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FLUJOS DE EFECTIVO (TESORERA )

La empresa Bruno Cale S.A. desea conocer el flujo de efectivo y estado de resultado del ltimo trimestre
del ao 2016, para ello cuenta con los siguientes datos:
1.- Las ventas se realizan el 60% al contado, 25% a 30 das y 15% a 60 das plazo
VENTAS
REALES PRONOSTICADAS
Agosto-16 Septiembre-16 Octubre-16 Noviembre-16 Diciembre-16
$ 190.000,00 $ 220.000,00 $ 250.000,00 $ 280.000,00 $ 300.000,00
2.- Las compras se efectan el 30% al contado y el saldo a 30 das plazo.
COMPRAS
REALES PRONOSTICADAS
Septiembre-16 Octubre-16 Noviembre-16 Diciembre-16
$ 83.000,00 $ 130.250,00 $ 145.250,00 $ 153.500,00
4.- Abono mensual al prstamo que mantiene la empresa $ 3,333.30
5.- En el mes de diciembre se adquirir un vehculo por $ 20.000.00, pago de contado
6.- Gastos mensuales
Arriendos $ 2.000,00
Energa Elctrica $ 600,00
Agua $ 300,00
Seguridad $ 1.000,00
Honorarios Profesionales $ 2.000,00 (octubre)
Honorarios Profesionales $ 2.500,00 (diciembre)
Sueldos y salarios $ 12.000,00
Aporte
patronal $ 1.458,00
Gastos de gestin $ 3.000,00
Gastos de viaje $ 3.500,00
Intereses financieros $ 520,00
Telfono $ 500,00
Mantenimiento de equipos $ 500,00 (diciembre)
Suministros de oficina $ 195,00 (octubre)
Suministros de oficina $ 195,00 (diciembre)
Gasto de depreciacin $ 850,84
Gastos de amortizacin 133,33

7.- En diciembre se anticiparn $ 100,000,00 de dividendos para accionistas


8.- El dcimo tercer sueldo $ 13,500.00 se pagar en diciembre
9.- El Iva por pagar del mes de septiembre $ 11.000 se cancelar en octubre
10.- Aporte Personal IESS (9.45%) $ 1,134.00 se cancela mensualmente
Informacin adicional:
a) El saldo del efectivo (Caja - Banco ) al 30 de septiembre del 2016 es $ 166,354.70
b) Para el estado de resultados considere que el costo de venta es el 40% de las ventas de cada mes
La depreciacin se calcula linealmente, con una vida til de 5 aos y un valor de rescate de $
c) 1,500.00

Se pide:
a) Elaborar el presupuesto de tesoreria (octubre a diciembre)
b) Elaborar el estado de resueltados (octubre a diciembre)