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MEMORNDUM DE PLANIFICACIN DE AUDITORIA DE GESTIN

AMBIENTAL A LA CUENCA RIO SUCHES PROVINCIA CAMACHO DE LA


GESTIN 2016

1 NATURALEZA DE TRABAJO
Segn la designacin escrita de ORDEN DE TRABAJO N 01 de fecha 29 de
septiembre de 2017 por disposicin del Lic. Christian Victor Orozco Espaa
Jefe de la Unidad de Auditoria del Ministerio de Medio Ambiente y Agua se
efectuara la auditoria Medio Ambiental a la Cuenca Rio Suches, sobre los
niveles de contaminacin Hdrica de la Provincia Camacho Departamento de La
Paz por la empresa JNA CONSULTORES AMBIENTALES.

2 ANTECEDENTES

La cuenca rio Suches se ubica en las zonas altas de la cordillera oriental y da


origen a la laguna Suches de donde inicia su curso el rio del mismo nombre .Parte
de su recorrido es la frontera natural entre Per y Bolivia , desembocando
finalmente en el lago boliviano de Lago Titicaca

La cuenca ro Suches se encuentra en el departamento de La Paz , en las


provincias de Franz Tamayo y Camacho y en los Municipios de Pelechuco,
Mocomoco, Escoma , Puerto Acosta El ro Suches nace en la laguna Suches a
una altura de 4605 msnm, desde este punto pasa a formar frontera con Per en un
tramo de 95 kilmetros donde se adentra en territorio boliviano discurriendo en un
tramo de 79 kilmetros hasta desembocar en el lago Titicaca, cerca de
la Pennsula de Challapata. En total tiene una longitud de 174 kilmetros, siendo
uno de los principales afluentes del lago. En su cuenca alta es un ro
anastomosado y en la cuenca media es de tipo mendrico, recibiendo varios
afluentes provenientes de las montaas circundantes. Cuenta con una cuenca
hidrogrfica de 2.822 km, y un caudal medio anual1 de 11 m

Al ver que las alteraciones atmosfricas evolucionan constantemente a nivel


mundial, las autoridades del Gobierno Boliviano, vieron por conveniente
implementar y promulgar leyes y reglamentos destinados a proteger, conservar y
mejorar la calidad del ecosistema.

La ley 1333 del Medio Ambiente determina el marco institucional con el mandato
del Ministerio de Desarrollo Sostenible y Planificacin como autoridad competente
para coordinar con las Prefecturas y Gobiernos Municipales la ejecucin de los
mecanismos que hagan posible el cumplimiento de dicha ley.
El Ministerio de Desarrollo Sostenible y Planificacin en cumplimiento al mandato
de la ley 1333, incorporo a su estructura orgnica al Viceministerio de Recursos
Naturales y Medio Ambiente, para promover el desarrollo sostenible en el pas y
ejercer la planificacin, coordinacin, evaluacin y control de las actividades de la
gestin ambiental.

DIAGNOSTICO DE LA AUDITORIA
Lnea Base
El ro Suches nace en la laguna Suches a una altura de 4605 msnm, desde
este punto pasa a formar frontera con Per en un tramo de 95 kilmetros
donde se adentra en territorio boliviano discurriendo en un tramo de 79
kilmetros hasta desembocar en el lago Titicaca, cerca de la Pennsula de
Challapata. En total tiene una longitud de 174 kilmetros, siendo uno de los
principales afluentes del lago. En su cuenca alta es un ro anastomosado y en
la cuenca media es de tipo mendrico, recibiendo varios afluentes provenientes
de las montaas circundantes. Cuenta con una cuenca hidrogrfica de 2.822
km, y un caudal medio anual1 de 11 m/s se analizara el tramo de Humanata
a Escoma.
Caractersticas de la lnea base
Caractersticas Principales.
Debemos hacer notar que la lnea base sujeta a la auditora ambiental
se encuentra en la cuenca Rio Suches que comprende una distancia
de extensin con cordilleranas entre 4.200 m.s.n.m. y ms de
5.500 m.s.n.m. , mientras que en el altiplano las altitudes oscilan
entre 3.810 m.s.n.m .( llanura aluvial del rio prximo a la
desembocadura ) y 4.600 m.s.n.m en las serranas, como punto de
referencia tenemos las minas cercanas a la cuenca e imagines
siendo este un factor importante en la contaminacin hdrica
Caractersticas secundarias
Para una mayor referenciacion del rea a ser auditada , podemos
tomar en cuenta las siguientes poblaciones y comunidades de
vas de acceso y transporte.
El principal acceso a la cuenca de Rio Suchez es por la carretera
troncal La Paz A polo , que comunica las poblaciones de
Achacachi Ancorimes Chaguaya Carabuco Escoma , asfltada
en su mayor parte , lo que permite que sea transitable durante
todo el ao teniendo ciertas dificultades en su acceso durante la
poca lluviosa , actualmente se esta sacando la capa asfltica de
tramos en mal estado con el fin de repiarlos , elo tiempo de viaje en
movilidad liviana es de 6 horas aproximadamente hasta alcanzar
la alta parte de la cuenca .
A partir del cruce de Escoma , se tiene accedso a las comunidades
de Jotojoti Pacobamba Wilacala Amarka Pumasani-Cotapampa
Ulla Ulla Hichocollo Antaquilla por medio de un camino de
tierra transitable durante la mayor parte del ao , y deficel acceso
en poca de lluvias.
De acuerdo a la superficie de rodadura los tramos de tierra
requieren mantenimiento continuo , especialmente en poca de
lluvia , aunque relativamente menos especilizado , mientrs que los
tramos asfaltados tambin requieren mantenimiento , generalmente
mas intensivo en equipo .
La zona cuenta con servicio de transporte interprovincial cuya
frecuencia es diaria , servicio ofrecido por empresas de minibuses
y buses , los primeros solo llegan a las poblaciones mas cercanas
(Escoma ,Puerto Acosta ,Wilacala ) mintras que los buses
alcanzan las mas alejadas de la cuenca (Ulla Ulla ,Hichocollo y
otras ).
Muestra de contaminacin del agua

Justificacin de la Muestra:

Para la determinacin de la muestra, el equipo auditor


estableci anlisis hdrico de la cuenca Rio Suches, dicha
muestra se analizara en el Laboratorio de Calidad Ambiental
de la Universidad Mayor de San Andrs certificado de acuerdo
a la gua NBISO/IEC 25 y acreditado por la Organizacin
Boliviana de Acreditacin solo en algunos parmetros de
aguas, el anlisis ser sustentado a nuestro equipo auditor e
informado por un tcnico especializado.

Basndonos en la Ley N 1333, el Anexo 2 se refiere a los


lmites permisibles para descargas lquidas en miligramos por
litro. Dichos lmites se aplicarn de acuerdo a los siguientes
paramentos medidos en la toma de agua que se vaya analizar
en el Laboratorio de Calidad Ambiental de la Universidad
Mayor de San Andrs.
Tcnica y procedimientos de auditora:

En la fase de campo determinamos dos visitas donde se


realizara la auditoria ambiental, las visitas consisten en la
inspeccin, anlisis de la muestra y trabajo de campo.
3 MOTIVO DE LA AUDITORIA

En cumplimiento a la orden de trabajo MMyA/UAI OT N01/2017 se procedi a


realizar la presente auditoria, nace de la necesidad de los comunarios para
conocer qu impacto causara al medio ambiente los desechos y qumicos
producidos por las empresas Mineras.

4 OBJETIVO GENERAL

Realizar una Auditora Ambiental de la contaminacin Hdrica en la cuenca rio


suches de la Provincia Camacho del departamento La Paz, para determinar los
posibles Impactos Medio Ambientales.

5 OBJETIVO ESPECIFICOS

Verificar el cumplimiento especfico de la ley 1333, y su reglamento en


materia de contaminacin Hdrica.

Verificar eco eficiencia de las actividades desarrolladas de la industria


minera que se realiza sobre la cuenca de rio suches.

Identificar y clasificar y valorar los impactos ambientales , riesgo para


los factores biticos , flora y fauna y socio ambientales generados o
que se pueden generar a causa de las actividades y operaciones de
las concesiones mineras de la cuenca rio suches

Verificar las acciones asociadas al manejo de los residuos ganaderos


generados por la actividad pecuaria en las comunidades aledaas a la
Cuenca Rio Suches

DE CUMPLIMIENTO

Constitucin Poltica del Estado aprobado el 07 de febrero de 2009.

Ley 1333 y el siguiente Decreto Supremo N 24176 referente a los


siguientes reglamentos:
Reglamento de Gestin Ambiental, Reglamento de
Prevencin y Control, Reglamento en Materia de
Contaminacin Hdrica y Reglamento de Residuos
Slidos.
Ley 1178 (SAFCO) Sistema de administracin y control de los recursos
del Estado de 20 de julio de 1990 -.
Decreto supremo 23318- A
Norma Internacional de Auditora N 400 Evaluacin de Riesgo y Control
Interno.- Emitidas por la Federacin Internacional de Contadores.
Norma Internacional de Auditora N 230 Documentacin - Emitidas por la
Federacin Internacional de Contadores.
Ley 2028 de Municipalidades.- Editorial Gaceta Oficial.- La Paz. 1999.
Convenios internacionales de Bolivia Per ALA /86/03 Y ALA 87/23/
PERU BOLIVIA 2014.
6 ALCANCE

La auditora ambiental abarca toda la rea de la cuenca ros suches del


departamento de La Paz , Provincia Camacho y Franz Tamayo y los Municipios
de Pelechuco, Mocomoco , Escoma , Puerto Acosta y sus cantones
correspondientes cerca de rio suches , el recorrido de ro suches nace en
la laguna Suches a una altura de 4605 msnm, desde este punto pasa a formar
frontera con Per en un tramo de 95 kilmetros donde se adentra en territorio
boliviano discurriendo en un tramo de 79 kilmetros hasta desembocar en el lago
Titicaca, cerca de la Pennsula de Challapata. En total tiene una longitud de 174
kilmetros, siendo uno de los principales afluentes del lago. En su cuenca alta es
un ro anastomosado y en la cuenca media es de tipo mendrico, recibiendo varios
afluentes provenientes de las montaas circundantes. Cuenta con una cuenca
hidrogrfica de 2.822 km, y un caudal medio anual.

7 PERIOCIDAD

La Auditoria de cumplimiento asignada se llevara a cabo en el lapso de 47 das


hbiles a partir del 29 de septiembre de 2017 cumpliendo con el relevamiento de
informacin, visita al sector auditado y presentando el MPA correspondiente de la
Auditoria
Para lograr el objetivo de la auditora se identificar el aspecto y su impacto
ambiental presente en el lugar donde se practicar la auditora ambiental con el fin
de informar sobre los hallazgos y proponer recomendaciones para la mitigacin de
los mismos. Se aplicarn normas y principios de auditora referidas a este tipo de
examen.

7 PRESUPUESTO

SALARIO MENSUAL

CARGO RESPONSABLE SALARIO

Supervisor Lic. Jose Luis Huacoto Quispe Bs 12.000

Auditor 1 Lic. Jose Maria Torrez Lozano Bs 10.000

Auditor 2 Lic. Jhenny Mamani Gomez Bs 10.000

Auditor Junior Lic. Nylse Noelia Tumiri Bs 7.000

Auditor Junior Lic. Alex Venancio Herrera Alvarez Bs 7.000

TOTAL Bs 46.000

GASTOS DE OPERACION

MATERIAL CANTIDAD PRECIO TOTAL

TAMPOS 5 Bs 10 Bs 50

SELLOS DE MADERA 9 Bs 10 Bs 50

SELLO FECHADOR 1 Bs 10 Bs 10

IMPRESIONES PROYECTO 1 Bs 88 Bs 88

CREDENCIALES 5 Bs 10 Bs 50
(plastificado)
IMPRESIONES( informes) - Bs 35 Bs 35

UNIFORMES (camisas) 5 Bs 50 Bs 250

PASAJES Y VIATICOS 5 300 Bs 1500


PARA EL VIAJE

AGUA Y ELECTRECIDAD Bs 200

INTERNET Bs 150

REFRIGERIO Bs 200

TOTAL Bs 2.358

CRONOGRAMA DE TRABAJO

FECHA DETALLE

29/09/2017 ORDEN DE TRABAJO PARA REALIZAR LA AUDITORA


AMBIENTAL CON EL MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y AGUA

02/10/2017 COORDINACIN DE EQUIPO DE TRABAJO CON EL MINISTERIO


DE MEDIO AMBIENTE Y AGUA.

06/10/2017 PRESENTACION DEL PROTOCOLO DE AUDITORIA

09/10/2017 RELEVAMIENTO DE INFORMACIN, PRIMER INFORME DE LOS


SUPERVISORES.

13/10/2017 BORRADOR DE MEMORNDUM DE PLANIFICACIN DE


AUDITORIA

20/10/2017 PRESENTACIN DEL MEMORNDUM DE PLANIFICACIN DE


AUDITORIA.

23/10/2017 2do. INFORME DE SUPERVISORES

Del 29 al Del 09 al Del 11 al Del 13 al Del 16 al Del 06 al


Actividades 06 de 11 de 13 de 16 de 23 de 20 de Del 20 al
Mes Oct. Oct. Oct. Oct. Oct. Nov. 27 de Nov.
ORDEN DE TRABAJO
PARA REALIZAR LA
AUDITORA AMBIENTAL
CON EL MINISTERIO DE
MEDIO AMBIENTE Y
AGUA

COORDINACIN DE
EQUIPO DE TRABAJO
CON EL MINISTERIO DE
MEDIO AMBIENTE Y
AGUA.

PRESENTACION DEL
PROTOCOLO DE
AUDITORIA

RELEVAMIENTO DE
INFORMACIN,
PRIMER INFORME
DE LOS
SUPERVISORES.

BORRADOR DE
MEMORNDUM DE
PLANIFICACIN DE
AUDITORIA

PRESENTACIN DEL
MEMORNDUM DE
PLANIFICACIN DE
AUDITORIA.

2do. INFORME DE
SUPERVISORES

10 EQUIPO MULTIDISCIPLINARIO

El equipo de trabajo estar dirigido por:

Supervisor JOSE LUIS HUACOTO, quien ser el responsable de asegurar


que reciban un servicio de la ms alta calidad.
El trabajo de campo ser realizado por el Auditor 1 JOSE MARIA
TORREZ
Auditor 2 JHENNY MAMANI GOMEZ
Auditor Junior NYLSE NOELIA TUMIRI
Auditor Junior ALEX VENACIO HERRERA

Quienes estn capacitados para el rea de AUTORIA AMBIENTAL.

11 NORMAS Y DISPOSICIONES A APLICARSE

En el presente trabajo se considerar la siguiente normativa :

Normas de Auditora Generalmente Aceptadas. Emitidas


en la VII Conferencia Interamericana de Contabilidad
(celebrada en Mar del Plata, Argentina, 1965).
Normas de Auditora Gubernamental, referidas a las
Normas de Auditora Ambiental.- Editorial Contralora
General de la Republica - 1/119/2002.
Reporte COSO. Creada por la comisin senatorial de los
Estados Unidos.
Ley 1333 y el siguiente Decreto Supremo N 24176
referente a los siguientes reglamentos:
Reglamento de Gestin Ambiental, Reglamento de
Prevencin y Control, Reglamento en Materia de
Contaminacin Hdrica y Reglamento de Residuos
Slidos. Editorial Gaceta Oficial.- La Paz. 1995.
Norma Internacional de Auditora N 400 Evaluacin de
Riesgo y Control Interno.- Emitidas por la Federacin
Internacional de Contadores.
Norma Internacional de Auditora N 230 Documentacin
- Emitidas por la Federacin Internacional de Contadores.
Declaraciones sobre Normas de Auditora Estandarizadas
SAS 55 (Consideraciones para la Evaluacin del Control
Interno Reporte COSO) y SAS 75.- Emitidas por el
Instituto Americano de Contadores Pblicos.
Ley 2028 de Municipalidades.- Editorial Gaceta Oficial.- La
Paz. 1999.
Normas de orientacin para la ejecucin de auditoras con
una perspectiva medioambiental. Emitidas por la
Organizacin Internacional de Entidades Fiscalizadoras
Superiores INTOSAI 2001.
12 METODOLOGIA DE AUDITORIA A APLICAR

DESCRIPCIN DE TCNICAS

FECHA DE AUDITOR SITIO DE


TCNICA CONCEPTO REALIZACION ENCARGADO APLICACIN

Recabar informacin
en relacin a un Cuenca Rio
Indagacin
problema o una Suches
situacin especfica.

Recopilacin de
datos e informacin
consistente en utilizar Cuenca Rio
Observacin
los sentidos para Suches
observar hechos y
realidades presentes.
Es una tcnica
directa e interactiva
de recoleccin de Gobierno
datos, con una Autnomo
Entrevista
intencionalidad y un Departamental
objetivo implcito de La Paz
dado por la
investigacin.
Consiste en el
anlisis realizado
Cuenca Rio
Inspeccin mediante la
Suches
observacin directa
de las instalaciones.
Son documentos
Cuenca Rio
Cuestionarios especficos que
permiten al analista Suches
recoger la
informacin y las
opiniones que
manifiestan las
personas que los
responden.

Obtencin de una muestra del laboratorio para determinar el grado de


contaminacin.

Las inspecciones se realizan para la toma de la muestra.

Los anlisis de la muestra sern presentados como respaldo de nuestra


auditora.

Las encuestas se realizan para determinar el control interno.

La observacin y verificacin del grado de contaminacin del ro.

Se toman fotografas del lugar para respaldar la auditora ambiental.

Los Cuestionario se realizaran con la participacin de las poblaciones y


comunidades

13 FASES DE LA AUDITORIA

De acuerdo a La Norma de Auditora Ambiental NE/CE 014 Se considera las


fases para la realizacin de la auditora ambiental que comprender de lo
siguiente:

Fase 1: Planificacin

Fase 2: Ejecucin
Fase 3: Conclusin

Fase 1: Planificacin

Recopilacin de la informacin y revisin de la informacin acerca de la


cuenca Rio Suches.

Caracterizacin precedente de la lnea base ambiental.

Anlisis precedente de los posibles impactos ambientales preparacin de la


planificacin.

Definicin de la metodologa.

Conformacin del equipo de auditora.

Fase 2: Ejecucin

Inspeccin y evaluacin ambiental de la Cuenca Rio Suches.

Recopilacin de la informacin con la finalidad de establecer un


diagnstico.

Caracterizacin de la lnea base ambiental.

Inclusin del programa de muestreo de los factores ambientales.

Identificacin de las principales fuentes de contaminacin.

Identificacin y verificacin de responsabilidades legales.

Deteccin de los impactos ambientales negativos.

Preparacin del informe de la fase dos.

Fase 3: Comunicacin de resultados

1. Informe de auditora ambiental

Que contendr lo siguiente:

A) Los antecedentes de la auditora ambiental.


B) Los trminos de auditora.

C) Los mtodos y criterios utilizados.

D) Los resultados de la auditora ambiental que estar conformada por


hallazgos detectados durante la auditoria.

E) Las conclusiones a los objetivos generales de la auditora ambiental.

INFORMES A PRESENTAR

Al culminar el examen de auditoria se elaboraran los siguientes informes:

Informe final
Dictamen

14 ORGANIZACIN DE LA DOCUMENTACION

Los papeles de trabajo se clasificaran de la siguiente manera:

Legajo Corriente.

Informes pertinentes

Protocolo de Auditoria

Memorndum de Planificacin

Planificacin Estratgica
Programas de Auditoria

Cuestionario de control interno

Papeles de Trabajo

Hojas de Hallazgos

Anexos aclaratorios