MANUAL PARA LA_FORMULACTON ¥ EVALUACION DE PROVECTOS DE INVERSION MODULO VIII Propeccién de Costos-y Gastos Une ve: realizado e! ‘rganizacion ye est para realizar is proy reccmendable prepa pare un horonte temporal de 5 a ij de caja de $4 lo att 4 presente mbdulo, deben ser elaboradias consice- Prondstico de Ventas Para eleawer un pronéstico asecuado de los ingrosoe et importante no ovie se de aquelis vericoies extemat ¢ temas qua pudieen aiecar dicho prone Factores del entorno 2 tomar en cuenta YB Emnudio de mercada, "Las provecciones enanémicas del sector de! pais y de la regién El andlss de la competence "Lis politcas gubemamentaes telecionadas con nuesto sector Les prondsticas climatoidgicas fates que actor rine Rocke abe) Factores internos a evaluar: Las ectrategias de mavieting que se van a aplicar (marketing mbx) La capacided insialada de produccién que se exima tener. I pronéstico de las ventas debe preperarse en unidades v en monte (unkdades X preci). Es imporante advertr que la esimocién de lot ingresos debe efectunrse con ‘mucho cuidads, ye que une provecsién emnea de nuestras ventas engine ‘unm distorsion en todas las otras proyesciones que pocamios realize MANUAL PARA LA FORMULAGION ¥ EYALUAGZON DE PROVECTOS DE INVERSION Calculande el Costo Total y Unitaric de Produccién Pro- yectado En esta etape debemor togar estmar de manera contable, rae los penodoe Jeleseonados (se recomiencan que esis sean de ur ato! 7 Bleose de production toa. ¥ Eleose untano de produscién Fara tal efecto debemos efecunr Jor siguentse prosasos Volumen de Proust: Cslaismas volume de producsién en unis same po lade eng ‘unidades caiculadae en el presupacsto ce Produccidn, Premupuesta de Matarins Primus (mon'os): Pare pole efectuar este ccs tena prias en uniade, ‘Requerimiente de. Mane de Obra Directa horas), Pera cada uno de ios ‘proceice que se realzan para la febricacin del producto, mutipicamos le ase {Se efciendia labora calcula en el estudio teeico (modulo V) por las unidadies cestimads en e! volumen de produ Presumuesio de Mano de Obra Direcia (monte): Paro pode: efectuar este fon necesorios realizar para ls fab momento de realizar ests estimacion es castos que son necesariee incurir poe ontibuctones, sequros dal tmbaador et.) Este cacto por hore de manc de fbra directa se multplcaré por el requermiento de mano de obra en horse Prasupuesie de Castos indivectas de Fabsicactén: i procedimiento pore Is estas os el ciguiers: @)_Lisamos todos aquellos coses indectos de fabricacin por elem Dheesién » sumenisiér de planta Eleborede con te Cooperacién Técnica del BID-ATN/METIS8 PE ia) Elaborade con la Cooperacion Técnica del BID-ATN/ME-7I38-°EMANUAL PARA LA FORMILACION Y EVALUACTON DE PROVESTOS DE INVERSION MANUAL PARA LA FORMILACION Y EVALUACEON DE PROVECTOS DE INVERSION squpes de part: Poreentaie de! vor de Jas maguinarias ¥ equipo: por cada ato Procedames * astimar las tarifes v precics de cada uno de los componentes del costo indirecto de fabricacién, @ Caleulamos el coste indirecte de fabricacién para el period seleccionade; es necesario efectuar este cdiculo buscando ex ppresar todos los costos indiractas de fabneacisn en un mismo periode de tiempo ( Clicube del coste total de production: Por calcula: «costo tote! de produccidn procedemos 2 sumar el presupuesto de materia pramas, e pres ueso de mano de obra y e! casio indwacta de fabrizacion \Célewle del costa unitaria de producsiGn: Pare cacusr el cose unitario Ge produzsion procedemos a divide! costa taal de produccién ent el nime 1 de unidades extmasns en e! volumen de vent. Calculande el Gasto de Administracién Proyectado En esta etapa debemos de proyectar conactamente los gastos rels- cionados 2 iar actividades de sopone de le empresa, o: decir todac Jas actividades de apove administrative que se banda al area de ventes y el dren de produccisn, En exe mubro se dhe considerer lo siguieme Jaros dal sree administeativa: A lasgora deazalian: de earécter adr Energia Elécttica: Estima: e! consume de eneraia electnca que se estime 0 a! dren adminis a, Mantenimienta: Estimar jor gastos de mantentmientc del ares adminis: Caicutando el Gasto de Ventas Proyectado En esta cape debemos de provectar comeriamente los gastos relacionados @ is ‘actividades de venias o comerciaizacién de la empress, es decir todas as fcividades relacionades con In promosién y vanta del producto. En este rubra se debe considera fo sigulente ‘Susicos ysalacion del area de ventas: A ls hora de vals est exiroaciin (sirporane er encie nde oats qus en nator esocorm passes, ‘ats conhincones sod ‘Comisianes: Debers de extmarse el porcentaje de comisin sabre ventas que te pagard sos vendedares (eectuar esta estimacion sabre las ventas proyecta ) s : ‘Suminiatens: En este rubro hay que este los suministos ‘de escrito To papel ents, cic) que 2on necaeaios para efecha” ins bores de earacte: comercial, sumo de enargia elécvica que se estima se ‘del alquiler que le toca al aree ce «os gastos de mantenimienta de esta ares la depreciacion de los equipos, mucbles y enseres ‘Comunicaciones: Estimar el costo de teléfono y comunicaciones del éres de comerciaizaci6n. 4 costo de actidades de publickiad y promocian que se piensan realiza Fiaborade con la Coaperacion Técnica dei BED-ATNUME:7138-7E Fz Flaborade con ta Gooperacién Téenica del BID-ATN/ME-7i38-PEMANUAL PARA LA. FORMULACTON Y EVALUACION DE PROVECTOS DE INVERSION Dente de le eatogarias precedertes, __ | Henamientes 10% +; | Computadoras 20% Ganado de trabajo yreproduccién 25% redes de pesca Otros: 10% Caiculando la Amortiz nortact sual ve ext esiods ecorodimiento contable de un gasto efectuado proyecto, slendo este un concepto netemente tegin conven comprentcs et cha ee cana e: de sinco ace ee Fiaborade con la Coaperaciin Técnica del BID-ATN/ME-7136-PE MANUAL PARA LA FORMULACTON ¥ EVALUACION DE PROVECTOS DE INVERSTON pEEEnnEpasE™= ee Snaapreeseceseenesremeners Biaborade cen la Cooperacitn Téznico del BID-ATN/ME-7138-PE