CASO DE IVA - TENDENCIAS MUNDIALES

La empresa Tendencias Mundiales S.A. que es CONTRIBUYENTE ESPECIAL con RUC

1792081068001 ha realizado las siguientes transacciones en el mes de junio de 2017:

VENTAS

1. Ventas de computadores de su inventario por un valor de $ 6.000 a consumidores

finales
2. Prestacin de servicios de consultora por un valor de $ 18.000, a la empresa
Regular S.A. que es contribuyente especial.
3. Exportacin de computadores de su inventario a Colombia por un valor de $25.000.
4. Alquiler de dos inmuebles para vivienda a dos extranjeros residentes por un valor de
$500 cada uno.
5. Ventas de lmparas fluorescentes de su inventario por un valor de $ 2.500 a otras
sociedades
6. Ventas de resmas de papel bond de su inventario por un valor de $ 900 a diversas
personas naturales y jurdicas.

COMPRAS

1. Paga arriendo de la oficina a una sociedad annima por el valor de $ 2.100.

2. Compra de siguientes suministros y materiales a una persona natural no obligada a
llevar contabilidad:

a. 400 Focos fluorescentes por un valor de $ 0.75 cada uno

b. 2500 Resmas de papel bond A4 por un valor de $ 2.5 cada resma
c. 150 computadores por el valor de $ 850 cada uno

3. Contrat a un artesano calificado para pintar las paredes de la oficina por un valor
total de $ 500.
4. Importa mercadera de Per por un valor de $ 12.500.
5. Paga por los servicios de desaduanizacin de la mercadera, a su agente de aduana
el valor de $ 650.
6. Contrata los servicios profesionales de un abogado por un valor de $ 900.
7. Contrata los servicios profesionales de un contador por un valor de $ 850.
8. Contrata un curso de capacitacin a la empresa Consultados S.A. por un valor de
$ 2.500.

Notas:
o El valor de todas las transacciones corresponde a la Base Imponible. Usted debe
calcular el valor de IVA de ser el caso por cada transaccin.

Actividades:

o Calcular el IVA en compras y el IVA en VENTAS considerando el Factor de

proporcionalidad
o Llenar el formulario 104 en el programa del SRI (DIMM FORMULARIOS).