011 el Ayuntamiento xxx a ejecuto en una obra
llamada CONSTRUCCION DE ACERAS Y CONTENES DEL PINALITO el monto de RD$
350,000.00 ( 7 meses de ejecucin )
350,000/7 meses = 50,000 este resultado es el que multiplico por los meses restantes
del ao que son los meses de agosto- diciembre ( 5 meses ) es decir 50,000 x 5 meses
=250,000 finalmente a este resultado le sumamos el acumulado de lo ejecutado de
enero a julio que son los 350,000.
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Registre la suma de los montos de las columnas Doce (12) y Trece (13).
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Form. N FP-09.
Cdigo Institucional:
Entidad Municipal:
Presupuesto Ao:
Fecha:
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(3-15) Programa:
16-Total General:
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Form. N FP-10.
Cdigo Institucional:
Entidad Municipal:
Destino de Fondo:
Se colocar la descripcin del destino especifico de los fondos tal y como lo establece
la Ley 176-07 en su Artculo 21.
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Presupuesto Ao:
Fecha:
5-Cdigo SNIP.
Este espacio est estructurado en cuatro niveles (objeto, cuenta, sub-cuenta y auxiliar),
los cuales identifican los cdigos de los gastos que tiene previsto realizar la institucin.
Esta clasificacin debe realizarse conforme al clasificador presupuestario del gasto.
Ministerio de Hacienda
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En este espacio se debe registrar los cdigos de las fuentes de financiamiento conforme
al Clasificador Presupuestario.
En este espacio deben registrarse los montos por objeto, cuenta, sub-cuenta y
auxiliares totalizando a nivel de objeto y total general del presupuesto original de
gastos, correspondiente al ejercicio vigente.
En este espacio deben registrarse el monto de ejecucin estimada del ejercicio vigente,
por cada objeto, cuenta y sub-cuenta del gasto y por el total general.
En este espacio deben registrarse los montos presupuestados por objeto, cuenta, sub-
cuenta y auxiliar.
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ANEXOS
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