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PROGRAMA DE ASIGNATURA

ESCUELA (S) NEGOCIOS


INGENIERA DE EJECUCIN EN ADMINISTRACIN DE EMPRESAS MENCIN
CARRERA (S)
FINANZAS
MODULO ADMINISTRACIN DE TESORERA
N DE HORAS (*) SEMESTRALES 90 horas pedaggicas

FECHA DE ACTUALIZACIN 2009 PRE-REQUISITO NO TIENE


VIGENCIA SI
UNIDADES DE COMPETENCIA/OBJETIVOS EDUCATIVOS que el estudiante estar en condiciones de demostrar al
finalizar el curso:

Realizar anlisis operativos y financieros de corto plazo que permitan lograr una planificacin financiera, mediante
un eficiente uso de los recursos de corto plazo, evaluando objetivos, necesidades y costos en la administracin de
tesorera

UNIDADES DE APRENDIZAJE CONTENIDAS EN EL MDULO (ASIGNATURA) HORAS


Determinacin del Capital de Trabajo 40
Administracin de efectivo 30
Presupuesto de efectivo 20

UNIDAD I Determinacin del Capital de Trabajo


Aprendizajes esperados Contenidos
- Administracin del efectivo y valores negociables.
1.- Objetivos
2.- Flotacin
3.- Costos en la administracin de efectivo
4.- Valores negociables como sustituto de efectivo
- El ciclo operativo
1.-Administracin de inventarios
Calcular y evaluar las necesidades de 2.- Costos de mantencin de inventarios
capital de trabajo de la empresa, 3.- Proceso productivo
demostrando comprender los efectos de la 4.- Ciclo operativo
administracin de efectivo en el ciclo - El ciclo financiero
financiero de la empresa. 1.- Trminos de compra y venta
2.- Periodos de cobro
3.- Periodos de crdito
4.- Ciclo de efectivo
- Capital de trabajo
1.- Definicin
2.- Clculo de Capital de Trabajo Neto
3.- Efectos del ciclo de efectivo y operativo
UNIDAD II Administracin de efectivo
Aprendizajes esperados Contenidos
- Funciones de tesorera.
1.- Objetivos de tesorera
2.- Necesidades de efectivo
Identifican las funciones de tesorera. 3.- Costo financiero
Reconocen las necesidades de efectivo. - Saldo de efectivo
Calculan el costo del dinero en la gestin 1.- Objetivos de efectivo
de efectivo. 2.- Modelo de Baumol
Demuestran mediante modelos las 3.- Modelo Millar Orr
necesidades de efectivo de la empresa. - Anlisis de crdito
Realizan anlisis de crdito a corto plazo. 1.- Polticas de crdito
Calculan los costos en la administracin 2.- Riesgo
de efectivo. 3.- Costos de mantenimiento
Reconocen la funcin de cobranza como 4.- Costos de transaccin
parte integral de la funcin de tesorera. 5.- Costos de oportunidad
Identifican los beneficios de externalizar la - Cobranza
funcin de cobranza 1.- Funcin y objetivos de cobranza
2.- Polticas de cobranza
3.- Costos de cobranza
4.- Outsourcing de la cobranza
UNIDAD III Presupuesto de efectivo
Aprendizajes esperados Contenidos
- Planificacin financiera
1.- Definicin
2.- Objetivos
Crean y evalan las distintas opciones de 3.- Identificar necesidades y oportunidades
planificacin a corto plazo. - Flujo de efectivo
Estiman el flujo de efectivo utilizando 1.- Uso de saldos financieros
saldos financieros. 2.- Ingresos y egresos de efectivo
Reconocen fuentes de financiamiento - Financiamiento externo de corto plazo
externo a corto plazo 1.- Prestamos no garantizados
2.- Prstamos garantizados
3.- Crdito proveedores
4.- Otras fuentes

RECURSOS BIBLIOGRFICOS

Bibliografa bsica (obligatoria):


-Delgado, Josu. Manual prctico de gestin de tesorera de empresas. Daz de Santos, 2000. ISBN: 8479784563.
-Penalonga Sweers, Anxo. Contabilidad general y tesorera. Grado Medio. Mc Graw Hill, 2006. ISBN: 8448148452.