NOTAS A LOS ESTDOS FINANCIEROS

De enero 1 de 2017 A enero 31 de 2017

(Expresado en Pesos Colombianos)

XYZ S.A.
NIT 900.000.000-1

______________________________________________________________

Estados Financieros enero 2017

Estado de Situacin Financiera

Estado de Resultado Integral y Estado de Resultados

Estado de Cambios en el Patrimonio

Estado de Flujo de Efectivo Mtodo Directo e Indirecto

Notas a los Estados Financieros

Polticas Contables

XYZ SA 0
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NOTA No 1- ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL

La Compaa XYZ S.A., fue constituida por escritura pblica No. 1820, de 25 de
noviembre de 2016, de la Notara 9 del crculo de Bogot. Su razn social fue XYZ S.A.,
su objeto social principal consiste en el comercio al por menor de computadores. En
desarrollo de su objeto social podr adquirir bienes, arrendarlos, hipotecarlos, llevar a
cabo operaciones de crdito, actos jurdicos y dems clases de actos que tengan
relacin con las actividades que integran su objeto social.

NOTA No 2-PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

BASES DE PRESENTACION

La compaa prepara sus estados financieros de acuerdo con las normas de

contabilidad y de informacin financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas
en la ley 1314 de 2009, reglamentadas por el decreto nico reglamentario 2420 de
2015 modificado por le decreto 2496 de 2015.

Estas normas de contabilidad y de informacin financiera, corresponden a las Normas

Internacionales de Informacin Financiera (NIIF) traducidas de manera oficial y
autorizada por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad al 31 de
diciembre de 2012.

Las principales polticas contables que se han utilizado en la preparacin de los

estados financieros se resumen a continuacin:

POLTICAS CONTABLES DEL ACTIVO

Esta poltica se aplicar a todos los recursos que contiene la empresa XYZ S.A.
surgido de eventos pasados que se cataloguen como activos.

POLITICAS CONTABLES DEL PASIVO

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Son las obligaciones contractuales, directas o indirectas, de entregar efectivo u

otro activo financiero, o de intercambiar activos o pasivos financieros con
terceros en condiciones potencialmente desfavorables.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Esta poltica ser de aplicacin para las partidas clasificadas como efectivo y
equivalentes al efectivo originadas en el desarrollo del objeto social de la
empresa.

Para clasificar una transaccin como efectivo y equivalentes al efectivo se debe

tener en cuenta los siguientes conceptos:

a) EFECTIVO: corresponde a los recursos mantenidos en caja y bancos

representados en moneda nacional (peso colombiano)

b) EQUIVALENTES AL EFECTIVO: son las inversiones que la entidad tiene

a corto plazo y que son fcilmente convertibles en dinero.

CLIENTES

Esta poltica ser aplicada para las transacciones clasificadas como cuentas por
cobrar, originadas en el desarrollo del objeto social de la entidad o cualquier otra
actividad que ella misma realice.

Las cuentas por cobrar son instrumentos de deuda, generados por servicios
prestados en el desarrollo de su objeto social y otras actividades para el
sostenimiento honesto de la EMPRESA XYZ que permitan cumplir
oportunamente con las obligaciones inherentes al desarrollo de la misma.

Tambin se consideran cuentas por cobrar las que se generan por concepto de
anticipos a proveedores, empleados y contratistas; cuentas por cobrar por
concepto de arrendamiento y en general las salidas de recursos a favor de
terceros de las cuales se espera una contraprestacin o beneficio futuro.

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INVETARIOS

Los inventarios de la empresa XYZ S.A. son activos. Un activo es un recurso

controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados, del que la entidad
espera obtener, en el futuro, beneficios econmicos Los equipos de cmputo que
comercializa la empresa XYZ S.A. Forman parte del inventario. Son activos que
se mantienen para la venta en el curso normal de las operaciones.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Las propiedades, planta y equipo de la EMPRESA XYZ son activos tangibles

que: (a) se mantienen para su uso en la produccin o suministro de bienes o
servicios, para arrendarlos a terceros o con propsitos administrativos, y (b) se
esperan usar durante ms de un periodo. En la EMPRESA XYZ S.A la
propiedad, planta y equipo esta conformados por:
1. Terrenos
2. Equipos de cmputo y comunicacin
3. Muebles y enseres

COSTOS Y GASTOS

ALCANCE
Esta poltica se debe aplicar en el reconocimiento de los siguientes gastos:

1. Costos incurridos durante el periodo para la realizacin del objeto social

de la empresa
2. Gastos operacionales (administracin y ventas)
3. Impuesto de renta del periodo
4. Gastos por depreciacin

INGRESOS

Esta poltica se aplicar a todos los registros relacionados con la venta de

equipos de cmputo actividad especfica de la empresa XYZ S.A. Los Ingresos
son los incrementos en los beneficios econmicos, producidos a lo largo del
periodo sobre el que se informara en el periodo correspondiente, identificados en
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forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como

decrementos de las obligaciones, que dan como resultado aumentos del
patrimonio y no estn relacionados con las aportaciones de los propietarios de
este patrimonio. El concepto de ingreso comprende tanto los ingresos de
actividades ordinarias como las ganancias para la empresa XYZ S.A. surgidos
en el curso de las actividades ordinarias, como es nuestro caso la venta de
computadores.

PROVICIONES

Esta poltica se aplicar a todas las provisiones relacionadas con:

Arrendamientos
Obligaciones por beneficios a los empleados
Impuestos
Los requerimientos de esta seccin no se aplican a los pasivos financieros. Los
pasivos financieros se contabilizan de acuerdo con los requerimientos de la
Seccin 11 Instrumentos Financieros Bsicos.

NOTA No 3- EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

DESCRIPCION 2017
CAJA
Caja General 9.940
BANCOS
Bancolombia 39.760
TOTAL $ 49.700

Se encuentran registrados los valores que tiene el ente econmico y que son
de inmediata liquidez. Las cuentas bancarias se encuentran conciliadas y no
existen restricciones sobre los saldos del disponible al 31 de enero de 2017.

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NOTA No 4 - INVERSIONES

DESCRIPCION 2017

INVERSIONES (CDT A C P) 4.500

ACCIONES 0
APORTES 0

TOTAL $ 4.500

Se obtuvo un CDT por tres meses.

NOTA No 5- DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

1- Clientes:

DESCRIPCION 2017

CLIENTES NACIONALES 26.000

TOTAL $ 26.000

CLIENTES NACIONALES: La cifra de estos clientes estn distribuidos entre

comercializadora yudos.

La edad de la cartera se presenta de la siguiente forma:

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DESCRIPCION 2017

NO VENCIDAS 26.000
DE 1 A 30 DIAS 0
DE 31 A 60 DIAS 0
DE 61 A 90 DIAS 0
DE 91 A 180 DIAS 0
DE 181 A 360 DIAS 0
MAS DE 361 DIAS 0

TOTAL $ 26.000

La provisin de cartera se calcula con base en el mtodo general, teniendo

en cuenta los porcentajes del 5%,10%, 15% segn las edades de la misma.
Adicionalmente y en cumplimiento a lo ordenado por la Superintendencia,
sobre la cartera cuyo vencimiento sea superior a 360 das y no tenga
compromiso de pago la provisin es el 100%.

Los deudores diferentes a clientes nacionales se discriminan as:

NOTA No 6- COMPRAS

DESCRIPCION 2017

COMPRAS
COMPUTADORES 40.000

TOTAL $ 40.000

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NOTA No 7- PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - NETO

DESCRIPCION 2017

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS 0
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 10.000
EQUIPO DE COMPUTO Y 4.000
COMUNICACIN
MAQUINARIA Y EQUIPO 18.000
SUB TOTAL $ 32.000

DETERIORO (900)

SUB TOTAL (900)

TOTAL $ 31.100

Estos activos hacen referencia a los aportados en la constitucin de la

sociedad y a los adquiridos para la puesta en marcha de las operaciones
normales de la compaa.

NOTA No 8 OTROS ACTIVOS

DESCRIPCION 2017
DIFERIDOS
30
PAPELERIA 0
TOTAL $ 300

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Estos diferidos corresponden a la compra de papelera de tres meses por

anticipado

NOTA No 9 PASIVOS FINANCIEROS

DESCRIPCION 2017

OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRESTAMOS

BANCOLOMBIA 5.200
TOTAL $ 5.200

Las obligaciones financieras fueron contradas as:

En el ao 2017 se adquirieron nuevas obligaciones con el Banco de

Bancolombia por valor de $ 7.000, realizando un abono por $ 2.000.
de los cuales el 10 % corresponde a intereses.

La destinacin de los recursos provistos por estos crditos fue para

capital de trabajo.

El vencimiento de las anteriores obligaciones es a largo plazo (84

meses).

Garantas Otorgadas - Los crditos otorgados se encuentran

respaldadas por firmas solidarias de algunos de los accionistas de la
empresa.

NOTA No 10 ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR

PAGAR

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Ests obligaciones fueron contradas para el cumplimiento del objeto social

de la compaa.

DESCRIPCION 2017

PROVEEDORES 2.000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR 26.130
TOTAL $ 28.130

Se establece como nuestro principal proveedor electrodomsticos segundo

muoz.

Los costos y gastos por pagar se tienen como pasivo corriente y

corresponden a deudas adquiridas para la ejecucin del objeto social.

El valor de retencin en la fuente corresponde a los valores retenidos por

las diferentes operaciones en el mes de enero de 2017 a ttulo de este
impuesto.

En las cuentas por pagar se encuentran los proveedores que nos

suministraron los equipos de cmputo, equipo de oficina y una causacin
de servicios pblicos.

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NOTA No 11 DEUDAS CON SOCIOS

DESCRIPCION 2017

DIVIDENDOS 15.730
TOTAL $ 15.730

Los dividendos corresponden al 30% de la utilidad

NOTA No 12 RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR

DESCRIPCION 2017

RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS

RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR A TITULO DE

RENTA 0
TOTAL $0

Estas obligaciones tributarias se encuentran al da y estn sujetas a revisin por

parte de las autoridades tributarias.

NOTA No 13 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

DESCRIPCION 2017

PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 0

DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 18.352
TOTAL $ 18.352

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Estas obligaciones se encuentran al da.

NOTA No 14 OTROS PASIVOS

DESCRIPCION 2017

OTROS PASIVOS
ACREEDORES VARIOS 6.000
TOTAL 6.000

NOTA No 15 - PATRIMONIO

Aportes:

Los aportes de la sociedad estn conformados de la siguiente manera:

DESCRIPCION 2017
APORTES
APORTES 55.400
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 55.400

.
Reservas y Utilidad del Ejercicio:

DESCRIPCION 2017
RESERVAS 14.608
UTILIDAD DEL EJERCICIO 7.865
TOTAL $ 22.473

NOTA No 16 - INGRESOS OPERACIONALES

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Los ingresos operacionales obtenidos en enero de 2017 son provenientes de ventas

con Personas Jurdicas y personas naturales, en desarrollo del objeto social de la
empresa.

La discriminacin del total de ingresos facturados corresponde a los siguientes conceptos:

DESCRIPCION 2017
INGRESOS OPERACIONALES $ 110000
VENTA COMPUTADORES $ 110.000
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 110.000

A continuacin, se refleja el % de participacin de cada entidad:

VENTAS POR TERCERO AO 2017

TERCERO VALOR INGRESO %

SERVIELECTRONIC CAJAMARCA $ 110.000 100,00 %

TOTAL $ 110.000 100,00%

NOTA No 17 COSTOS OPERACIONALES DE VENTAS

Se registra la totalidad de los costos directos necesarios para la venta de computadores

DESCRIPCION 2017
COSTOS DE VENTAS
VENTA DE COMPUTADORES 43.000
TOTAL $ 43.000

. NOTA No 18 OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES

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INTERESES FINANCIEROS 1.000

TOTAL $ 1.000

NOTA No 19 - PROVISIN IMPUESTOS SOBRE LA RENTA

DESCRIPCION 2017

PROVISION OBLIGACIONES FISCALES

IMPUESTO DE RENTA 18.352
TOTAL $ 18.352

NOTA No 20 GASTOS OPERACIONALES

DESCRIPCION 2017

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

GASTOS ADMINISTRACION 8.000
DEPRECIACION 1.867

TOTAL $ 8.867

Los gastos de administracin corresponden a los siguientes conceptos:

El valor de seguros corresponde a la amortizacin del pago seguro

contraincendios del mes de enero.

El valor de los servicios pblicos, est representado por pago servicios de

energa y servicios pblicos varios.

El valor de depreciacin corresponde al terreno y el equipo de cmputo que

posee la empresa.

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NOTA No 21- GASTOS NO OPERACIONALES

DESCRIPCION 2015

FINANCIEROS
FINANCIEROS 200
VENTAS 5.500
TOTAL $ 7.500

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