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APROBADO POR LA DIRECCION GENERAL DE PRESUPUESTO

Ministerio de Hacienda
Direccin General de Presupuesto

(DIGEPRES)

FORMULARIOS E INSTRUCTIVOS PARA LA


FORMULACION PRESUPUESTARIA MUNICIPAL

Santo Domingo, D.N.


Julio 2011
APROBADO POR LA DIRECCION GENERAL DE PRESUPUESTO

CONTENIDO

INDICE Pgina

CAPITULO I.- DEFINICIONES Y CONCEPTOS..........1

CAPITULO II.-FORMULARIOS E INSTRUCTIVOS

FORM.No.FP-01 Misin y Visin10

FORM.No.FP-02 presupuesto de Ingresos...12

FORM.No.FP-03 Estructura Programtica Presupuestaria.15

FORM.No.FP-04 Descripcin y Metas de los Programas.18

FORM.No.FP-05 Detalle de Presupuesto de Gastos por Actividad.22

FORM.No.FP-06 Detalle de Servicios Personales..27

FORM.No.FP-07 Detalle de las Transferencias Privadas y Pblicas...32

FORM.No.FP-08 Programacin Econmica y Financiera de los Proyectos Obras.36

FORM.No.FP-09 Resumen de Gastos por Programa Objeto, Cuenta y


Sub-Cuenta...41

FORM.No.FP-10 Resumen por Destino de Fondo, Programtica y Clasificador


del Gasto....44

ANEXOS. (Nos 1-6)...............48


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CAPITULO I

DEFINICIONES Y CONCEPTOS
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Instructivo de Formulacin de los


Proyectos de Presupuestos Municipales

CAPITULO I

El presente instructivo contiene los aspectos conceptuales, normativos y


procedimentales que han de servir de gua y orientacin para la formulacin del
proyecto de presupuesto de los Organismos Municipales.

DEFINICIONES Y CONCEPTOS BASICOS

A continuacin se presentan las definiciones y conceptos bsicos que se utilizan en la


Programacin presupuestaria, bajo el planteamiento conceptual referido anteriormente.

Misin:
Es una afirmacin que describe la funcin o tareas bsicas y la razn de ser de la
institucin, la naturaleza de los bienes y servicios que produce, a quien sirve y los
principios y valores bajo los que pretende funcionar.

Visin:
Es una representacin que permite visualizar la posicin de la institucin a futuro a los
ojos de los usuarios, empleados y autoridades de Gobierno.

Estructura Programtica:
Es un plan general de clasificacin que agrupa diferentes actividades para lograr los
objetivos de la institucin.
La estructura est formada por categoras programticas que son el conjunto de
acciones que requieren autorizacin de recursos y que constituyen la estructura del
presupuesto.

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Categoras programticas:

Las categoras programticas constituyen la formalizacin y expresin en el


presupuesto, de las acciones presupuestarias. Existen diversas categoras
programticas, segn el tipo de produccin (terminal o intermedia) que se origina en
las acciones presupuestarias. En todos los casos, las categoras programticas son
centros formales de asignacin de recursos reales y financieros.

Las categoras programticas utilizadas por las Municipalidades son: Programa,


Proyecto, Obra o Actividad.

Programa:

Es la categora programtica cuya produccin es terminal de la red de acciones


presupuestarias de una institucin. Tiene las siguientes caractersticas:

Es la categora programtica de mayor nivel en el mbito de la produccin


terminal.

Expresa la contribucin a una poltica la cual se hace explcita, a su vez en una


operacin ya que la produccin terminal refleja un propsito esencial en la red
de acciones presupuestarias que ejecuta una institucin.

Se conforma por la agregacin de categoras programticas de menor nivel que


confluyen al logro de su produccin.

Proyecto:

Es una categora programtica que expresa la creacin, ampliacin o mejora de un bien


de produccin durable.

Caractersticas:

Su produccin se considera como formacin bruta de capital.


Esta conformado por un conjunto de actividades (administrativas) y de
obras complementarias.
Su aporte en la satisfaccin de necesidades se concreta solo con la
finalizacin de la construccin, ampliacin o mejora.

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Actividad:

Se denomina actividad a los procesos contenidos en las acciones presupuestarias cuya


produccin es intermedia, configurando un centro de gestin productiva al que
corresponder la asignacin formal de recursos reales y financieros.

Obra:

Es la categora programtica de mnimo nivel e indivisible a los propsitos de la


asignacin formal de recursos, que origina una inversin. Expresa la desagregacin de
un proyecto en los diversos productos que lo componen, ninguno de los cuales, por s
solo, es condicin suficiente para el logro del propsito del proyecto.

Apropiaciones no Asignables a Programas:

Son aquellas partidas que no forman parte de la produccin de ningn programa

CODIFICACION DE LAS CATEGORIAS PROGRAMATICAS.

CATEGORIA CODIGO
11 a 95
PROGRAMA
01 a 99
PROYECTO
0001 a 0050
ACTIVIDADES
0051 a 9999
OBRAS

APROPIACIONES NO ASIGNABLES A PROGRAMAS SE


UBICARAN SEGN CORRESPONDA EN:

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* DEUDA PBLICA Y OTRAS
OPERACIONES FINANCIERAS
** ADMINISTRACION DE 98
CONTRIBUCIONES ESPECIALES
*** ADMINISTRACION DE ACTIVOS Y 99
TRANSFERENCIAS

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*DEUDA PBLICA Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS.

(INTERESES Y AMORTIZACIONES), entindase como deuda pblica las deudas no


canceladas dentro del mismo ao, es decir, aquellas que pasan de un ao a otro.

EJEMPLOS: 813- Amortizacin de prstamos de largo plazo del sector privado.

911- Intereses de la deuda interna.

931- Comisiones y otros gastos de la deuda pblica.

**ADMINISTRACION DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES.

(TRANSFERENCIAS CORRIENTES O DE CAPITAL A

INSTITUCIONES O EMPRESAS DEL SECTOR PRIVADO O PERSONAS FISICA).

EJEMPLOS: 411- Pensiones y jubilaciones.

426- transferencias corrientes a instituciones sin fines de lucro.

512- transferencias de capital a instituciones sin fines de lucro.

***ADMINISTRACION DE ACTIVOS Y TRANSFERENCIAS.

(TRANSFERENCIAS CORRIENTES O DE CAPITAL A INSTITUCIONES O EMPRESAS


DEL SECTOR PBLICO, ADEMAS DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS).

EJEMPLOS: 527- Transferencias de capital a otras instituciones pblicas.

741- Incremento de caja y banco

742- Incremento de cuentas por cobrar a corto plazo.

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Unidad Responsable:

Unidad administrativa responsable en forma total o parcial de la gestin a nivel de una


categora programtica. Por tanto, es una unidad administrativa responsable de
planificar y utilizar combinadamente recursos para producir bienes y servicios.

Meta:

Expresa la cantidad de los bienes y servicios terminales que realiza una institucin
durante un ejercicio presupuestario y cuya produccin, concreta y acabada, se pone a
disposicin de sus usuarios. Este concepto queda reservado exclusivamente para
expresar la cantidad de bienes y servicios que se originan en un programa o
subprograma.

Produccin terminal:

Expresa el volumen total de produccin terminal que se ejecuta durante un ejercicio


presupuestario e incluye, por tanto, la produccin acabada durante el ejercicio (meta),
as como la produccin que se encuentra en proceso para los siguientes perodos.

Unidad de medida:

Es la expresin que sirve de base y permite cuantificar la produccin de un bien o


servicio.

Grupos Ocupacionales:

Conjunto de clases y series conexas o complementarias, colocadas bajo una


denominacin comn, por pertenecer a un mismo tipo general de trabajo.

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CLASIFICADORES PRESUPUESTARIOS:

Clasificador Institucional:

Este es el clasificador que permitir ordenar las transacciones de gastos de acuerdo


con los diferentes niveles institucionales del Sector Pblico, as como con su
desagregacin segn su estructura administrativa, esto ltimo en el caso de resultar
necesario.

Esta clasificacin deber posibilitar el establecimiento de la responsabilidad


administrativa que tiene cada una de esas unidades administrativas en todo el proceso
presupuestario, no solo ante quien jurdicamente aprueba su presupuesto, sino ante la
sociedad toda, por la eficacia y la eficiencia con que deben desarrollar su labor.

Clasificador de Ingresos:

El mismo expresa los distintos conceptos que motivan la recaudacin de acuerdo con la
naturaleza del acto o hecho que lo genera.

Clasificador por Objeto del Gasto:

Agrupa las transacciones de gastos en un conjunto de cuentas en forma sistemtica y


homognea de acuerdo con la naturaleza del bien o servicio que se est adquiriendo e
incluye las transferencias corrientes y de capital.

Clasificador Geogrfico:

Permitir, de acuerdo con la distribucin territorial que establezca el Sistema Nacional


de Planificacin e Inversin Pblica, clasificar los gastos que ejecuten las instituciones
pblicas de acuerdo con el espacio territorial donde los mismos se realicen.

El Clasificador Funcional:

Deber mostrar hacia qu propsitos generales, econmicos y sociales se orienta el


gasto pblico, de acuerdo con las diversas acciones que realiza el Estado.

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Clasificador por Fuentes de Financiamiento:

Clasificar el gasto de acuerdo con el origen de su financiamiento, permitiendo conocer


qu parte de la produccin pblica o qu tipo de necesidades pblicas son atendidas
con cada una de dichas fuentes. Esta clasificacin sustituir a la actual Clasificacin por
Fondos.

Clasificador por Organismo Financiador:

Permitir identificar los organismos internos y externos que, mediante prstamos o


donaciones, financian los gastos asociados con las fuentes de financiamiento.

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RELACION ENTRE FUENTES DE FINANCIAMIENTO Y ORGANISMOS FINANCIADORES

FUENTES ORGANISMOS

DE DESCRIPCION DESCRIPCION

FINANCIAMIENTO FINANCIADORES

Fondo General
( incluye impuestos y
10 arbitrios municipales ) 100 Tesoro Nacional

30 Fondos Propios 102 Fondos propios

Inst. del sector publico

40 Transferencias 100 Tesoro Nacional

Inst. del Sector Publico

50 Crdito Interno Ver clasificador -

60 Crdito Externo Ver clasificador -

70 Donaciones Externas Ver clasificador -

El Clasificador Programtico: se utilizar como resultante del uso de la tcnica del


presupuesto por programas la cual deber aplicarse en todos las instituciones del Sector
Pblico.

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CAPITULO II

FORMULARIOS E INSTRUCTIVOS

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CAPITULO II

INSTRUCCIONES PARA EL REGISTRO DE LA MISION Y VISION.

Form. N FP-01

Cdigo Institucional:

Nmero que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente,


conforme al Clasificador Institucional.

Entidad Municipal:

Nombre que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente.

Presupuesto Ao:

Presupuesto del ao que se est formulando.

Fecha:

Da, mes y ao en el cual se est elaborando el Presupuesto.

1- Misin:

En esta seccin debe describirse en forma clara y precisa la misin que ha sido definida
en la base legal del Organismo Municipal correspondiente.

2- Visin:

Debe describirse en forma breve la posicin en el cual el organismo se visualiza en el


Futuro.

Firmas: Elaborado por el Alcalde, Revisado por el Contralor o el Tesorero y Aprobado


por el Concejo Municipal o presidente de junta de vocales segn corresponda de
acuerdo a la ley 176-07.

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INSTRUCCIONES PARA EL REGISTRO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS.

Form. N FP-02.

Cdigo Institucional:

Nmero que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente,


conforme al Clasificador Institucional.

Entidad Municipal:

Nombre que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente.

Presupuesto Ao:

Presupuesto del ao que se est formulando.

Fecha:

Da, mes y ao en el cual se est elaborando el Presupuesto.

1 -Clasificador de ingresos:

Se deben identificar los cdigos de los ingresos que tiene previsto obtener la institucin
durante el ao a presupuestar. Esta clasificacin debe realizarse conforme al
Clasificador Presupuestario de Ingresos.

2- Denominacin:

En este espacio se especifica el concepto de los ingresos que les corresponde al grupo,
sub-grupo, cuenta, auxiliar y sub-auxiliar conforme al Clasificador Presupuestario.

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3- Fuente de financiamiento:

En estos espacios se deben registrar los cdigos de las fuentes de financiamiento


conforme al Clasificador Presupuestario.

4- Organismo Financiador:

Se registra el cdigo correspondiente al Organismo Financiador conforme al clasificador


presupuestario.

5- Presupuesto Original ao Actual:

En este espacio deben registrarse los montos por cada grupo, sub-grupo y cuenta
totalizando a nivel de grupo y total general del presupuesto inicial de ingresos,
correspondiente al ejercicio vigente.

6- Ejecucin Estimada ao actual:

En este espacio deben registrarse los montos de ejecucin estimada del ejercicio actual,
por cada grupo, sub-grupo, cuenta, auxiliar y sub-auxiliar del ingreso.

Esta estimacin surge de tomar el acumulado de los ingresos percibidos al corte de un


mes determinado y dividirlo por el numero de meses acumulados, el resultado de esta
operacin multiplicarlo por los meses restantes del ao que se est proyectando,
finalmente a este resultado se le suma el acumulado de los ingresos percibidos

EJEMPLO: De enero a julio del ao 2011 el Ayuntamiento xxx a percibido por concepto
de corte de arboles la suma de RD$ 80,000.00 ( 7 meses de ingresos percibidos por
este concepto )

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Para proyectar el percibido del ao efectu la siguiente operacin

80,000/7 meses = 11,428.57 este resultado es el que multiplico por los meses restantes
del ao que son los meses de agosto- diciembre ( 5 meses ) es decir 11,428.57 x 5
meses = 57,142.85 finalmente a este resultado le sumamos el acumulado de los
ingresos percibidos de enero a julio que son los 80,000.

Teniendo entonces la siguiente operacin.

Ejecutado Enero Julio = 80,000.00 mas

Proyeccin Agosto Diciembre = 57,142.85

TOTAL PROYECCION 137,142.85

Otra forma de proyectar en el caso de un ingreso que sea recurrente seria multiplicar
el ltimo mes percibido por 12 meses

7- Presupuestado ao siguiente:

En estos espacios deben registrarse los montos proyectados para el ao que se est
presupuestando.

Firmas: Elaborado por el Alcalde, Revisado por el Contralor o el Tesorero y Aprobado


por el Concejo Municipal o presidente de junta de vocales segn corresponda de
acuerdo a la ley 176-07.

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INSTRUCCIONES PARA EL REGISTRO DE LA ESTRUCTURA PROGRAMTICA


PRESUPUESTARIA.

Form. N FP-03.

Cdigo Institucional:

Nmero que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente,


conforme al Clasificador Institucional.

Entidad Municipal:

Nombre que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente.

Ubicacin Geogrfica:

Es el nmero que identifica el cdigo geogrfico de conformidad con el Manual de


Clasificadores Presupuestarios.

Presupuesto Ao:

Presupuesto del ao que se est formulando.

Fecha:

Da, mes y ao en el cual se est elaborando el Presupuesto.

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(1 a 4)- Categora Programtica:

En estos espacios se registran los cdigos, segn sea el caso de la estructura


programtica que ha definido la institucin para la formulacin del presupuesto de
gasto.

5- Cdigo SNIP.

Se aplicar a todas las categoras programticas que hayan sido priorizadas y


numeradas como Proyectos por la Direccin General de Inversin Pblica, sin importar
el nombre y tipo de categora programtica con que se incorpore a la estructura que se
registra en el presente formulario.

Este cdigo cada municipio lo tendr a su disposicin en el momento en que las


municipalidades estn en condiciones optimas para registrar sus proyectos de inversin
en el MINISTERIO DE INVERSION PUBLICA .

6- Funcin:

Nmero que identifica las funciones de conformidad con el Manual de Clasificadores


Presupuestarios. PARA QUE SE GASTA

7- Denominacin de la Estructura Programtica:

En este espacio debe describirse en forma clara el nombre asignado a la categora


programtica correspondiente.

Ejemplo:

Programa I - Representacin, Normas y Polticas de la Gestin.

8- Unidad Responsable:

Debe registrarse el rea de la institucin responsable de la aplicacin del programa,


proyecto o actividad.

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Firmas: Elaborado por el Alcalde, Revisado por el Contralor o el Tesorero y Aprobado


por el Concejo Municipal o presidente de junta de vocales segn corresponda de
acuerdo a la ley 176-07.

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INSTRUCCIONES PARA EL REGISTRO DE LA DESCRIPCION Y METAS DE LOS


PROGRAMAS.

Form. N FP-04

Cdigo Institucional:

Nmero que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente,


conforme al Clasificador Institucional.

Entidad Municipal:

Nombre que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente.

Programa:

Se registra el nmero que le corresponde al programa conforme a la estructura


programtica presupuestaria definida por el Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal
y aprobada por la Direccin General de Presupuesto para el ao en curso.

Denominacin:

Se consigna el nombre del programa presupuestario correspondiente.

Presupuesto Ao:

Presupuesto del ao que se est formulando.

Fecha:

Da, mes y ao en el cual se est elaborando el Presupuesto.

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1- Descripcin del programa:

En este espacio se debe realizar una descripcin del programa que indique en forma
clara y concisa su produccin o servicios, as como su contribucin al logro de la poltica
municipal.

Como caracterstica, esta categora programtica es el reflejo en sntesis, del plan de


accin a desarrollar, que permita una justificacin de los recursos requeridos por el
organismo.

2. Cuadro de Metas y Produccin Terminal en Proceso:

Metas: Se debe colocar la denominacin de la meta, la cual constituye la cuantificacin


de los bienes y servicios terminales acabados que producir el organismo durante el
ejercicio presupuestario que se est programando.

Produccin Terminal en Proceso:

Colocar la denominacin de la Produccin Terminal en Proceso, es decir, aquella parte


de la Produccin Terminal (la que contribuye directamente a satisfacer las necesidades
de la Poblacin, a la vez que caracteriza y justifica la existencia de la institucin) que, al
cierre del ejercicio, no estar totalmente acabada, por lo cual no formar parte de las
metas del ao, pero habr requerido del empleo de apropiaciones para ser generada.

Unidad de Medida:

Indique la o las unidades de medida en que se expresan las metas y/o la produccin
terminal en proceso. Dichas unidades deben servir de base para cuantificar la
produccin de los bienes o servicios que conforman la produccin terminal del
organismo.

Estimado Ao Actual:

Anote la cuantificacin de cada una de las unidades de medida de las metas y


producciones terminales en proceso, estimadas para el ejercicio vigente.

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Presupuestado ao siguiente:

Anote, la cuantificacin de cada una de las unidades de medida de las metas y


producciones programadas para el ao que se presupuesta.

Firmas: Elaborado por el Alcalde, Revisado por el Contralor o el Tesorero y Aprobado


por el Concejo Municipal o presidente de junta de vocales segn corresponda de
acuerdo a la ley 176-07.

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INSTRUCCIONES PARA EL DETALLE DE PRESUPUESTO DE GASTOS POR


ACTIVIDAD.

Form. N FP-05.

Cdigo Institucional:

Nmero que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente,


conforme al Clasificador Institucional.

Entidad Municipal:

Nombre que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente.

Programa:

Se registra el nmero que le corresponde al programa conforme a la estructura


programtica presupuestaria definida por la institucin y aprobada por la Direccin
General de Presupuesto para el ao en curso.

Denominacin:

Se consigna el nombre del programa presupuestario correspondiente.

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Proyecto:

Se registra el nmero que corresponde al proyecto conforme a la estructura


programtica del ao en curso.

Denominacin:

Se consigna el nombre del proyecto correspondiente.

Actividad /Obra:

Nmero que corresponde a la actividad u obra, segn a la estructura programtica


definida por la institucin para el ao en curso.

Denominacin:

Se consigna el nombre de la actividad u obra presupuestaria correspondiente.

Cdigo SNIP.

Se aplicar a todas las categoras programticas que hayan sido priorizadas y


numeradas como obras por la Direccin General de Inversin Pblica.

Este cdigo cada municipio lo tendr a su disposicin en el momento en que las


municipalidades estn en condiciones optimas para registrar sus proyectos de inversin
en el MINISTERIO DE INVERSION PUBLICA .

Funcin:

Nmero que identifica las funciones de conformidad con el manual de clasificadores


presupuestario. PARA QUE SE GASTA

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Presupuesto Ao:

Presupuesto del ao que se est formulando.

Fecha:

Da, mes y ao en el cual se est elaborando el Presupuesto.

1 - Clasificador del Gasto:

Este espacio est estructurado en cuatro niveles (objeto, cuenta, sub-cuenta y auxiliar),
los cuales identifican los cdigos de los gastos que tiene previsto realizar la institucin.
Esta clasificacin debe realizarse conforme al clasificador presupuestario del gasto.

2- Denominacin del Gasto:

En este espacio se especifica el concepto de los gastos que corresponden al objeto,


cuenta, sub-cuenta y auxiliar conforme al clasificador presupuestario.

3- Fuente de financiamiento:

En estos espacios se deben registrar los cdigos de las fuentes de financiamiento


conforme al clasificador presupuestario.

4- Organismo Financiador:

Se registra el cdigo correspondiente al Organismo Financiador conforme al Clasificador


Presupuestario.

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5-Destino de Fondo:

En esta columna se codificar a nivel de sub- cuenta cada gasto de acuerdo a los
porcentajes que establece el artculo 21 de la ley 176-07;

Esta codificacin se realizar tomando en cuenta la letra inicial de cada destino del
gasto, es decir:

P) PERSONAL S) SERVICIOS MUNICIPALES

I) INVERSION E) EDUCACION, GNERO Y SALUD

6- Presupuesto Original Ao Actual:

En este espacio deben registrarse los montos por objeto, cuenta, sub-cuenta y
auxiliares totalizando a nivel de objeto y total general del presupuesto original de
gastos, correspondiente al ejercicio vigente.

6- Ejecucin Estimada ao actual:

En este espacio deben registrarse los montos de ejecucin estimadas del ejercicio
actual, por cada objeto, cuenta, sub-cuenta y auxiliar.

Esta estimacin surge de tomar el acumulado de los gastos ejecutados al corte de un


mes determinado y dividirlo por el numero de meses ejecutados, el resultado de esta
operacin multiplicarlo por los meses restantes del ao que se est proyectando,
finalmente a este resultado se le suma el acumulado de los gastos ejecutados.

EJEMPLO: De enero a julio del ao 2011 el Ayuntamiento xxx a ejecuto por concepto
de compra de MATERIALES DE LIMPEZA el monto de RD$ 35,000.00 ( 7 meses de
ejecucin )

Para proyectar lo ejecutado del ao efectu la siguiente operacin

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35,000/7 meses = 5,000 este resultado es el que multiplico por los meses restantes del
ao que son los meses de agosto- diciembre ( 5 meses ) es decir 5,000 x 5 meses
=25,000 finalmente a este resultado le sumamos el acumulado de lo ejecutado de
enero a julio que son los 35,000.

Teniendo entonces la siguiente operacin.

Ejecutado Enero Julio = 35,000.00 mas

Proyeccin Agosto Diciembre = 25,000.00

TOTAL PROYECCION 60,000.00

Otra forma de proyectar en el caso de un gasto que sea recurrente seria multiplicar el
ltimo mes ejecutado por 12 meses

7- Presupuestado ao siguiente:

En estos espacios deben registrarse los montos proyectados para el ao que se est
presupuestando.

Firmas: Elaborado por el Alcalde, Revisado por el Contralor o el Tesorero y Aprobado


por el Concejo Municipal o presidente de junta de vocales segn corresponda de
acuerdo a la ley 176-07.

NOTA:

ESTE FORMULARIO CUENTA CON 6 ANEXOS, PARA FACILITAR EL PROCESO


DE RECOLECCION Y ORGANIZACIN DE INFORMACION NECESARIA PARA
SU CORRECTO LLENADO.

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INSTRUCCIONES PARA EL DETALLE DE SERVICIOS PERSONALES.

Form. N FP-06

Cdigo Institucional:

Nmero que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente,


conforme al Clasificador Institucional.

Entidad Municipal:

Nombre que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente.

Programa:

Se registra el nmero que le corresponde al programa conforme a la estructura


programtica presupuestaria definida por el Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal
y aprobada por la Direccin General de Presupuesto para el ao en curso.

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Denominacin:

Se consigna el nombre del programa presupuestario correspondiente.

Proyecto:

Se registra el nmero que corresponde al proyecto conforme a la estructura


programtica del ao en curso.

Denominacin:

Se consigna el nombre del proyecto correspondiente.

Actividad /Obra:

Nmero que corresponde a la actividad u obra, segn la estructura programtica


definida por la institucin para el ao en curso.

Denominacin:

Se consigna el nombre de la actividad u obra presupuestaria correspondiente.

Clasificador del gasto:

En estos espacios se debe registrar el cdigo correspondiente al objeto, cuenta y sub-


cuenta de gastos de personal, conforme al clasificador presupuestario del gasto.

Presupuesto Ao:

Presupuesto del ao que se est formulando.

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Fecha:

Da, mes y ao en el cual se est elaborando el Presupuesto.

Cargos segn grupos ocupacionales:

En este espacio se registra la posicin que ocupa la persona dentro de los grupos
ocupacionales de la institucin en el presupuesto del ao vigente.

Este formulario no podr ser completado hasta que las municipalidades no


agoten el proceso de clasificacin de cargos efectuado por el MINISTERIO DE
ADMINISTRACION PUBLICA. ( MAP )

I-Servicios Generales:

II- Apoyo Administrativo:

III-Tcnicos:

IV-Profesionales:

V-Direccin y Supervisin:

Cargos Tpicos:

1-Nmero de Cargos:

Se registra la cantidad de cargos homogneos, sueldos iguales en el presupuesto del


ao vigente.

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2- Sueldo Mensual:

En este espacio se registra el total del salario mensual devengado de acuerdo a grupos
de cargos iguales con igual salario.

3- Sueldo Anual:

En este espacio se registra el salario anual segn el nmero de cargos es decir la


columna 3= a la columna 2 x 12 meses.

4- Nmero de Cargos:

En este espacio debe registrarse el total de cargos solicitados para el ao que se est
formulando.

5- Sueldo Mensual:

En esta columna debe registrarse el salario mensual por grupo de cargos


recomendados para el ao que se est formulando.

6- Salario anual:

En esta columna debe registrarse el total del salario anual recomendado para el ao
siguiente segn cantidad personas, es decir la columna 6= a la columna 5 x 12 meses.

Firmas: Elaborado por el Alcalde, Revisado por el Contralor o el Tesorero y Aprobado


por el Concejo Municipal o presidente de junta de vocales segn corresponda de
acuerdo a la ley 176-07.

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APROBADO POR LA DIRECCION GENERAL DE PRESUPUESTO

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APROBADO POR LA DIRECCION GENERAL DE PRESUPUESTO

Ministerio de Hacienda
Direccin General de Presupuesto

(DIGEPRES)

INSTRUCCIONES PARA EL DETALLE DE LAS TRANSFERENCIAS PRIVADAS Y


PBLICAS QUE OTORGAN LOS MUNICIPIOS.

Form. N FP-07.

Cdigo Institucional:

Nmero que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente,


conforme al Clasificador Institucional.

Entidad Municipal:

Nombre que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente.

Programa:

Se registra el nmero que le corresponde al programa conforme a la estructura


programtica presupuestaria definida por la institucin para el ao en curso. (Tener en
cuenta que las transferencias privadas a instituciones se presupuestarn en el programa
98 (Administracin de Contribuciones Especiales) y las pblicas en el programa 99
(Administracin de Activos, Pasivos y Transferencias. Este formulario debe ser llenado
por programa, es decir uno para el programa 98 y otro para el programa 99.

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Ministerio de Hacienda
Direccin General de Presupuesto

(DIGEPRES)

Denominacin:

Se consigna el nombre del programa presupuestario correspondiente.

Presupuesto Ao:

Presupuesto del ao que se est formulando.

Fecha:

Da, mes y ao en el cual se est elaborando el Presupuesto.

(1 a 4)- Clasificacin del gasto:

Este espacio esta estructurado en tres niveles principales y uno de detalle, los cuales
identifican los cdigos de los gastos que tiene previsto obtener la institucin. Esta
clasificacin debe realizarse conforme al clasificador presupuestario del gasto.

5- Cdigo de la Entidad Receptora:

Se registra el nmero de la entidad receptora correspondiente a la institucin que


recibe la transferencia.

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TRANSFERENCIAS CORRIENTES A INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO


( CTA -426 )

ENTIDAD RECEPTORA AREA INSTITUCIONAL ( SECTOR )

9991 INSTITUCIONES DEL AREA DE SALUD


9992 INSTITUCIONES DEL AREA DE EDUCACION
9993 INSTITUCIONES DEL AREA DE DEPORTES
9994 INSTITUCIONES DEL AREA DE CULTURA
9995 INSTITUCIONES DEL AREA DE MEDIO AMBIENTE
9997 INSTITUCIONES DEL AREA DE AGRICULTURA
9998 INSTITUCIONES DEL AREA DE ASISTENCIA SOCIAL
9999 INSTITUCIONES DEL AREA DE JUSTICIA

TRANSFERENCIAS CORRIENTES A OTRAS INSTITUCIONES PUBLICAS


( CTA -437 )

ENTIDAD RECEPTORA INSTITUCION

2031 CUERPO DE BOMBEROS DEL INTERIOR


2088 CUERPO DE BOMBEROS SANTO DOMINGO, D.N.
2089 CUERPO DE BOMBEROS SANTO DOMINGO, OESTE
2090 CUERPO DE BOMBEROS SANTO DOMINGO, NORTE
2091 CUERPO DE BOMBEROS SANTO DOMINGO, ESTE
2092 CUERPO DE BOMBEROS DE BOCA CHICA
2172 CUERPO DE BOMBEROS DE LOS ALCARRIZOS
2173 CUERPO DE BOMBEROS DE PEDRO BRAND
2174 CUERPO DE BOMBEROS DE SAN LUIS
2177 CUERPO DE BOMBEROS DE GUERRA
2231 CUERPO DE BOMBEROS DE LA VICTORIA

6- Entidad que recibe la Transferencia:

En este espacio deben registrarse el nombre de la institucin a la cual se le otorga la


transferencia durante el ao actual y la recomendada para el presupuesto del ao
siguiente.

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(DIGEPRES)

(7) y (8)- Presupuesto ao actual:

En estos espacios deben registrarse el monto de las transferencias Pblicas o privadas


otorgadas a cada una de las instituciones por mes totalizadas por ao.

(9) y (10)- Presupuesto ao siguiente:

En estos espacios deben registrarse el monto de las transferencias recomendadas a


cada una de las instituciones por mes totalizadas por ao.

Firmas: Elaborado por el Alcalde, Revisado por el Contralor o el Tesorero y Aprobado


por el Concejo Municipal o presidente de junta de vocales segn corresponda de
acuerdo a la ley 176-07.

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(DIGEPRES)

PROGRAMACION ECONOMICA Y FINANCIERA DE LOS PROYECTOS Y OBRAS

Form. N FP-08.

Cdigo Institucional:

Nmero que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente,


conforme al Clasificador Institucional.

Entidad Municipal:

Nombre que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente.

Programa:

Se registra el nmero que le corresponde al programa conforme a la estructura


programtica presupuestaria definida por la institucin, y aprobada por la Direccin
General de Presupuesto para el ao en curso.

Denominacin:

Se consigna el nombre del programa presupuestario correspondiente.

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Direccin General de Presupuesto

(DIGEPRES)

Ubicacin Geogrfica:

Es el nmero que identifica el cdigo geogrfico de conformidad con el Manual de


Clasificadores Presupuestarios.

Presupuesto Ao:

Presupuesto del ao que se est formulando.

Fecha:

Da, mes y ao en el cual se est elaborando el Presupuesto.

1-Numere los proyectos a partir del 01, de acuerdo a la Estructura Programtica


definida para los Ayuntamientos.

2-Numere las obras a partir del 0051, de acuerdo a la estructura Programtica definida
para los Ayuntamientos.

3-Coloque el nmero que identifica a la Obra en el Sistema Nacional de Inversin


Pblica. (Cdigo SNIP).

Este cdigo cada municipio lo tendr a su disposicin en el momento en que las


municipalidades estn en condiciones optimas para registrar sus proyectos de inversin
en el MINISTERIO DE INVERSION PUBLICA .

4-Denominacin de las Obras:

Escriba el nombre asignado a cada obra, procurando una identificacin concreta y


suficiente de la misma.

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(DIGEPRES)

5- Modalidad del Contrato:

Coloque (1) cuando la obra se realice por administracin directa y (2) cuando sea
construida por administracin indirecta o de terceros.

6- Presupuesto Participativo:

Coloque una equis x si le obra esta contemplada en el Presupuesto Participativo


Municipal.

7.- Costo Total (Pesos):

Registre el costo total actualizado de cada una de las obras que integran el proyecto,
anotando, el monto en moneda nacional.

8.- Costo Total (moneda extranjera):

Registre el costo total actualizado de cada una de las obras que integran el proyecto
en moneda extranjera, (La moneda extranjera se expresar en pesos, a la
tasa oficial TIPO COMPRADOR establecida por el Banco Central de la
Repblica Dominicana). Al momento de estar realizando la formulacin
(Utilizar esta columna en el caso de que el proyecto sea realizado por
donaciones en moneda extranjera).

9.- Costo Total (Total).- Registre la suma de los montos de las columnas Siete (7) y
Ocho (8).

10.-Ejecucion Obra Aos Anteriores: Anote el valor de la ejecucin acumulada de


los aos anteriores.

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(DIGEPRES)

11.-Proyeccion Obra Ao Actual: Anote el valor, a precios actuales, de la ejecucin


acumulada al mes que este trabajando y la proyeccin de los meses restantes de la
obra estimada al 31/12 del ao en ejecucin.

Esta estimacin surge de tomar el acumulado de los gastos ejecutados al corte de un


mes determinado y dividirlo por el numero de meses ejecutados, el resultado de esta
operacin multiplicarlo por los meses restantes del ao que se est proyectando,
finalmente a este resultado se le suma el acumulado de los gastos ejecutados.

EJEMPLO: De enero a julio del ao 2011 el Ayuntamiento xxx a ejecuto en una obra
llamada CONSTRUCCION DE ACERAS Y CONTENES DEL PINALITO el monto de RD$
350,000.00 ( 7 meses de ejecucin )

Para proyectar lo ejecutado del ao efectu la siguiente operacin

350,000/7 meses = 50,000 este resultado es el que multiplico por los meses restantes
del ao que son los meses de agosto- diciembre ( 5 meses ) es decir 50,000 x 5 meses
=250,000 finalmente a este resultado le sumamos el acumulado de lo ejecutado de
enero a julio que son los 350,000.

Teniendo entonces la siguiente operacin.

Ejecutado Enero Julio = 350,000.00 mas

Proyeccin Agosto Diciembre = 250,000.00

TOTAL PROYECCION 600,000.00

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(DIGEPRES)

12.- Presupuesto Financiero para el ao siguiente (Pesos):

Informe los montos de la programacin de las obras para el ao que se est


presupuestando, en moneda nacional.

13.- Presupuesto Financiero para el ao siguiente (Moneda Extranjera):

Informe los montos de la programacin de las obras para el ao que se est


presupuestando, (La moneda extranjera se expresar en pesos, a la tasa oficial
establecida por el Banco Central de la Repblica Dominicana). (Utilizar esta
columna en el caso de que el proyecto sea realizado por donaciones en
moneda extranjera).

14.- Presupuesto Financiero para el ao siguiente (Total):

Registre la suma de los montos de las columnas Doce (12) y Trece (13).

(15- 16 y 17-18) y Programacin resto de aos Indique los montos proyectados


para los aos siguientes, si resultare necesario.

Firmas: Elaborado por el Alcalde, Revisado por el Contralor o el Tesorero y Aprobado


por el Concejo Municipal o presidente de junta de vocales segn corresponda de
acuerdo a la ley 176-07.

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(DIGEPRES)

RESUMEN DE GASTOS POR PROGRAMA, OBJETO, CUENTA Y SUB-CUENTA

Form. N FP-09.

Cdigo Institucional:

Nmero que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente,


conforme al Clasificador Institucional.

Entidad Municipal:

Nombre que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente.

Presupuesto Ao:

Presupuesto del ao que se est formulando.

Fecha:

Da, mes y ao en el cual se est elaborando el Presupuesto.

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(DIGEPRES)

1 - Clasificador del Gasto:

Este espacio esta estructurado en cuatro niveles (objeto, cuenta, sub-cuenta y


auxiliar), los cuales identifican los cdigos de los gastos que tiene previsto realizar la
institucin. Esta clasificacin debe realizarse conforme al clasificador presupuestario del
gasto.

2- Denominacin del Gasto:

En este espacio se especifica el concepto de los gastos que corresponden al objeto,


cuenta, sub-cuenta y auxiliar, conforme al clasificador presupuestario.

(3-15) Programa:

En estas columnas deben registrarse el Presupuesto formulado para el ao, agregado


por programa a nivel de objeto, cuenta, sub-cuenta y auxiliar.

16-Total General:

En esta columna debe registrarse la sumatoria en forma horizontal de todos los


programas.

Firmas: Elaborado por el Alcalde, Revisado por el Contralor o el Tesorero y Aprobado


por el Concejo Municipal o presidente de junta de vocales segn corresponda de
acuerdo a la ley 176-07.

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RESUMEN POR DESTINO DE FONDO, PROGRAMATICA Y CLASIFICADOR DEL


GASTO.

Form. N FP-10.

Cdigo Institucional:

Nmero que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente,


conforme al Clasificador Institucional.

Entidad Municipal:

Nombre que identifica al Ayuntamiento o Junta de Distrito Municipal correspondiente.

Destino de Fondo:

Se colocar la descripcin del destino especifico de los fondos tal y como lo establece
la Ley 176-07 en su Artculo 21.

25% Para gastos de personal.

31% para gastos por servicios municipales.

40% para gastos por obras de infraestructuras, inversin etc.

4% para programas educativos de gnero y salud.

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(DIGEPRES)

Presupuesto Ao:

Presupuesto del ao que se est formulando.

Fecha:

Da, mes y ao en el cual se est elaborando el Presupuesto.

(1 a 4)- Categora Programtica:

En estos espacios se registran los cdigos, segn sea el caso de la estructura


programtica que ha definido la institucin para la formulacin del presupuesto de
gasto.

5-Cdigo SNIP.

Se aplicar a todas las categoras programticas que hayan sido priorizadas y


numeradas como Proyectos por la Direccin General de Inversin Pblica.

Este cdigo cada municipio lo tendr a su disposicin en el momento en que las


municipalidades estn en condiciones optimas para registrar sus proyectos de inversin
en el MINISTERIO DE INVERSION PUBLICA .

(6-9) Clasificador del Gasto:

Este espacio est estructurado en cuatro niveles (objeto, cuenta, sub-cuenta y auxiliar),
los cuales identifican los cdigos de los gastos que tiene previsto realizar la institucin.
Esta clasificacin debe realizarse conforme al clasificador presupuestario del gasto.

10- Denominacin del Gasto: En este espacio se especifica el concepto de los


gastos que corresponden al objeto, cuenta, sub-cuenta y auxiliar, conforme al
Clasificador Presupuestario.
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11- Fuente de financiamiento:

En este espacio se debe registrar los cdigos de las fuentes de financiamiento conforme
al Clasificador Presupuestario.

12- Organismo Financiador:

Se registra el cdigo correspondiente al Organismo Financiador conforme al clasificador


presupuestario.

13- Presupuesto Original Ao Actual:

En este espacio deben registrarse los montos por objeto, cuenta, sub-cuenta y
auxiliares totalizando a nivel de objeto y total general del presupuesto original de
gastos, correspondiente al ejercicio vigente.

14- Ejecucin Estimada del ao actual:

En este espacio deben registrarse el monto de ejecucin estimada del ejercicio vigente,
por cada objeto, cuenta y sub-cuenta del gasto y por el total general.

15- Presupuesto Formulado:

En este espacio deben registrarse los montos presupuestados por objeto, cuenta, sub-
cuenta y auxiliar.

Firmas: Elaborado por el Alcalde, Revisado por el Contralor o el Tesorero y Aprobado


por el Concejo Municipal o presidente de junta de vocales segn corresponda de
acuerdo a la ley 176-07.

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ANEXOS

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