Procedimiento Au

Cdigo: SC-P-06
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS DE

Versin: 07
CALIDAD
Fecha: 07/08/2012
1. OBJETIVO
Ministerio del Interior
Programar, planificar, ejecutar e informar los resultados de la auditora interna de los Sistemas
de GestinRepblica
de dela Calidad, Desarrollo Administrativo y de Control Interno, realizar seguimiento a
las acciones
Colombia de mejora, verificar su eficacia y efectuar el cierre de los hallazgos, contribuyendo
al mejoramiento contino de los procesos del Ministerio del Interior.
2. ALCANCE
Este procedimiento aplica para toda las auditoras internas que se realicen al Sistema de
Gestin de la Calidad, al Sistema de Desarrollo Administrativo, al Sistema de Control Interno y a
la Administracin del Riesgo, realizadas en el Ministerio del Interior y el Fondo para la
Participacin y el Fortalecimiento de la Democracia, bajo la norma de Calidad
NTCGP1000:2009
3. DEFINICIONES
Accin Correctiva: Conjunto de acciones tomadas para eliminar la(s) causa(s) de una no
conformidad detectada u otra situacin indeseable.
Accin de Mejora: Accin implementada para incrementar los resultados del producto y/o
servicio, proceso o sistema en trminos de eficacia, eficiencia y/o efectividad. Ejemplo:
Mejorar la Eficacia es lograr cumplir lo planeado en rangos ms estrechos de tiempo. Mejorar
la Eficiencia es obtener igual resultado con menos recursos.
Accin Preventiva: Conjunto de acciones tomadas para eliminar la(s) causa(s) de una no
conformidad potencial u otra situacin potencialmente indeseable.
Administracin del Riesgo: Polticas, procedimientos y practicas de administracin a las

diferentes etapas de la Administracin del Riesgo
.
Alta Direccin: Persona o grupo de personas que dirigen y controlan al ms alto nivel una
entidad.
Auditoria: Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencias de

Auditoria y evaluarlas objetivamente a fin de determinar hasta que punto los criterios de
auditoria se cumplen.
Alcance de la Auditoria: Extensin y lmites de la auditoria.
Auditado: Entidad, proceso o procesos que son auditados.
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Auditor Interno de Calidad: Profesional certificado y con la competencia para efectuar las
Auditorias Internas de Calidad.
Auditor Lder: Repblica de

Persona con la competencia para liderar un equipo de auditores en una
auditora.
Colombia
Auditoria de Seguimiento: Proceso sistemtico, independiente y documentado para

obtener evidencias que, al evaluarse de manera objetiva, permiten verificar que las acciones
hayan sido implementadas, determinar su eficacia y efectuar el cierre de los hallazgos (No
conformidades y Observaciones segn los plazos acordados).
Ciclo de Auditoria: Comprende las etapas de planeacin, ejecucin e informe de resultados

de la auditoria interna de calidad.
Cierre de los hallazgos: Verificacin que las acciones de mejora hayan sido implementadas
dentro del plazo acordado, determinar su eficacia y registrar su grado de cumplimiento y las
observaciones relevantes.
Cliente de la Auditora: Organizacin o persona que solicita una auditora.
Conclusiones de la Auditora: Resultado de una auditoria proporcionada por el equipo

auditor, tras considerar los objetivos de la auditora y todos los hallazgos de la auditora.
Conformidad: Cumplimiento de un requisito contemplado en la norma, proceso o

procedimiento.
Coordinador de Auditorias: Funcionario a quien se le haya asignado la responsabilidad de

coordinar las auditorias internas de calidad en el Ministerio del Interior.
Correccin: Accin inmediata tomada para eliminar una No Conformidad detectada.
Criterios de Auditora: Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos utilizados como

referencia. Es el deber ser de la organizacin y se constituyen en las normas razonables
sobre las cuales pueden evaluarse las practicas administrativas y de gestin en forma
adecuada. Dichos criterios deben ser utilizados para evaluacin del grado en el cual la
organizacin cumple con las expectativas que se haban determinado y dispuesto en forma
explicita.
Equipo Auditor: Todos los auditores internos que llevan a cabo una auditora.
Evidencia de la Auditora: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra informacin

que son pertinentes para los criterios de auditora y que son verificables. Pueden ser de
carcter cualitativo o cuantitativo.
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Finalizacin de la Auditoria: La auditoria finaliza cuando todas las actividades descritas en

el plan de Auditoria se hayan realizado y el informe de la auditoria aprobado se haya
distribuido.Repblica de
Colombia
Grupo Auditor: Subgrupos creados dentro del equipo auditor para llevar a cabo una
auditora.
Gestin Fiscal: Conjunto de actividades econmicas, jurdicas y tecnolgicas que realizan

los servidores pblicos y las personas de derecho privado que manejan o administran
recursos pblicos tendientes a la adecuada adquisicin, planeacin conservacin,
administracin, custodia, explotacin, enajenacin, consumo, adjudicacin, gasto, inversin y
disposicin de los bienes pblicos, as como la recaudacin, manejo e inversin de sus
rentas en orden a cumplir los fines esenciales del Estado de acuerdo con los principios de
legalidad, eficiencia, economa, eficacia, equidad, imparcialidad, moralidad, transparencia,
publicidad y valoracin de los costos ambientales.
Hallazgos de la Auditora: Resultados de la evaluacin de la evidencia de la auditora

recopilada frente a los criterios de auditora.
Lista de Verificacin: Formato donde se consignan los criterios de auditora que sern
verificados en la ejecucin, teniendo en cuenta el ciclo PHVA, del proceso a auditar.
MECI: Modelo Estndar de Control Interno adoptado por medio del Decreto 1599 de 2005
No Conformidad: Incumplimiento de un requisito contemplado en la norma, proceso o

procedimiento.
Programa de Auditora: Conjunto de una o ms auditoras planificadas para un perodo de

tiempo determinado y dirigidas hacia un propsito especfico.
Programa Anual de Auditorias Internas de Calidad: Planificacin sistemtica de auditoria

interna de calidad dentro de la vigencia del Plan de Actividades dirigidas hacia un propsito
especfico relacionado con el Sistema de Gestin de la Calidad.
Plan de Auditoria: Descripcin de las actividades y de los detalles acordados de una

auditoria especfica.
Plan de Auditoria Interna de Calidad: : Descripcin de las actividades y de los detalles

acordados de una auditoria especifica, dirigido hacia un propsito especfico relacionado con
la evaluacin de un proceso dentro del Sistema Integrado de Gestin de la Calidad.
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Plan de Mejoramiento Funcional: Constituyen los planes administrativos que contienen las
acciones de mejoramiento a nivel de los PROCESOS y de las reas responsables dentro de
la organizacin, que han de adelantarse para fortalecer su desempeo y funcionamiento en
procura deRepblica los deobjetivos institucionales.
Colombia
Prueba: Procedimiento para el acopio de evidencia, interpretacin y significacin, y para

aceptar o rechazar una hiptesis. Por ejemplo pueden ser entre otras, de Auditoria, de
control, de cumplimiento, de doble propsito, de detalles de saldos, fiscales, sustantivas.
etc.
Requisitos del CLON: Son los requisitos de un Proceso o Procedimiento, Producto y/o
Servicio y pueden ser del Cliente, Legales, de la Organizacin o de la Norma de Calidad.
Reunin de Apertura: Reunin entre los responsables del proceso auditado y el equipo
auditor, presidida por este ultimo, con el propsito de: confirmar el plan de auditoria,
proporcionar un breve resumen de cmo se llevaran a cabo las actividades de la auditoria,
confirmar los canales de comunicacin y proporcionar al auditado la oportunidad de realizar
preguntas.
Reunin de Cierre: Reunin presidida por el equipo auditor con el objeto de presentar los
hallazgos y conclusiones de la auditoria de tal manera que sean comprendidos y reconocidos
por el(los) Jefe(s) de la(s) Dependencia(s) involucrada(s) dentro del proceso auditado y el
(los) Responsable(s) del Proceso y establecer los trminos para la presentacin e
implementacin de las acciones correctivas, preventivas y de mejora correspondientes.
Sistema de Control Interno: Herramienta gerencial para asegurar la gestin administrativa

de las entidades y el logro de la Misin y los Objetivos Institucionales con eficiencia y
eficacia, en concordancia con las normas y las polticas del estado dentro de un marco
sistmico.
SISTEDA - Sistema de Desarrollo Administrativo: Conjunto de polticas, estrategias,

metodologas, tcnicas y mecanismos de carcter administrativo y organizacional para la
gestin y manejo de los recursos humanos, tcnicos, materiales, fsicos, y financieros de las
entidades de la Administracin Pblica, orientado a fortalecer la capacidad administrativa y el
desempeo institucional, reglamentado por el Decreto 3622 de 2005.
Sistema de Gestin de la Calidad: Sistema de gestin para dirigir y controlar una

organizacin con respecto a la calidad
Verificacin: Confirmacin mediante la aportacin de evidencia objetiva de que se han

cumplido los requisitos especificados o la eficacia de las acciones implementada.
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4. NORMATIVIDAD
LEYES
Repblica de
Ley 489 de 1998 Por la cual se dictan normas sobre la organizacin y funcionamiento
Colombia
de las entidades del orden nacional
Ley 872 de 2003
DECRETOS
Decreto 4110 de 2004
Decreto 1599 de 2005 Por el cual se adopta el Modelo Estndar de Control Interno
MECI 1000:2005
Decreto 3622 de 2005 Por el cual se adoptan las polticas de desarrollo administrativo
y se reglamenta el Captulo Cuarto de la Ley 489 de 1998 en lo referente al Sistema
de Desarrollo Administrativo.
OTROS
INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TCNICAS Y CERTIFICACIN. Norma de

Tcnica de Calidad en la Gestin Pblica. Bogot: ICONTEC, 2009. Numeral 8.2.2.
(NTC GP 1000:2009).
INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TCNICAS Y CERTIFICACIN. Sistemas

de gestin de la calidad. Requisitos. Bogot: ICONTEC, 2008. Numeral 8.2.2. (NTC
ISO 9001:2008).
INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TCNICAS Y CERTIFICACIN. Directrices

para la auditora de los sistemas de gestin de la calidad y ambiental. Bogot:
ICONTEC, 2002. (NTC ISO 19011:2002).
INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TCNICAS Y CERTIFICACIN. Gestin

Del Riesgo. Bogot: ICONTEC, 2006. (NTC ISO 5254:2006).
INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TCNICAS Y CERTIFICACIN. Manual

Directrices de Gestin del Riesgo Icontec 2007, complementario de la norma NTC
5254:2006. Bogot: ICONTEC, 2007. (NTC ISO 5254:2006).
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5. DESARROLLO
5.1 Condiciones Generales
Repblica de
El Ministro,
Colombia Viceministros, Directores, Secretario General, Jefes de Oficina, Asesores y
Coordinadores de Grupo, son responsables de otorgar los recursos necesarios para el
desarrollo de la auditora, incluyendo el personal bajo su direccin. Son igualmente
responsables1 por planificar e implementar las acciones de mejoramiento evidenciadas por la
auditora o por cualquier otro medio (Ver SI-P-04 PROCEDIMIENTO ACCIONES DE
MEJORAMIENTO PREVENTIVA, CORRECTIVAS Y DE MEJORA y GUA PARA LA
IDENTIFICACIN, EVALUACIN, REDUCCIN Y CONTROL DEL RIESGO).
Los auditores internos de la entidad auditan procesos diferentes a los cuales pertenecen o
donde no tienen responsabilidad directa sobre la actividad auditada.
Los Auditores Internos son responsables de llevar a cabo las auditoras al Sistema Integrado
de Gestin Institucional, SIGI, por lo que deben diligenciar y aprobar la documentacin
asociada, es decir: Formatos de Acciones Preventivas, correctivas y de Mejora, y el Formato
de Plan de Mejora funcional y por Procesos, que posteriormente la Oficina de Control Interno
utiliza para el seguimiento a la implementacin de las acciones de mejoramiento hasta su
cumplimiento final.
5.2 Competencia y evaluacin de los auditores.
Funciones
Los auditores internos del Ministerio de Interior, debern realizar entre otras las siguientes
actividades:
1. Elaborar el plan de auditora que les corresponda.

2. Realizar las auditorias internas de manera tica, imparcial, sincera, honesta y con
mucha discrecin de acuerdo al Plan de Auditorias.
3. Elaborar y utilizan la Lista de Verificacin y documentos de trabajo necesarios para
realizar las actividades de auditora.
4. Recolectar, analizan y registran la informacin a travs de entrevistas, observacin y
revisin de documentos o registros.
5. Mantener mentalidad abierta y consideran los puntos de vista del auditado.
6. Verificar que los procedimientos y otros documentos de trabajo estn a disposicin y
sean comprendidos por los funcionarios del Ministerio.
7. Confirmar que la evidencia de auditora es suficiente y apropiada para apoyar los
hallazgos y conclusiones de la auditora.
8. Identificar las observaciones, No conformidades y diligenciar los reportes.
1
Ley 734 de 2002.
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9. Elaborar los informes sobre los resultados de las auditoras efectuadas.

10. Elaborar las conclusiones de las auditorias de manera clara y oportuna.
11. Aprobar el Plan de Mejoramiento funcional y por proceso presentado por Auditado,
previo el anlisis de la causa raz del problema por parte del auditado.(Ver
Repblica de
Procedimiento Acciones Preventivas Correctivas y de Mejora).

Colombia
12. Mantener la confidencialidad y seguridad de la informacin obtenida durante la

auditora interna de calidad.
Nota: Cuando un auditor no haya sido programado durante una vigencia, y desea
nuevamente incorporarse al grupo de auditores internos, deber acompaar la
realizacin de una auditoria, para su reentrenamiento. Este no debe realizar
comentarios, opiniones o juicios personales sobre lo que est observando o
evaluando.
5.3 Conocimientos y habilidades
1. Conoce sobre los principios, procedimientos y tcnicas de auditoria.

2. Organiza el trabajo eficazmente.
3. Establece prioridades y se centra en los asuntos de importancia.
4. Es un buen entrevistador, escucha, observa, revisa documentos, registros y datos.
5. Entiende y comprende el uso apropiado del uso de tcnicas de muestreo.
6. Verifica la exactitud de la informacin recopilada.
7. Cuando realiza un hallazgo se basa y confirma que la evidencia es suficiente y
apropiada para el mismo.
8. Mantiene la confidencialidad y seguridad de la informacin.
9. Posee gran habilidad de comunicacin.
10. Conoce las herramientas, mtodos estadsticos y tcnicas de calidad.
11. Conoce los trminos de calidad y los comprende.
12. Conoce los principios de gestin de la calidad y su aplicacin.
13. Conoce el tamao de la organizacin, su estructura y las relaciones de la
organizacin.
14. Conoce los procesos generales de la entidad y la terminologa.
15. Conoce las costumbres sociales y culturales de la entidad.
16. Cuando realiza una auditoria conoce y entiende las Leyes, Decretos, Resoluciones,
Convenios, Acuerdos, Cdigos y Reglamentos que aplican al tema auditado.
5.4 Perfil del auditor por competencias
EDUCACIN Tcnico o Profesional en cualquier campo.

Estructura norma NTC 19011 y en al menos uno de los
siguientes tpicos:
FORMACIN Estructura norma NTCGP 1000
Estructura norma ISO 9001
MECI Modelo Estndar de Control Interno.
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Administracin del riesgo.

Sistema de Desarrollo Administrativo Ley 489 de
1998 y decretos reglamentarios.
Funcionario de planta del Ministerio del interior y/o de otras
HABILIDADES
Repblica de Entidades, certificado o haber sido auditor en otra entidad
Colombia
privada o pblica.
Auditor Lder: 30 horas de auditoria certificadas en
EXPERIENCIA Auditorias de Calidad
Miembro del Equipo Auditor: No es necesaria experiencia.
Capacidad de interactuar y adaptarse con otros para el
TRABAJO EN EQUIPO logro de un propsito comn.
Facilidad para escuchar y comprender ideas, trasmitir

COMUNICACIN ASERTIVA informacin precisa, clara y oportuna mediante un lenguaje
apropiado.
Inters por la adquisicin de los conocimientos requeridos
CONOCIMIENTO EFECTIVOS para el desarrollo del trabajo y su aplicacin en el logro de
los objetivos de su cargo.
Capacidad para orientar el desempeo personal hacia la
COMPROMISO CON LA ENTIDAD consecucin de los objetivos del Ministerio del Interior.
Habilidad para mantener relaciones interpersonales
CALIDAD HUMANA basadas en el respeto, la tolerancia y la amabilidad.
5.5 GESTION DEL PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS

No. Tarea Descripcin de la tarea Punto de Responsable
Control
Tomar como insumos el
1 Tomar como insumos el inventario de Verificacin de
inventario de procesos
existente y la lista de
procesos existente y que se encuentra en actualizacin y Jefe Oficina de
elegibles como auditores de el enlace al manual del Sistema Integrado vigencia. Control Interno
calidad actualizados. de Gestin Institucional (SIGI) en la
pagina Web www.mininterior.gov.co y la
lista de auditores de calidad actualizados.
Evaluar la importancia de Evaluar la importancia de cada proceso y
2 cada proceso y sus Criterio del jefe
sus necesidades de control y seguimiento,
necesidades de control y de la oficina de
para determinar el orden de realizacin de
seguimiento Control Interno
las auditoras, para este fin evaluar entre
otros los siguientes aspectos:
- Impacto del proceso sobre los
resultados de la entidad
Jefe Oficina de
- Frecuencia de la ocurrencia de
Control Interno
problemas en el proceso.
- Administracin de los Riesgos del
proceso.
- Auditorias para cubrir y mantener el
sistema.
- La conformidad con los
procedimientos.
- Los resultados de las auditorias
previas.
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Ministerio del Interior Control
Elaborar proyecto de
3 programa Repblica de Anual de Elaborar proyecto del Programa Anual de
Auditorias
Colombia Internas de Auditorias Internas en el formato de Coordinador del
Calidad. Grupo de
Programa Anual de Auditoras de
Gestin de
Calidad SC-P-01-F-01.
Auditorias de
Calidad
4 Programa
Aprobar el Programa Anual de Auditorias firmado por la
Jefe de la
Aprobar el Programa de
de calidad. Jefe de la Oficina de
Auditorias Oficina de Control Interno
Control Interno
5 Divulgar Anual Programa Evidencia de su Jefe de la

de Auditoria Divulgar el Programa Anual de Auditorias divulgacin Oficina de
Control Interno
5.6 CONFORMACION DEL GRUPO DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD

Control
1 Convocar funcionarios del Convocar por medio electrnico a los Verificar los
Ministerio del Interior para funcionarios que cumplan con el perfil de requisitos
conformar el Grupo establecidos
Auditores Internos de Calidad, definidos en
Auditor para ser
el formato Evaluacin de Competencias
auditor.
de Auditores Internos de Calidad SC-P-
Jefe de Oficina de
01-F -03.
Control Interno
Nota: la Convocatoria es de carcter
abierto y permanente para todos los
funcionarios y podrn inscribirse siempre
que cumplan el perfil.
2 Programar capacitaciones Programar las capacitaciones que se

a los auditores requieran para los Auditores Internos de Gestin Humana
seleccionados. Calidad, de acuerdo con el Listado
suministrado por la Oficina de Control
Interno.
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Realizar la capacitacin
en deel SIGI
Repblica
Capacitar a los funcionarios en el Sistema Listas de Planeacin Grupo
Colombia Integrado de Gestin Institucional del Asistencia de Mejoramiento
3 Ministerio del Interior, contino.
Realizar
capacitacin/Actualizacin Capacitar / Actualizar a los funcionarios en Certificaciones
en la norma el Sistema Integrado de Gestin
Institucional segn las normas vigentes de Gestin Humana
auditoria de calidad relevantes e.g. NTCGP
1000, ISO 19011 etc.
Ingresar Personal al
4 Listado
Listado de Auditores Coordinador del
Ingresar al Listado de Auditores Internos Actualizado
Internos capacitados Grupo de Gestin
de Calidad a quienes cumplan los
de Auditorias de
requisitos.
Calidad
5.7 ELABORACIN DEL PLAN DE AUDITORIA

Control
Coordinador del
Conformar el Equipo Grupo de Gestin de
Para cada Auditoria del Programa anual de Auditorias de Calidad
1 Auditor a partir
del Listado de Auditores Auditorias conformar un equipo Auditor. y Coordinacin
Sectorial.
2 Organizar los Equipos Coordinador del

Auditores. Organizar los equipos Auditores para dar
Grupo de Gestin de
cumplimento al Programa de Auditorias y registrar
Auditorias de Calidad
en el formato Seguimiento al Programa de
y Coordinacin
Auditorias Internas de Calidad SC-P-01-F09
Sectorial.
Convocar a los Equipos

3 Auditores. Coordinador del
Convocar a los equipos Auditores para asignarles Grupo de Gestin de
la Auditoria (s) a realizar. Auditorias de Calidad
y Coordinacin
Sectorial.
Elaborar el Plan
4 Auditora Interna de Elaborar el Plan Auditora Interna de calidad en el
calidad Formato Plan de Auditoria SC-P-01-F02 y
Equipos Auditores
presentarlo a la Oficina de Control Interno para su
aprobacin.
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Revisar y aprobar el
5 Plan dedeAuditoria
Repblica
Plan de
Colombia
Auditoria
Aprobado Jefe Oficina de
Revisar y aprobar los planes de Auditoria Control Interno
definidos en el Formato Plan de Auditoria
SC-P-01-F02.
Ajustar formato de Ajustar las fechas en el Formato

6 Seguimiento al Formato
Seguimiento al Programa de Auditorias Coordinador del
Programa de Auditorias Actualizado y
Internas de Calidad SC-P-01-F09, y divulgarlo Grupo de Gestin de
Internas de Calidad divulgado.
Auditorias de Calidad
Nota: Las auditorias de calidad solo se realizaran y Coordinacin
dentro del tiempo establecido en el programa de Sectorial.
auditoras, por lo que el Jefe de la Oficina de Control
Interno, mantendr el respectivo control para el
cumplimiento de los trminos cuando el equipo auditor
reporte inconvenientes para dar inicio a la auditoria.
Informar al Auditado el Recibir el Plan Aprobado y elaborar
7 Plan de Auditoria Evidencia de
memorando o correo electrnico para remisin del
informar al auditado de las actividades a plan de Equipos Auditores
realizar definidas en Planes de Auditoria. Auditoria
5.8 PREPARACION DE LA AUDITORIA IN-SITU

Punto de
No. Tarea Descripcin de la tarea Responsable
Control
Estudiar la Estudiar, analizar y evaluar a
1 documentacin del documentacin del proceso segn el
Proceso a Auditar alcance de la auditoria, con el objeto de
conocer el estado del proceso a ser
Auditado ( Caracterizacin, procedimientos,.
Equipo auditor
Indicador, riesgos, Estructura de Control de
la Gestin, Planeacin de la Gestin Estatal
del Sector del Interior y de Justicia, planes
de mejoramiento de auditoras anteriores,
mapas de riesgos del proceso etc.)
Elaborar lista de Elaborar lista de verificacin segn el
2 verificacin Lista de Equipo auditor
alcance de la auditoria, para contar con una
verificacin
orientacin bsica de elementos que sean
elaborada
importantes de evaluar, verificar y
evidenciar, en el desarrollo de la entrevista.
Diligenciar el formato Lista de
Verificacin SC-P-01-F-04, siguiendo el
PHVA del proceso con base en la revisin
documental y analizando los Requisitos del
CLON (Cliente, Legales, Organizacin
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Punto de
(procedimientos) y de la Norma de
Repblica de
Calidad, y las que apliquen del MECI y
Colombia
SISTEDA. ver (*Como elaborar una lista de
verificacin, al final del procedimiento)
5.9 REALIZACIN DE LA AUDITORIA IN-SITU

Control
Realizar reunin de apertura en la fecha y Listado de
hora programada con el responsable y los asistencia a
funcionarios del proceso a auditar, a fin de Reunin de
Realizar reunin de
1 explicarles que se da inicio a la auditoria, apertura
apertura Equipo Auditor
haciendo un breve resumen de cmo se
realizara y permitiendo la aclaracin de
dudas e inquietudes. Tomar lista de
asistencia en el formato Lista de
Asistentes SI-AS-P-01-F02
Realizar entrevistas a Iniciar las entrevistas utilizando la lista de Evidencias
2 los auditados y solicitar verificacin haciendo preguntas abiertas o recogidas y
evidencias de cerradas a los auditados, para conocer del papeles de
cumplimiento proceso, los documentos y las evidencias trabajo
que faciliten la evaluacin.
Evaluar el (los) procedimiento respecto a los

requisitos de la norma fundamental, para
evidenciar que lo planificado se ha cumplido
y se logra el objetivo propuesto.
Registrar en la lista de verificacin, las Equipo Auditor

evidencias aportadas por el Auditado y el
juicio que se forme por el Auditor sobre la
actividad evaluada.
Nota: El Auditor podr exigir fotocopias de

las evidencias cuando lo considere
necesario, procurando que estas
permanezcan en su fuente, y dejar
constancia en papel de trabajo del estado de
la evidencia recogida/faltante indicando la
fecha, hora, nombre legible y firma del
auditado.
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Generar Hallazgos y
3
Diligenciar
Repblica deformato de Generar un hallazgo negativo de Auditoria,
Acciones,
Colombia
cuando el auditor evidencie que frente al
Preventivas requisito auditado no se ha dado
Correctivas y de cumplimento, registrar en el formato
Mejora Acciones, Preventivas Correctivas y de
Equipo Auditor
Mejora SI-P-04-F-01. (ver ** Cmo
redactar un hallazgo, al final del documento)
Nota: Es recomendable hacer un receso

para que el equipo auditor pueda discutir y
redactar libremente los hallazgos generados.
Reunin de Cierre I Realizar la reunin de cierre con el equipo Lista de
4
auditado, para indicar que han finalizado las Asistencia
entrevistas y la recopilacin de informacin
in situ y presentar los hallazgos positivos y
negativos y las conclusiones de los Equipo de
auditores. Auditoria
Tomar la lista de asistencia en el formato

Lista de Asistentes SI-P-01-F02
Reunin de Cierre II Leer el Hallazgo el cual debe cumplir con los Formatos con Auditado
5
Aceptacin de los lineamientos de este proceso, debe ser claro los hallazgos
Hallazgo y preciso, para proceder a aceptarlo o u
rechazarlo, si es el caso. Se explican los observacione
compromisos que adquiere el Auditado, s diligenciado
desde ese momento los hallazgos aceptados y firmados
quedan en firme.
La aceptacin del Hallazgo se realiza en el

formato.
Acciones, Preventivas Correctivas y de
Mejora SI-P-04-F-01 previamente
diligenciado por el Auditor.
Inmediatamente se evidencia un hallazgo
correspondiente a otro de los procesos
institucionales, se proceder a levantar el
hallazgo y a comunicarle al responsable del
Proceso en cuestin o al Auditor en caso de
que se est auditando dicho proceso.
Nota: En caso de evidenciar desacuerdo con

el auditado en relacin a un hallazgo, se
dejar constancia en la lista de asistencia.
Cuando no se logra acuerdo alguno a pesar

de las evidencias, el Jefe de la Oficina de
Control Interno evaluar las evidencias y
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decidir de comn acuerdo con el jefe
Repblica de inmediato del Auditado si se acepta o
Colombia
definitivamente se rechaza. Se dejar
constancia de esta situacin en el
mencionado formato.
Evaluar a los Evaluar a los Integrantes del Equipo Auditor Evaluaciones
6
Auditores Internos en el formato Evaluacin de Desempeo Diligenciadas
de Auditor Interno de Calidad SC-P-01-F-
08
Auditados
Nota: El grupo auditor se retirar del recinto
por al menos 10 minutos al cabo de los
cuales recoger el formato de encuesta
5.10 ELABORACIN DEL PLAN DE MEJORAMIENTO Y ELABORACIN DE INFORME Y

ENTREGA DE DOCUMENTACIN
No. Tarea Descripcin de la tarea Punto de Control Responsable
Aplicar el Una vez aceptado el Hallazgo el Auditado

1
Procedimiento deber analizar la causa raz e identificar sobre
Acciones ellas, las acciones de mejoramiento a realizar,
Preventivas con el objetivo de eliminarlas, para lo cual
Correctiva y de diligencia el Formato Plan de Mejoramiento
Mejora Funcional o por Proceso SI-P-04-F-02, el
cual presentar al Equipo Auditor en un trmino
no superior a cinco (5) das hbiles de la
Auditado
realizacin de la reunin de cierre. Igualmente el
auditado deber mantener actualizado el mapa
de riesgos asociado al proceso de su
competencia con respecto de las acciones
preventivas identificadas y conforme a la Gua
para la identificacin, evaluacin, reduccin
y control del riesgo.
Aprobar el Plan de Revisar el Plan de Mejoramiento y aprobarlo. La Accion de mejora

2 propuesta para
Mejoramiento corregir el hallazgo es
coherente con la causa
Nota: Cuando al analizar la causa raz del de la misma?
hallazgo se determine que este no sea
fcilmente identificable se debe ejecutar la Equipo
actividad establecida en el numeral 5.2.3.del NO Auditor
Devuelve
Procedimiento de Acciones, Preventivas al auditado
Correctivas y de Mejora Cdigo SI-P-04 . SI
Punto No. 3
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No. Tarea Descripcin de la tarea Punto de Control Responsable

Elaborar Informe de
3 Elaborar Informe de Auditora Internas de
Auditoria Equipo
Repblica de
Calidad en el formato SC-P01-F05.
Colombia Auditor
Preparar y remitir Revisin de

4 Organizar y remitir mediante oficio a la Oficina
documentacin a la documentos
de control Interno la documentacin obtenida
Oficina de Control Completos.
durante el proceso de auditora, dentro de los 5
Interno
das hbiles siguientes al cierre de la auditoria,
en carpeta rotulada de acuerdo con la tabla de
retencin documental de la Oficina de Control
Interno, debidamente foliada, con las firmas
establecidas en los formatos y organizada en el
siguiente orden: 1. Memorando o correo de
comunicacin de presentacin del Plan de
Auditoria, al Auditado. 2.- Plan de Auditoria
debidamente aprobado por la OCI. 3. Listas de
verificacin, 4. Formatos de Acciones
preventivas Correctivas y de mejoramiento,
elaborados y firmados 5. Formatos de listas de
asistencia 6. Informe de Auditora Interna de
Calidad 7. Registros de traslado de hallazgos a
otros procesos. 8. Formatos de Evaluacin de
Desempeo de Auditores Internos de Calidad. 9. Equipo
Plan de Mejoramiento Funcional y por procesos. Auditor
NOTA: Entregar Informe de Auditora Interna de

calidad y Plan de Mejoramiento Funcional y por
procesos en medios digital. El Equipo Auditor
que no entregue dentro de los trminos
establecidos sin una justificacin valida, podr
incurrir en falta Disciplinaria, de Acuerdo con
Ley 734 de 2002
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5.11 PREPARACIN DEL INFORME FINAL

Punto de
Control
Repblica de
Revisar
Colombia documentacin
1 Recepcin y Coordinador del
de Auditorias Recibir de los Equipos Auditores la chequeo de la Grupo de Gestin
documentacin para revisar que se Documentacin de Auditorias de
encuentre completa y organizada. En caso establecida en el Calidad y
contrario devolver al Equipo Auditor. paso 5.10-4 Coordinacin
Sectorial.
Preparar Informe final

2 Informe
Preparar el informe final consolidado de Aprobado por el
Auditorias de Calidad y aprobarlo por parte Coordinador del
Jefe de la Oficina Grupo de Gestin
del jefe de la Oficina de Control Interno de Control de Auditorias de
para presentarlo al comit de Direccin del Interno Calidad y
Sistema Integrado de Gestin Institucional Coordinacin
Informe Consolidado de Auditorias Sectorial.
Internas de Calidad SC-P-01-F-06.
Evaluar los Resultados Diligencia el formato Evaluacin de

3 Coordinador del
Resultados del SIGI SC-P-01-F-07 que Grupo de Gestin
consolida el numero de hallazgos por de Auditorias de
numeral de la norma (Horizontal) y por Calidad y
proceso (Vertical). Coordinacin
Sectorial.
Consolidar Planes de Elaborar Plan de Mejoramiento Funcional

4 Coordinador del
Mejoramiento Consolidado. Utilizando el formato Plan de Grupo de Gestin
Mejoramiento Funcional o por Proceso de Auditorias de
SI-P-04-F-02 Calidad y
Coordinacin
Sectorial.
Presentar el informe final, Presentar el Informe junto con la evaluacin
5 y la evaluacin de .
de resultados, conclusiones al
resultados de la Auditora Representante Legal. Jefe de la Oficina
Interna de calidad al de Control Interno
Representante Legal
Publicacin de los planes Se solicitar al Webmaster del Ministerio

6 de mejoramiento en la Plan de
del Interior, la publicacin del plan de mejoramiento
pagina WEB mejoramiento consolidado. Jefe de la Oficina
publicado en
pagina WEB de Control Interno
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5.12 EVALUACION DE DESEMPEO DE AUDITORES

Paso Tarea Descripcin de la tarea Punto de RESPONSABLE

No. Repblica de Control S
Colombia
Completar la evaluacin
1 para cada auditor Formatos Coordinador del
Tomar los Evaluacin
formatos de
Diligenciados Grupo de
Desempeo de Auditor Interno de
Calidad SC-P-01-F-08 de cada auditor, Gestin de
elaborado al cierre de las Auditorias Internas de Auditorias de
Calidad y completar la evaluacin por parte de la Calidad y
Oficina de Control Interno. Coordinacin
Sectorial.
Consolidar formatos
2 diligenciados de Funcionarios
evaluacin Consolidar los formatos de evaluacin designados de la
diligenciados oficina de Control
Interno
Analizar y tomar
3 decisiones de Acuerdo a Analizar las debilidades y fortalezas de los Lista de Jefe de la Oficina
las evaluaciones Auditores de Control
auditores segn evaluacin, para tomar
depurada interno
decisiones de permanencia en la lista de
auditores del Ministerio del Interior.
Certificar y archivar
4 horas cumplidas de Memorandos
Auditoria para cada de Horas Jefe de la Oficina
auditor Certificar Horas de auditoria para cada Auditor Certificadas
de Control
y remitir certificacin al auditor archivar
Interno
certificaciones junto.
* Cmo Elaborar una Lista de Verificacin:
Recopile y estudie la documentacin referente al proceso y a los procedimientos a auditar; identifique

las actividades que corresponden al Planear, Hacer, Verificar y Actuar (Ciclo PHVA de Shewhart /
Deming) de acuerdo con el objetivo, el alcance de la auditoria, y los requisitos del MECI (incluidos en
las tablas 2 a 33 de la norma NTCGP1000:2009) y los requisitos del CLON (Ver Definicin). Se
sugiere utilizar el siguiente cuadro como gua para verificar numerales de la Norma de Calidad dentro
del Ciclo PHVA
Ciclo Numerales Correspondientes de la Norma NTCGP 1000:2009
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PHVA
5.3 Poltica de Calidad Poltica de la Entidad
5.4.2 Planeacin del Sistema de Gestin de la Calidad y del Sistema de Gestin Administrativa
7.1 Planeacin de la Realizacin del Producto o Prestacin Servicio en coherencia con el
Planear
numeral
Repblica de4.1
7.3.1 Planeacin del Diseo y Desarrollo del Producto y/o Servicio (cuando aplique)
Colombia
7.5.1 Control de la Produccin y de la Prestacin del Servicio incluyendo los riesgos de mayor
probabilidad e Impacto.
8.1 General (medicin, anlisis y mejora)
4.1 Requisitos Generales y Controles establecidos sobre riesgos
4.2.1 Generalidades (Requisitos de documentacin)
4.2.2 Manual de Calidad (o de Operacin)
4.2.3 Control de documentos
4.2.4 Control de los Registros
5.1 Compromiso de la Direccin
5.2 Enfoque al Cliente
5.4.1 Objetivos de la Calidad
5.5.1 Responsabilidad y Autoridad
5.5.2 Representante de la Direccin
5.5.3 Comunicacin Interna
6.1 Provisin de Recursos
6.2 Talento Humano
Hacer
6.3 Infraestructura
6.4 Ambiente de Trabajo
7.2.1 Determinacin de los Requisitos Relacionados con el Producto y/o servicio
7.2.2 Revisin de los Requisitos Relacionados con el Producto y/o servicio
7.2.3 Comunicacin con el Cliente
7.3.2 Elementos de Entrada para el diseo y desarrollo (Cuando aplique)
7.3.3 Resultados del Diseo y Desarrollo (Cuando aplique)
7.4 Adquisicin de Bienes y Servicios
7.5.3 Identificacin y trazabilidad
7.5.4 Propiedad del Cliente
7.5.5 Preservacin del Producto y/o Servicio
7.6 Control de los Dispositivos de Seguimiento y Medicin (Cuando aplique)
8.2.4 Seguimiento y Medicin del Producto o Servicio
8.5.1 Mejora Continua
5.6 Revisin por la Direccin Incluyendo Resultados de Gestin de Riesgos
7.3.5 Verificacin del Diseo y Desarrollo (Cuando Aplique)
Verificar
7.3.6 Validacin del Diseo y Desarrollo (Cuando Aplique)

7.5.2 Validacin de los Procesos de la Produccin y de la Prestacin del Servicio
8.2.1 Satisfaccin del Cliente
8.2.2 Auditoria Interna
8.4 Anlisis de Datos
7.3.4 Revisin del Diseo y Desarrollo (cuando Aplique)
7.3.7 Control de Cambios del Diseo y Desarrollo (Cuando Aplique)
Actuar
8.2.3 Seguimiento y Medicin de los Procesos

8.3 Control del Producto o Servicio no Conforme
8.5.2 Acciones Correctivas incluyendo las tomadas sobre riesgos materializados
8.5.3 Acciones Preventivas Incluyendo las tomadas sobre riesgos potenciales Identificados
DIRECCION ADMINISTRACION NUMERALES 4, 5, y 6
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Para incluir el MECI en la Auditoria se sugiere tener en cuenta los productos del MECI contenidos en
la siguiente tabla para la elaboracin de la lista de verificacin.
Repblica de
Colombia
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Revise que la documentacin evidencie el cumplimiento de los numerales de la norma, si no cumple

elabore las preguntas respectivas para los responsables del proceso.
Adicional al la verificacin del cumplimiento de la Norma de Calidad en la Documentacin, se debe

evaluarColombia
la aplicacin
Repblica de
de los procedimientos en la practica, para lo cual se debern establecer
preguntas orientadas a la revisin de los registros establecidos en los procedimientos.
Elabore las preguntas adicionales que considere pertinentes dentro del proceso y en relacin con
otros procesos misionales, estratgicos o de apoyo ya sea como cliente interno o como proveedor
interno o externo.
** Cmo Redactar los Hallazgos:
Redacte y enumere el(los) hallazgo(s) de forma objetiva, sin ambigedades y orientado(a) evidenciar
el incumplimiento del requisito o la deficiencia presentada. El Hallazgo de una No conformidad debe
contener: Descripcin de la situacin + la evidencia objetiva + el requisito de norma que se incumple.
Ejemplo: Al revisar los registros del Tramite de Autorizacin de Centros de Conciliacin, la carpeta
que contiene el Expediente 4839 de Mara Isabel Carreo, no cumple con los requisitos del
procedimiento Organizacin y Control de Archivo de Gestin (4.2.3). Se evidencia que en el Proceso
de Impugnacin no se ha planificado las acciones para dar cumplimiento al Decreto 4530 de 2008
incumpliendo el Numeral 7.1 de la Norma NTCGP1000:2009 PLANIFICACIN DE LA REALIZACIN
DEL PRODUCTO O PRESTACIN DEL SERVICIO. Tipo de Accin requerida: Correctiva.
6. REGISTROS
- Memorandos de citacin a auditores.

- Programa anual de auditorias
- Listado de Auditores de calidad
- Listas de asistencia.
- Actas de reunin.
- Acciones de mejora miento
- Plan de Mejoramiento Funcional y por procesos
- Listas de verificacin
- Evaluacin de Resultados del SIGI
- Traslados de Hallazgos a otros procesos
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7. INFORMACIN SECUNDARIA
SISTEMA DE DESCRIPCIN RESPONSABLE UBICACIN
INFORMACIN
Repblica de
Actividades de mejora por Plan de Mejoramiento por Jefe Oficina de Control www.Mininterior.gov.co
Colombia
procesos procesos Interno
8. SISTEMAS DE INFORMACIN
INFORMACIN A RESPONSABLE FRECUENCIA UBICACIN

PUBLICAR
Programa de Auditoria Oficina de Control Interno Anual o cuando se www.Mininterior.gov.co
e Informacin Pblica modifique en la vigencia
Seguimiento al programa Oficina de Control Interno Al Iniciar cada periodo de www.Mininterior.gov.co
de Auditoria e Informacin Pblica Auditorias Programado
Informe Consolidado de Al terminar cada periodo
Auditorias Internas de Oficina de Control Interno de Auditorias Programado www.Mininterior.gov.co
Calidad e Informacin Pblica
Plan de Mejoramiento Al terminar cada periodo
Funcional o por Procesos Oficina de Control Interno de Auditorias Programado www.Mininterior.gov.co
Consolidado e Informacin Pblica
9. ANEXOS
- Anexo 1 SC-P-06-F-01 Programa Anual de Auditorias de Calidad

- Anexo 2 SC-P-06-F-02 Plan de Auditoria
- Anexo 3 SC-P-06-F-03 Evaluacin de Competencias de Auditores Internos de Calidad
- Anexo 4 SC-P-06-F-04 Listas de Verificacin
- Anexo 5 SC-P-06-F-05 Informe de Auditoria Interna de Calidad
- Anexo 6 SC-P-06-F-06 Informe Consolidado de Auditorias Internas de Calidad
- Anexo 7 SC-P-06-F-07 Evaluacin de Resultados del Sistema Integrado de Gestin Institucional
- Anexo 8 SC-P-06-F-08 Evaluacin de Desempeo de Auditor Interno de Calidad
- Anexo 9 SC-P-06-F-09 Seguimiento al Programa de Auditorias Internas de Calidad
10. CONTROL DE CAMBIOS
FECHA CAMBIO VERSIN

08/09/2009 Se adecuo la versin 1 segn la norma ISO 19011 2
02/12/2009 Se introdujo la evaluacin de desempeo de auditores Internos 3
de Calidad Numeral 5.5
02/12/2009 Se incluy un nuevo formato denominado Evaluacin de 1
Desempeo de Auditor de Calidad SC-P-01-F08
02/12/2009 Se ajust el formatos Informe de Auditoria Interna de Calidad 2
SCP-01-F-05
02/12/2009 Se ajust el formato Evaluacin de Competencias de 2
Auditores Internos de Calidad SCP-01-F-03
16/03/2010 Se estableci en el paso 2 del numeral 5.5. como nico 4
responsable el jefe de la oficina de Control interno
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FECHA CAMBIO VERSIN

16/03/2010
Se establecieron en el paso 5 del numeral 5.5. como 4
responsables el jefe de la oficina de Control interno y el
coordinador del Grupo de Gestin de Auditorias de Calidad. Se
Repblica de corrigi el nombre del plan de Auditoria.
Colombia
16/03/2010 Se eliminaron lo pasos 10 y 11 del numeral 5.5 y se renumero 4
nuevamente todo el procedimiento. Se asignaron
responsabilidades a la Coordinadora del Grupo de Gestin de
Auditorias de Calidad y se le quitaron responsabilidades al
representante de la alta direccin.
16/03/2010 Se corrigieron los cambios en los formatos referenciados a los 4
Subproceso Administracin del Sistema Integrado de
Gestin Institucional SIGI Acciones Preventivas y Correctivas
y a los procedimientos de Elaboracin y control de
Documentos..
06/10/2010 Se elimino Poltica de Operacin de las definiciones, y se 5
agregaron las definiciones de Finalizacin de la Auditoria y
Gestin Fiscal, Requisitos del CLON, reunin de apertura y se
corrigieron otras definiciones
04/10/2010 Se elimino del numeral 5.2 (actual) el texto: 6.1.4 La oficina de 5
control interno coordinar junto con el Representante de la Alta
Direccin la designacin de los equipos de auditoria y los
auditores lderes. Se agrego en el numeral 5.2 (actual) la
funcin de aprobacin de los planes de mejoramiento por parte
de los auditores y se agrego un item sobre los juicios
personales del auditor
06/10/2010 Se restructuraron los Flujogramas , se renumeraron los pasos 5
y se mejoro la secuencia lgica de los pasos, se mejoro la
redaccin y se agregaron o eliminaron los pasos necesarios de
acuerdo con la norma ISO19011 y la experiencia en auditorias
pasadas., se reviso la responsabilidad en cada paso. Los
cambios ms importantes corresponden a la inclusin del
registro de seguimiento a planes de Auditoria en ejecucin, la
aprobacin de los planes de mejora por parte del equipo
auditor, los mecanismos sancionatorios en casos de
incumplimiento en entrega de documentacin segn los
trminos establecidos
06/10/2010 Se incluyeron dos guas dentro del procedimiento una para la 5
elaboracin de listas de verificacin con base en el ciclo PHVA
y los numerales de la norma de calidad, y una guia para la
redaccin de hallazgos.
06/10/2010 Se corrigi en Formato SC-P-01-F-08 Evaluacin de 2
desempeo de auditor interno de calidad
06/10/2010 Se corrigi en Formato SC-P-01-F-05 informe de auditoria 3
interna de calidad.
06/10/2010 Se incluyo el nuevo Formato SC-P-01-F09 Seguimiento al 5
programa de auditorias internas de calidad.
23/12/2011 Se actualizo el procedimiento para la realizacin de auditorias 6
de acuerdo con la norma NTCGP1000:2009, MECI y
SISTEDA,
07/08/2012 En el tem 5.5 numeral 4 se modifico que el Programa de 7
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FECHA CAMBIO VERSIN

Auditorias Internas de Calidad lo aprueba la Oficina de Control
Interno.
Repblica de En el tem No. 5.10 ELABORACIN DEL PLAN DE

Colombia
MEJORAMIENTO Y ELABORACIN DE INFORME Y
ENTREGA DE DOCUMENTACIN se adicion una nota y se
estableci punto de control,
Elabor Revis y Aprob

Firma Firma
Claudia Patricia Daz C Gloria Ins Muoz Parada

Profesional Especializada Jefe Oficina de Control Interno
TRD:
Pgina 25 de25

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PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS DE

Administracin del Riesgo: Polticas, procedimientos y practicas de administracin a las

Auditoria: Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencias de

Alcance de la Auditoria: Extensin y lmites de la auditoria.

Auditado: Entidad, proceso o procesos que son auditados.

Auditor Lder: Repblica de

Auditoria de Seguimiento: Proceso sistemtico, independiente y documentado para

Ciclo de Auditoria: Comprende las etapas de planeacin, ejecucin e informe de resultados

Cliente de la Auditora: Organizacin o persona que solicita una auditora.

Conclusiones de la Auditora: Resultado de una auditoria proporcionada por el equipo

Conformidad: Cumplimiento de un requisito contemplado en la norma, proceso o

Coordinador de Auditorias: Funcionario a quien se le haya asignado la responsabilidad de

Correccin: Accin inmediata tomada para eliminar una No Conformidad detectada.

Criterios de Auditora: Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos utilizados como

Evidencia de la Auditora: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra informacin

Finalizacin de la Auditoria: La auditoria finaliza cuando todas las actividades descritas en

Gestin Fiscal: Conjunto de actividades econmicas, jurdicas y tecnolgicas que realizan

Hallazgos de la Auditora: Resultados de la evaluacin de la evidencia de la auditora

No Conformidad: Incumplimiento de un requisito contemplado en la norma, proceso o

Programa de Auditora: Conjunto de una o ms auditoras planificadas para un perodo de

Programa Anual de Auditorias Internas de Calidad: Planificacin sistemtica de auditoria

Plan de Auditoria: Descripcin de las actividades y de los detalles acordados de una

Plan de Auditoria Interna de Calidad: : Descripcin de las actividades y de los detalles

Prueba: Procedimiento para el acopio de evidencia, interpretacin y significacin, y para

Sistema de Control Interno: Herramienta gerencial para asegurar la gestin administrativa

SISTEDA - Sistema de Desarrollo Administrativo: Conjunto de polticas, estrategias,

Sistema de Gestin de la Calidad: Sistema de gestin para dirigir y controlar una

Verificacin: Confirmacin mediante la aportacin de evidencia objetiva de que se han

de las entidades del orden nacional

Ley 872 de 2003

Decreto 4110 de 2004

INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TCNICAS Y CERTIFICACIN. Norma de

INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TCNICAS Y CERTIFICACIN. Sistemas

INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TCNICAS Y CERTIFICACIN. Directrices

INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TCNICAS Y CERTIFICACIN. Gestin

INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TCNICAS Y CERTIFICACIN. Manual

5.2 Competencia y evaluacin de los auditores.

1. Elaborar el plan de auditora que les corresponda.

9. Elaborar los informes sobre los resultados de las auditoras efectuadas.

Procedimiento Acciones Preventivas Correctivas y de Mejora).

12. Mantener la confidencialidad y seguridad de la informacin obtenida durante la

5.3 Conocimientos y habilidades

1. Conoce sobre los principios, procedimientos y tcnicas de auditoria.

5.4 Perfil del auditor por competencias

EDUCACIN Tcnico o Profesional en cualquier campo.

Administracin del riesgo.

Facilidad para escuchar y comprender ideas, trasmitir

5.5 GESTION DEL PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIAS

No. Tarea Descripcin de la tarea Punto de Responsable

5 Divulgar Anual Programa Evidencia de su Jefe de la

5.6 CONFORMACION DEL GRUPO DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD

2 Programar capacitaciones Programar las capacitaciones que se

No. Tarea Descripcin de la tarea Punto de Responsable

5.7 ELABORACIN DEL PLAN DE AUDITORIA

2 Organizar los Equipos Coordinador del

Convocar a los Equipos

No. Tarea Descripcin de la tarea Punto de Responsable

Ajustar formato de Ajustar las fechas en el Formato

5.8 PREPARACION DE LA AUDITORIA IN-SITU

5.9 REALIZACIN DE LA AUDITORIA IN-SITU

Evaluar el (los) procedimiento respecto a los

Registrar en la lista de verificacin, las Equipo Auditor