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c) Sistema organizativo
La empresa cuenta con un organigrama reconocido por la licencia de funcionamiento:
Resolucion 645-1999, emitida por el directorio cuyas estructuras se encuentran vigentes
en la actualidad.
Gerente General -
Ing. Luis Cortes
e) Filosofa de la direccin
El mximo ejecutivo de la entidad es un profesional con formacin en ingeniera
comercial y tiene filiacin poltica, quien en el desarrollo de sus funciones est
tomando conciencia de la importancia del control interno para el buen manejo de la
empresa y est haciendo esfuerzos para poner en prctica las recomendaciones que le
realizan sus asesores y directivos de la empresa, sin embargo existe injerencia poltica
que influye de manera sustancial en la designacin en los cargos ejecutivos y personal
operativo
Por otra parte se percibe que el estilo de la actual direccin es de apego a las
disposiciones legales dentro de los estatutos de la empresa y respetando las leyes
emitidas por el Estado Peruano.
h) Auditora interna
En la actualidad la empresa no cuenta con una unidad de auditora interna, sin
embargo se ha efectuado auditorias externas en el ejercicio 2003 por auditores
independientes de la zona.
i) Atmosfera de confianza
La circularizacin de la informacin en la entidad es ascendente, descendente y
transversal. Existiendo lneas de comunicacin y responsabilidad bien definidas, las
cuales se encuentran expuestas en el organigrama institucional y manual de puestos.
La comunicacin se la realiza a travs de memorndums, circulares internas, va
telfono y otros.
Objetivos:
Emitir una opinon independiente y profesional acerca de los Estados Financieros
de la empresa SAGITARIO SAC.
Realizar recomendaciones razonables, adecuadas y no costosas, cumpliendo con
las Normas Internacionales de Auditoria.
Conocimiento del Cliente:
La empresa SAGITARIOS SAC se didica a actividades de diversas
construccion como construccion de infraestructura vial, construccion de
inmuebles, construccion de lozas deportivas, construccion de sistemas de agua y
desague, alquiler de maquinaria de construccion, es necesario resaltar que esta
empresa pertenece al grupo economico a la CORPORACION GRAA Y
MORTEO, o mas conocida por sus iniciales GYM de Brasil.