CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS DE AUDITORIA EXTERNA Conste por el presente documento el siguiente contrato de Servicios de Auditoria Externa convenido entre , debidamente representada por la Ingeniera Diana Pallares Pinto en su calidad de Gerente General y por otra parte la Firma CIA. LTDA., a la que en adelante se le denominaré la AUDITORA representada por el sefior Eduardo Rodriguez, en su calidad de Gerente El presente Contrato de Auditoria se regira por las siguientes cléusulas: PRIMERA - _OBJETO DEL CONTRATO El objeto del presente contrato es la realizacién de la Auditoria Externa de los Estados Financieros de CIA. LTDA. S.A., por el afio que terminaré el 31 de diciembre del 2015 de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria y establecidas por la Superintendencia de Compaitias del Ecuador. SEGUNDA - ENFOQUE DE LA AUDITORIA El enfoque de criterio empresarial pone énfasis en el conocimiento de las operaciones de la compafiia, para lo cual centramos nuestra atencién en los aspectos de mayor interés y cuantificamos su impacto sobre los Estados Financieros en su conjunto. Para ello es indispensable definir para cada componente de los Estados Financieros: - Objetivos de Auditoria = Riesgos de negocio y de Auditoria = Elaboracién de programas de trabajo a la medida de cada uno de nuestros clientes. TERCERA - ALCANCE DE LA AUDITORIA a) Nuestro trabajo consistiré en la Revisién de los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2015 de CIA. LTDA., de acuerdo con normas internacionales de auditorfa y las establecidas por la Superintendencia de Compafiias del Ecuador, incluyendo aquellas pruebas de auditoria sobre los procedimientos de la compaiifa que consideremos necesarias para poder expresar nuestra opinién. b) Nuestra revisién incluye también la verificacion del cumplimiento de las _obligaciones tributarias por parte de la compafiia, de acuerdo con los pardmetros establecidos por la Ley de Régimen Tributario Interno y sus respectivos reglamentos.CANCE DE LA AUDITORIA ©) El desarrollo del examen incluye la evaluacién del sistema de control interno de CIA. LTDA., de manera que permita determinar la naturaleza, oportunidad y alcance de las pruebas de Auditoria que se aplicaran. El disefto, implantacién y operacién del sistema de control interno es responsabilidad exclusiva de la Gerencia de CIA. LTDA. y esté encaminado a reducir la posibilidad de que ocurran errores ¢ iregularidades, pero no elimina esa posibilidad. La extension y alcance de la pruebas podria no detectar todos los errores ¢ irregularidades, sin embargo el trabajo estara enfocado para disminuir los posibles riesgos existentes sobre los Estados Financieros. 4) Durante el examen se efectuaran los pasos establecidos en los programas de trabajo. Estos programas contienen las diferentes pruebas de Auditoria para cada componente de los Estados Financieros, los que permitirén cumplir con los objetivos de Auditoria especificos de cada drea de la Compaiia. CUARTA - _RESPONSABILIDADES DE LA ADMINISTRACION CIA. LTDA., reconoce y entiende que tiene responsabilidad: a) Sobre Ia elaboracién y presentacién razonable de los estados financieros y un resumen de las politicas contables significativas y otras notas explicativas de acuerdo a Normas Internacionales de Informacién Financiera (NIIF). b) Sobre el disefio y operacién del sistema de control interno contable que considere necesario para que le den razonable seguridad de que los activos estin salvaguardados contra pérdidas por uso 0 disposicién no autorizados, y que las transacciones han sido efectuadas de acuerdo con las autorizaciones y registradas adecuadamente para permitir la preparacién de los estados financieros. ©) De proporcionar a la auditora: i) acceso a toda la informacién de la cual tenga conocimiento la administracién que es relevante para la elaboraci6n de los estados financieros como registros, documentacién y otros asuntos; ii) Informacién adicional que se pueda requerir de la administracién para fines de auditoria; y, iii) Acceso sii restriecién a personas de dentro de la entidad de quienes se considere necesari obtener evidencia de auditoria 4) De entregar a la auditora los anexos para la presentacién del Informe de Cumplimiento de Obligaciones Tributarios en un periodo no superior a treinta dias antes de la fecha que el Servicio de Rentas Internas establezca como fecha méxima Para su presentacién, de no poderse entregar en las fechas que el organismo de control lo determine por causa de CIA. LTDA., esta asumiré el valor de la multa por falta reglamentaria establecida por el Servicio de Rentas Internas de $1.500,00, correspondiente a la presentacién tardfa de la informacién.UINTA - _INFORMI ITIR, Una vez completados los pasos descritos en la clausula tercera anterior y haber recibido los estados financieros definitivos de acuerdo a Normas Internacionales de Informacién Financiera (NIIF) al 31 de diciembre del 2015, conjuntamente con un resumen de las politicas contables significativas y otras notas explicativas, y toda la informacién necesaria para el andlisis que los auditores requieran se procederd a emitir los siguientes informes: ~ Informe corto en espafiol que incluye nuestra opinién conjuntamente con los Estados Financieros de CIA. LTDA., al 31 de diciembre del 2015, de los cuales se emitiran 3 ejemplares que serén despachados una vez se haya cancelado Ia totalidad del ser - Informe corto de nuestra opinién sobre el cumplimiento de las obligaciones tributarias de CIA. LTDA., durante el afio 2015. - Carta que contiene las recomendaciones significativas para mejorar el control interno, las Politicas y procedimientos contables y otros aspectos de interés para la Gerencia de la ‘compafifa, y que surjan de nuestra revisién de los estados financieros. T El costo de servicios de la auditoria de los Estados Financieros de cla. LTDA. Por el afio 2015 asciende a US$ 3.100,00 (Tres mil cien con 00/100 délares estadounidenses), que seran facturados de la siguiente manera: FORMA DE PAGO uss A la firma del Contrato de auditoria 1.240,00 Noviembre 01 del 2015 465,00 Diciembre 01 del 2015 465,00 Enero 01 del 2016 465,00 Con la entrega del informe borrador 465,00 Los gastos de movilizacién y alimentacién fuera de la ciudad de Quito que realice nuestro personal profesional e impresién de informes adicionales, se facturaran a la compafiia en Ia medida en que se incurran. SEPTIMA - _DOMICILIO Y REPRESENTACION Para todos los efectos de este contrato, las partes convienen en fijar su domicilio en la ciudad de Quito.SEPTIMA -__DOMICILIO Y REPRESENTACION “ontinuacién’ Para constancia y fiel cumplimiento de todo lo estipulado, las partes firman en tres ejemplares de igual valor y tenor en Quito a veinte y cuatro dias del mes de septiembre del dos mil quince. ‘Gerente General Gerente CIA. LTDA. cia. Lea.