PROGRAMACINDECOMPROMISOS

ANUAL(PCA),
CERTIFICACINDECRDITOSPRESUPUESTALES
Y COMPROMISOS ANUALES
YCOMPROMISOSANUALES

Lima,Enerodel2011
 FlujodelaEjecucinPresupuestal Ao2011

DGPP PLIEGO UNIDADEJECUTORA

1 2
Asignacin
A i i Incremento
Incremento
delaPCA y/odisminucin
delaPCA B
A

3 5
Ajustesinternos PriorizacinPCAde
de la PCA
delaPCA ActividadesyProyectos
y y
B
6
CertificacindeCrditos
4 Presupuestales
p
Distribucinde
Distribucin de C
laPCAasusUEs
7 CompromisoAnual
D
8 ProgramacindeGastos

A:Art.7DirectivaN0052010EF/76.01
B: Art 9 Directiva N 005 2010 EF/76 01
B:Art.9DirectivaN0052010EF/76.01
9 Ejecucin/Devengo
C:Art.13DirectivaN0052010EF/76.01 /Giro/Pago
D:Art.14DirectivaN0052010EF/76.01
 Consulta de la PCA Inicial y sus Modificaciones
ConsultadelaPCAInicialysusModificaciones

Consulta de la PCA inicial y sus Modificaciones

1
Pantalla de consulta en el pliego que le va a permitir hacer un seguimiento
de la PCA: asignacin, las modificaciones y su distribucin.

En esta columna se muestran los

montos acumulados de los incrementos
yy/o disminuciones de la PCA aprobados
p
por la DGPP.

Los montos de la PCA Inicial

corresponden a las cifras que a
DGPP aprueba y transmite a la
entidad. El dato es enviado por la
DGPP al inicio del ao fiscal.
 Consulta de la PCA Inicial y sus Modificaciones
ConsultadelaPCAInicialysusModificaciones

Consulta de la PCA inicial y sus Modificaciones

1
Pantalla de consulta en el pliego que le va a permitir hacer un seguimiento
de la PCA: asignacin, las modificaciones y su distribucin.

En esta columna se muestran los montos

acumulados de los ajustes internos, es decir
modificaciones entre genricas de la misma Esta ppantalla de consulta tambin ppermite
f
fuente
t de
d financiamiento
fi i i t y categora
t del
d l visualizar la distribucin de la PCA total
gasto de la PCA (inicial + modificaciones) entre sus
unidades ejecutoras.
 Solicitud de Incrementos y/o Disminucin de la PCA
SolicituddeIncrementosy/oDisminucindelaPCA

2
Pantalla de registro
g de los incrementos yy/o disminuciones de la PCA

Si la entidad va a transferir recursos a otro

pliego presupuestario, debe ir a registrar la
rebaja en las Modificaciones Presupuestales
del tipo: Transferencia de Partidas, luego
solicitar a la DGPP una disminucin de la
PCA.
PCA

Cuando por efecto de una Modificacin

Presupuestal del tipo: Crdito Suplementario Ventana de saldos para realizar un
o Transferencia de Partidas,, se solicita para
p seguimiento
g de las operaciones
p
evaluacin a la DGPP, un incremento de la
PCA.
 Ajustes Internos de la PCA
AjustesInternosdelaPCA

3
Pantalla de registro
g de los ajustes
j internos de la PCA
(modificacin entre genricas del gasto corriente.

Antes de hacer los ajustes entre genricas

del gasto de la misma fuente de
financiamiento y categora del gasto debe
revisar el Presupuesto y hacer las
modificaciones presupuestales (PIM)
necesarias.

Ventana de saldos para realizar un

seguimiento de las operaciones

Alcancessobrelosajustesenla
Genrica1.PersonalyObligaciones
Sociales
 Distribucin de la PCA por Unidades Ejecutoras
DistribucindelaPCAporUnidadesEjecutoras
4
Pantalla donde el p
pliego
g distribuye
y la PCA total entre sus Unidades
Ejecutoras

La distribucin de la PCA total

(inicial + modificaciones) se Ventana con los montos
registra en los mismos niveles acumulados del PIM y el PCA
asignados por la DGPP
DGPP. para el control y seguimiento
p g de
Estas cifras podrn ser la distribucin.
actualizadas y revisadas.
 Presupuesto Priorizado de la PCA
PresupuestoPriorizadodelaPCA

Pantalla de priorizacin de metas y sus clasificadores del gasto

Para identificar las metas a

ser priorizadas, se marca
con un check la meta en la
ltima columna. Esta
identificacin puede
modificarse posteriormente Ventana de
siempre y cuando los datos saldos del PCA
no se encuentren certificados. vs el monto
acumulado de
las partidas
priorizadas

Al seleccionar las partidas de

gasto de la meta priorizada, el PIM
del clasificador se ir acumulando
en la ventana de saldos por
priorizar. Se debe efectuar las
M difi
Modificaciones
i P
Presupuestales
l d de
ser necesarias.

ModificacionesPresupuestales
Modificaciones Presupuestales del Marco
ModificacionesPresupuestalesdelMarco
Las incorporaciones de marco
presupuestal se registran
mediante crditos
presupuestarios o
transferencias de partidas, una
vez registrado los datos recin
se solicita el incremento o
disminucin de la PCA

De ser necesario, la Unidad

Ejecutora podr hacer
Modificaciones Presupuestales
para adecuar las metas y sus
partidas de gasto al monto de la
PCA asignada. La funcionalidad
es similar a la del ao anterior.
 Consulta del Presupuesto Priorizado (a nivel de Metas)
ConsultadelPresupuestoPriorizado(aniveldeMetas)

Pantalla de consulta de la p
priorizacin de metas y sus
clasificadores del gasto

Partidas priorizadas de las metas

id tifi d
identificadas, su presupuesto,
t ell
monto acumulado de sus partidas
de gasto priorizadas, el
Relacin de metas priorizadas, su compromiso anual acumulado y el
presupuesto, el monto acumulado saldo del PCA.
de sus partidas de gasto
priorizadas, el compromiso anual
acumulado y el saldo del PCA.
 Consulta del Presupuesto Priorizado (a nivel de Actividad/Proyecto
ConsultadelPresupuestoPriorizado(aniveldeActividad/Proyecto

Pantalla de consulta de la p
priorizacin de metas y sus
clasificadores del gasto a nivel de Actividad y Proyecto

Resumen por fuente, rubro,

Relacin de actividades y proyectos categora y genrica del monto
priorizados (datos tomados de las metas acumulado de las partidas
priorizadas), su presupuesto, el monto priorizadas.
acumulado
l d d
de sus partidas
tid d de gasto
t
priorizadas, el compromiso anual
acumulado y el saldo del PCA.
 Consulta del Presupuesto Priorizado ( a nivel de Genrica )
ConsultadelPresupuestoPriorizado(aniveldeGenrica)

Pantalla
P t ll dde consulta
lt d
de lla priorizacin
i i i dde metas
t y sus
clasificadores del gasto a nivel de fuente de financiamiento,
rubro, categora y genrica del gasto

Resumen acumulado a nivel de genrica

del PIM, el presupuesto priorizado, el
PCA asignado, el compromiso anual y los
saldos (datos tomados de las metas
priorizadas).
 Registro de la Certificacin de Crditos Presupuestales
RegistrodelaCertificacindeCrditosPresupuestales
6

En el registro
g de la
Certificacin, se debe
registrar el documento que
sustenta la solicitud, la
justificacin y el monto del
pedido.
pedido

Al certificar se garantiza que se

cuenta con el crdito
presupuestario disponible y
Durante el registro de la libre de afectacin, para
Certificacin, la ventana comprometer un gasto con
de saldos del PCA va a cargo al PIM , para lo cual debe
mostrar la situacin actual registrar el monto total del costo
de la PCA. del bien o servicio a adquirir
 Seleccin de metas y clasificadores a Certificar
SeleccindemetasyclasificadoresaCertificar

Saldo PCA Saldo PCA

La Certificacin se realiza a nivel

de meta y especifica del gasto, por
lo tanto se debe seleccionar las
partidas
tid que correspondend all
documento que se va a certificar .

En la ventana de datos a
seleccionar slo van a encontrar
las metas y clasificadores de gasto
priorizados. Los montos que se
muestran como saldo PCA
corresponden al PIM.
 Registro de la Certificacin de Crditos Presupuestales
RegistrodelaCertificacindeCrditosPresupuestales

Seleccionadas las cadenas a certificar

El registro de los montos a certificar se
realizan partida x partida
debe ingresarse el monto de la
Certificacin correspondiente al
documento que se est registrando. El
Sistema valida que no supere el monto
del saldo de la PCA
Aprobacin o Rechazo de la Certificacin (Oficina Ppto )
AprobacinoRechazodelaCertificacin(OficinaPpto.)

Presionando doble click sobre

un certificado se puede La OPP de la Unidad Ejecutora
visualizar el detalle del certifica la existencia del recurso
documento. para efectuar el gasto marcando
con ell click
li k del
d l mouse en lla fil
fila
correspondiente de la columna
Certificar.
 Detalle de la Certificacin a Aprobar
DetalledelaCertificacinaAprobar

En el detalle del documento a

certificar se puede visualizar
los saldos que van quedando
de la PCA y del PIM
 Certificacin Autorizada
CertificacinAutorizada

Cuando la OPP de la Unidad Ejecutora

aprueba el documento de la
certificacin, en la pantalla del usuario
aparece la palabra SI
SI en el registro
correspondiente, por lo tanto, puede
iniciar su compromiso anual.
 Compromisos Anuales
CompromisosAnuales

Los documentos para comprometer

son los que seala la Directiva de
El compromiso anual parte de un Ejecucin 2011 (Art. 14.1) . La entidad
documento de certificacin aprobada debe registrar el monto anual del bien
por la OPP de la UE, por lo tanto los o servicio ya certificado.
datos de fuente de financiamiento y
clasificadores se copian
p
automticamente, con la opcin de que
los montos a comprometer pueden ser
menores.
 Compromisos Anuales (Modificaciones )
CompromisosAnuales(Modificaciones)

En un mismo documento de Un registro de certificacin

certificacin se pueden registrar varias puede ser anulado, ampliado o
secuencias de compromiso , las cuales rebajado siempre y cuando no
acumuladas no pueden superar el se encuentre comprometido
monto certificado. totalmente.
 Programacin de Gastos (Saldos PCA)
ProgramacindeGastos(SaldosPCA)
8

** La actualizacin
permanentes es obligatoria:
Art. 26 De la
programacin de
ejecucin de ingresos y
gastos. Directiva 005-2010-
EF/76.01

La pantalla de programacin La programacin para el pago

tiene ventanas con las cifras debe obedecer al monto
agregadas para hacer el asignado de la PCA, la
seguimiento de la PCA y del diferencia entre el PIM PCA
PIM. de una partida debe registrarlo
en la fila Saldo (mes 13) .
 Ejecucin del Gasto del mes (Enlace con el Compromiso Anual )
EjecucindelGastodelmes(EnlaceconelCompromisoAnual)

9
Compromisos Anuales
Ejecucin del Gasto por meses
EjecucindelGastopormeses
Artculo7. ProgramacindeCompromisosAnual(PCA)

7.1 LaPCAesuninstrumentodeprogramacindelgastopblicodecortoplazo,portoda
fuentedefinanciamiento,quepermitelaconstantecompatibilizacindelaprogramacin
d l
delpresupuestoautorizado,conelmarcomacroeconmicomultianual,lasreglasfiscales
i d l i li l l l fi l
contenidasenlaLeydeResponsabilidadyTransparenciaFiscalylacapacidadde
financiamientodelaofiscalrespectivo,enunmarcodedisciplina,prudenciay
responsabilidadfiscal.
p
7.2 Enaplicacindelosprincipiossealadosenelnumeralprecedente,loscompromisos
anualizadosrealizadosporelpliegoconstituyenunafuentedeinformacinparala
determinacinyrevisindelaPCA.LaPCAesdeterminadaporlaDGPP,mediante
ResolucinDirectoral,aniveldepliego.
7.3 Adicionalmente,paraefectodeladeterminacinyrevisindelaPCA,setomaencuenta
questacontengalasautorizacionesdelniveldegasto,destinadasaatenderlosgastos
rgidos (planillas de remuneraciones y pensiones pago de los servicios bsicos entre otros)
rgidos(planillasderemuneracionesypensiones,pagodelosserviciosbsicos,entreotros),
lasobligacionesquedevienendeaosfiscalesprecedentesconformealanormatividad
vigente;laculminacindeproyectosdeinversinpblica;elmantenimientodela
infraestructurapblicaresultantedeproyectosdeinversinpblica,ylaatencindelas
intervencionesenlosProgramasPresupuestalesEstratgicos(PPE),entreotros.
Artculo9. Delosprocedimientosparalarevisinyactualizacindela
P
ProgramacindeCompromisosAnual(PCA)
i d C i A l (PCA)
9.1DelarevisinyactualizacinenelGobiernoNacionalyGobiernoRegional:La
PCAesrevisadatrimestralmenteporlaDGPPdeoficio.
LarevisindelaPCAesaprobadamedianteResolucinDirectoral,dentrodelosdiez(10)
dascalendariosiguientesdeconcluidoelperodotrimestral.Paraefectodelacitada
revisinlaDGPP,desernecesario,realizareunionesdecoordinacintcnicaconlasOficinas
de Presupuesto de los pliegos
dePresupuestodelospliegos.
Excepcionalmente,duranteeltrimestre,laPCAdeunpliegopodrseractualizada,atravs
delSIAFSP,enlossiguientescasos:a)poremergenciadeclaradapornormalegalrespectiva
que conlleve a la ejecucin de mayor gasto; b) el pago del servicio de deuda pblica; c) las
queconllevealaejecucindemayorgasto;b)elpagodelserviciodedeudapblica;c)las
transferenciasdelaReservadeContingencia;d)lastransferenciasderecursosdestinadosa
proyectosdeinversinpblicadelGobiernoNacionalalosGobiernosSubNacionalesylas
transferenciasfinancierasqueseautoricenenlaLeyAnualdePresupuesto,ascomolas
provenientesdedonaciones;e)laatencindesentenciasjudiciales;f)lafusiny/o
transferenciadecompetenciasyfunciones;yg)lasincorporacionesderecursos
provenientesdeprocesosdeconcesinconformealasdisposicioneslegalesvigentes.
P
Paraefectodelaaplicacindelasexcepciones,laDGPPtransmitealospliegosrespectivos
f t d l li i d l i l DGPP t it l li ti
medianteelSIAF SPlosmontosqueresultendedichaaplicacin,concargoalpresupuesto
institucionalrespectivoysusmodificatorias,siendoconsideradasdichasactualizacionesen
, p p p
larevisindelaPCA,referidaenelprimerprrafodelpresentenumeral.
Artculo13. EtapapreparatoriaparalaEjecucindelGasto:Certificacindel
Crdito Presupuestario
CrditoPresupuestario
13.1Lacertificacindecrditopresupuestarioaquehacereferencialosnumerales77.1y
77.2delartculo77 delaLeyGeneral,constituyeunactodeadministracincuyafinalidad
es garantizar que se cuenta con el crdito presupuestario disponible y libre de afectacin
esgarantizarquesecuentaconelcrditopresupuestariodisponibleylibredeafectacin,
paracomprometerungastoconcargoalpresupuestoinstitucionalautorizadoparaelao
fiscalrespectivo,enfuncinalaPCA,previocumplimientodelasdisposicioneslegales
vigentesqueregulenelobjetomateriadelcompromiso.Dichacertificacinimplicala
reservadelcrditopresupuestario,hastaelperfeccionamientodelcompromisoyla
realizacindelcorrespondienteregistropresupuestario.
13.2Lasunidadesejecutorasatravsdelresponsabledelaadministracindesu
presupuesto emiten en documento la certificacin del crdito presupuestario para cuyo
presupuesto,emitenendocumentolacertificacindelcrditopresupuestario,paracuyo
efecto,laOficinadePresupuestoolaquehagasusvecesenelpliegodictalos
procedimientosylineamientosqueconsiderenecesarios,referidosalainformacin,
documentosyplazosquedebercumplirlaunidadejecutoraparallevaracabolacitada
certificacin.Dichodocumentodecertificacindebecontenercomorequisitoindispensable
parasuemisin,lainformacinrelativaalmarcopresupuestaldisponiblequefinanciarel
gasto,enelmarcodelPCA.LacertificacindelgastoesregistradaenelSIAFSP.
13 3 L
13.3Lacertificacindecrditopresupuestarioesexpedidaasolicituddelresponsabledel
tifi i d dit t i did li it d d l bl d l
reaqueordenaelgastoodequientengadelegadaestafacultad,cadavezqueseprevea
realizarungasto,contratary/oadquiriruncompromiso.Expedidalacitadacertificacinse
p q p p
remitealreasolicitanteparaqueprocedaconeliniciodelostrmitesrespectivos
relacionadosalarealizacindeloscompromisoscorrespondientes.
Artculo14.Etapadeejecucindegastopblico
14.1ElCompromiso

a)Elcompromisoeselactodeadministracinmedianteelcualelfuncionariofacultadoa
contratarycomprometerelpresupuestoanombredelaentidadacuerda,luegodel
cumplimientodelostrmiteslegalmenteestablecidos,larealizacindegastospreviamente
aprobados,porunimportedeterminadoodeterminable,afectandototaloparcialmentelos
crditos presupuestarios, en el marco de los presupuestos aprobados, la PCA y las
crditospresupuestarios,enelmarcodelospresupuestosaprobados,laPCAylas
modificacionespresupuestariasrealizadas.Elcompromisoseefectaconposterioridadala
generacindelaobligacinnacidadeacuerdoaLey,ContratooConvenio.Elcompromiso
debeafectarsealacorrespondientecadenadegasto,reduciendosuimportedelsaldo
di
disponibledelcrditopresupuestario,atravsdelrespectivodocumentooficial.
ibl d l di i d l i d fi i l
b)Elcompromisoesrealizadodentrodelmarcodeloscrditospresupuestariosaprobadosenel
presupuestoinstitucionaldelpliegoparaelaofiscal,consujecinalmontodelPCA,porel
monto total anualizado de la obligacin
montototalanualizadodelaobligacin.
Quedanprohibidoslosactosadministrativosodeadministracinquecondicionensu
aplicacinacrditospresupuestariosmayoresoadicionalesalosestablecidosenlos
p
presupuestos,consujecindelPCA,bajosancindenulidaddeplenoderechodedichos
p , j , j p
actos.
14.1ElCompromiso
c)Elcompromisosesustentaenlossiguientesdocumentos:
) l i l i i d

CDIGODOCUMENTONOMBRE
016 CONVENIOSUSCRITO
031 ORDENDECOMPRA GUADEINTERNAMIENTO
032 ORDENDESERVICIO
036 PLANILLADEMOVILIDAD
039 PLANILLADEDIETASDEDIRECTORIO
041 PLANILLADEPROPINAS
042 PLANILLADERACIONAMIENTO
043 PLANILLADEVIATICOS
059 CONTRATOCOMPRAVENTA
060 CONTRATOSUSCRITO(VARIOS)
133 RESUMENANUALIZADOLOCADORESDESERVCIIOS
134 RESUMENANUALIZADOPLANILLAPROYECTOSESPECIALES
070 CONTRATOSUSCRITO(OBRAS)
070 CONTRATO SUSCRITO (OBRAS)
230 PLANILLAANUALIZADADEGASTOSENPERSONAL
231 PLANILLAANUALIZADADEGASTOSENPENSIONES
232 RESUMENANUALIZADORETRIBUCIONES CAS
233 RESUMENSERVICIOSPUBLICOSANUALIZADO
233 RESUMEN SERVICIOS PUBLICOS ANUALIZADO
234 DISPOSITIVOLEGALOACTODEADMINISTRACION1/
235 PLANILLAOCASIONALES
1/SloenelcasodeCTS,gratificaciones,subsidios,fondosparapagosenefectivo,cajachica,encargos,sentenciasencalidadde
cosa juzgada, aguinaldos y arbitrios
cosajuzgada,aguinaldosyarbitrios
LEY N
N 29626 : Ley del Presupuesto 2011

Artculo 11.- Medidas en materia de modificaciones presupuestarias

11.1 A nivel de Pliego, la Partida de Gasto 2.1.1 Retribuciones y Complementos en

Efectivo no puede habilitar a otras partidas de gasto
ni ser habilitada, salvo las habilitaciones q
que se realicen dentro de la indicada p
partida
entre unidades ejecutoras del mismo pliego. Durante la ejecucin presupuestaria, la
citada restriccin no comprende los siguientes casos:
a) Creacin, desactivacin, fusin o reestructuracin de entidades.
b) Traspaso de competencias en el marco del proceso de descentralizacin
descentralizacin.
c) Atencin de sentencias judiciales con calidad de cosa juzgada.
d) Atencin de deudas por beneficios sociales y compensacin por tiempo de servicios.
e) Las modificaciones en el nivel funcional programtico que se realicen hasta el 31 de
enero del ao 2011.

Para efectos de la habilitacin de la Partida de Gasto 2.1.1 por aplicacin de los casos
indicados en los literales precedentes,
precedentes se requiere del informe previo favorable de la
Direccin General del Presupuesto Pblico.