C.E.

I MORALES IZABAL
LESTER EMMANUEL RAMIREZ GALVEZ
CARNE No. 0911356
TUTOR: HEYDI RUANO

PARTE 1,2 Y 3 APACE

SABADO 12/11/2014
CEI MORALES IZABAL
 INDICE

CPM PERT.............................................................................................................................2

DIAGRAMA CPM PERT..........................................................................................................3

ANALISIS DE LAS ACTIVIDADES PARA LA IMPLEMENTACION DE LA NUEVA PROPUESTA.......4

DIAGRAMA DE GANTT.............................................................................................................5

PUNTO DE EQUILIBRIO............................................................................................................6

Anlisis del Punto de Equilibrio...............................................................................9

RETORNO DE INVERSION........................................................................................................9

Anlisis del Retorno de Inversin........................................................................10

FLUJO DE EFECTIVO...............................................................................................................11

2
 CPM PERT

Para poder reflejar las interdependencias entre las actividades del

proyecto, utilizaremos en el presente inciso un diagrama de red. A
travs de este diagrama determinaremos las actividades
necesarias y el momento necesario para su desarrollo, se buscar
un plazo mnimo para la ejecucin del proyecto, se identificaran
las actividades crticas y el camino crtico, y tambin se
identificara las holguras de las actividades no crticas.

Actividad Descripcin

A Anlisis del Problema actual

B Estudio de Factibilidad
C Aprobacin del nuevo sistema
D Funciones del nuevo sistema
E Implementacin de la restructuracin del nuevo sistema
F Capacitacin del personal
G Pruebas del nuevo sistema
H Implementacin de la configuracin de la Pagina Web
I Fortalecimiento del perfil del cliente
J Actualizacin de la pagina web
Implementacin de Estrategias publicitarias (nuevos paquetes y ofertas
K promocionales)
L Restructuracin de los nuevos puestos
M Implementacin de la reestructura para la reubicacin del personal
N Implementacin del sistema

3
DIAGRAMA CPM PERT

4
 ANALISIS DE LAS ACTIVIDADES PARA LA IMPLEMENTACION DE LA NUEVA PROPUESTA

Ocurrencias Holguras
Actividad Descripcin Precedente Consecuente Tiempo Ruta Critica
EI EJ LI LJ Total Libre Independ
A Anlisis del Problema actual Ninguna C,D 8 0 8 0 8 Ruta Critica 0 0 0
B Estudio de Factibilidad Ninguna Ninguna 4 0 4 0 29 NO 25 0 0
C Aprobacin del nuevo sistema A H,L 7 8 15 8 20 Ruta Critica 5 0 0
D Funciones del nuevo sistema A E 8 8 16 8 24 NO 0 0 0
E Implementacin de la restructuracin del nuevo sistema C,D F,G 3 16 19 24 29 NO 0 0 0
F Capacitacin del personal C I 5 19 24 19 24 Ruta Critica 0 0 0
G Pruebas del nuevo sistema F Ninguna 2 19 21 19 21 Ruta Critica 0 0 0
H Implementacin de la configuracin de la Pagina Web C J 5 15 20 20 25 NO 5 0 -5
I Fortalecimiento del perfil del cliente G Ninguna 5 24 29 24 29 Ruta Critica 0 0 0
J Actualizacin de la pagina web H K 2 20 22 25 27 NO 5 0 -5
K Implementacin de Estrategias publicitarias (nuevos paquetes y ofertas promocionales) H,J Ninguna 2 22 24 27 29 NO 5 0 -5
L Reestructuracin de los nuevos puestos A,E M 3 15 18 20 24 NO 6 0 -5
M Implementacin de la reestructura para la reubicacin del personal L Ninguna 5 18 23 24 29 NO 6 0 -6
N Implementacin del sistema G Ninguna 8 21 29 21 29 Ruta Critica 0 0 0
Ficticia 1 0
Ficticia 2 0
Ficticia 3 0

5
DIAGRAMA DE GANTT

6
7
PRESUPUESTO DE INVERSION PARA LA IMPLEMENTACION
DEL NUEVO SISTEMA

PUNTO DE EQUILIBRIO

Para determinarlo es necesario hacer un presupuesto de los

ingresos esperados y de los costos. De acuerdo a la informacin
recibida se recibirn 5,100 llamadas diarias, haciendo un total
de 153,000 llamadas al mes que se convertirn en ventas unas
20 mil a un costo de Q.50.00 cada venta, lo que genera un total
de Q.1,000,000.00 de ingresos por mes.

COSTOS FIJOS VALOR

Internet 2,000.00
Alquiler 22,000.00
Publicidad 15,000.00
Sueldos 102,000.00
Agua 2,000.00
Gastos de Oficina 5,000.00
TOTAL 148,000.00

COSTOS VARIABLES VALOR

Telfono 10,000.00
Energa Elctrica 8,000.00
Sueldos 122,500.00
TOTAL 140,500.00

8
El objetivo es aumentar las ventas de los servicios a travs de
promocionar nuevos destinos tursticos y paquetes de hospedaje
en los hoteles afiliados. Segn el estudio de mercado, las ventas
se deben incrementar en un 50%.

Clculos:

reservaciones diarias 909

cada reservacin vale 50 45,450.00 diario
Costos Variables 140,500.00
Costos Fijos 1,372,500.00
Costos Totales 1,513,959.00

produccin
Anualmente se venden 239,976.00 total
El valor de la produccin es de 11,998,800.00 ventas

Contribucin Marginal 49.41

(ventas-costos variables)/produccin total
Costo variable unitario 0.59
costos variables/produccin total

Punto de equilibrio en unidades 27,775.23

costos fijos/(precio-costo variable unitario)

Punto de equilibrio en valores 1,388,761.71

costos fijos/1-(costos variables/ventas)

PUNTO DE EQUILIBRIO

9
 Costo
Costos Variable Produccin Precio Ingresos Costo Variable Total de
Aos Fijos Unitario unidades Unitario Ventas de Produccin Costos
1 1,372,500.00 0.59 10000 50.00 500,000.00 5,900.00 1,378,400.00
2 1,372,500.00 0.59 20000 50.00 1,000,000.00 11,800.00 1,384,300.00
3 1,372,500.00 0.59 30000 50.00 1,500,000.00 17,700.00 1,390,200.00
4 1,372,500.00 0.59 40000 50.00 2,000,000.00 23,600.00 1,396,100.00
5 1,372,500.00 0.59 50000 50.00 2,500,000.00 29,500.00 1,402,000.00
6 1,372,500.00 0.59 60000 50.00 3,000,000.00 35,400.00 1,407,900.00
7 1,372,500.00 0.59 70000 50.00 3,500,000.00 41,300.00 1,413,800.00
8 1,372,500.00 0.59 80000 50.00 4,000,000.00 47,200.00 1,419,700.00

Anlisis del Punto de Equilibrio

10
En la grfica de costos e ingresos totales, tomando en cuenta una
proyeccin de 8 aos, se observa que en el Tercer Ao, se
obtendr el punto de equilibrio (Q.1, 388,761.71) con todos los
cambios del sistema. Por lo que es totalmente factible
implementarlo, se vera despus del tercer ao que las
ganancias aumentan considerablemente. Aun as se deben
supervisar y controlar para detectar posibles fallas, realizar
cambios para fortalecer los procesos ya existentes y obtener los
resultados esperados.

RETORNO DE INVERSION

COSTOS BENEFICIOS
PERIODO COSTOS ACUMULADOS BENEFICIOS ACUMULADOS
0 390,000.00 390,000.00 0 0
1 22,000.00 412,000.00 222,222.00 222,222.00
2 28,000.00 440,000.00 222,222.00 444,444.00
3 33,200.00 473,200.00 232,000.00 676,444.00
4 38,100.00 511,300.00 269,000.00 945,444.00

11
 v

Anlisis del Retorno de Inversin

Segn la grafica se puede determinar que es factible la

implementacin del nuevo sistema. Pero siempre es importante
mas adelante realizar un anlisis para la reduccin de costos.

12
 FLUJO DE EFECTIVO
AO 1
1o. 2o. 3o. 4o.
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
SALDO INICIAL 0 -126,834.00 -161,834.00 -92,634.00
(+) INGRESOS 666,666.00 710,000.00 805,200.00 902,452.00
Sueldo del Personal
Administrativo 219,000.00 219,000.00 210,000.00 219,000.00

Sueldo del Contador y Auxiliar 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00

Sueldo del rea Tcnica 454,500.00 418,000.00 418,000.00 454,500.00
Sueldo Gerente de
Operaciones 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
Costos de Papelera y tiles 15,000.00 3,000.00 3,000.00 9,000.00
TOTAL COSTOS
ADMINISTRATIVOS 339,000.00 327,000.00 318,000.00 333,000.00
TOTAL COSTOS OPERATIVOS 454,500.00 418,000.00 418,000.00 454,500.00
TOTAL DE EGRESOS 793,500.00 745,000.00 736,000.00 787,500.00
SALDO FINAL -126,834.00 -161,834.00 -92,634.00 22,318.00

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