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INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGCO PRIVADO DE

FORMACIN BANCARIA

LA INFORMALIDAD DE LAS MICROS Y PEQUEAS EMPRESAS


EN EL CERCADO DE LIMA (2015 2016)

CARRERA DE CONTABILIDAD

PRESENTADO POR:
Yarleque Hernandez, Japhet Humberto

CICLO: II
GRUPO: III
TURNO: MAANA

ASESOR: Jos Carlos, Meja Chvez

LIMA, PERU

2016 - II

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INDICE

1. Planteamiento del Problema.. 2


2. Formulacin del Problema.. 4
3. Objetivos 5
3.1 Objetivo General 5
3.2 Objetivos Especficos 5
4. Justificacin 5
4.1 Justificacin Terica.. 5
4.2 Justificacin Metodolgica 6
4.3 Justificacin Prctica. 7
5. Marco Terico..................................................................................... 7
5.1 Fuentes......................................................................................... 7
5.1.1 Fuentes Primarias................................................................. 7
5.1.2 Fuentes Secundarias 11
5.1.3 Fuentes Terciarias.. 12
5.2 Antecedentes de la Investigacin. 12
5.3 Bases Tericos 13
5.4 Definicin de Trminos.. 26
6. Hiptesis 32
6.1 Hiptesis Descriptiva... 32
6.2 Hiptesis Condicional.. 32
6.3 Hiptesis Directa... 32
7. Estudio del Mercado 33
7.1 Clculo 33
7.2 Instrumentos de investigacin 34
7.3 Anlisis de la informacin 34
7.4 Anlisis de resultados.. 38
8. Conclusin 39

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TEMA:
LA INFORMALIDAD DE LAS MICROS Y PEQUEAS EMPRESAS EN EL

CERCADO DE LIMA, 2015 - 2016

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Las micros y pequeas empresas surge de la necesidad que no ha podido

ser satisfecha por el estado ni tampoco por las grandes empresas

nacionales por lo tanto estas personas guiadas por esa necesidad buscan

la manera de poder generar su propia fuente de ingresos y para ello se

valen de diferentes medios para conseguirlo creando sus propios

negocios y pequeas empresas con fines de autoemplearse y emplear a

sus familias pero tiene que valerse de la informalidad para poder

lograrlos.

La micros y pequeas empresas son las principales generadoras de

empleo en el Per pero al menos 6 de cada10 de sus trabajadores estn

en condiciones de informalidad, si bien estos trabajadores operan al

margen de la Ley esto implica que no se cumple con los beneficios que

por Ley le corresponde ya que muchos de ellos se encuentran en la

informalidad y solo realizaron un contrato verbal.

Desde tiempo la informalidad sigue siendo el problema central de las

Mypes que afecta a la economa del pas, a pesar del surgimiento y

dinamismo que muestra el sector en los ltimos aos, la problemtica

global del desarrollo de las microempresas, el acceso al financiamiento,

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tiene un peso significativo por el flujo insuficiente de recursos canalizados

hacia ese sector, lo que se da fundamentalmente por las dificultades

existentes para acceder al sistema financiero, es decir, su gestin est en

desventaja al no tener acceso a la Banca Comercial de crdito formal, su

financiamiento resulta el ms caro del pas, constituyendo el problema de

mayor peso. Situacin que es expresada por los propios pequeos y

microempresarios, quienes sealan que el principal problema es el

financiamiento. La informalidad, los elevados costos operativos que

representan los pequeos crditos y la insuficiencia de garantas reales o

fiduciarias que respalden las operaciones de financiamiento de las

microempresas conforman el dilema estructural del difcil acceso antes

mencionado. No obstante, en los ltimos aos las empresas del sistema

financiero desplegaron mayores esfuerzos para atender la demanda de

financiamiento de las microempresas como un nuevo segmento de

mercado. Para las entidades financieras, las microempresas constituyen

un tipo de empresa que por su tamao y por su naturaleza emergente

requieren de una tecnologa particular, que permita generar economas de

escala y una adecuada distribucin y amparo del riesgo, con lo cual se

asegure el cumplimiento de pago

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2. FORMULACIN DEL PROBLEMA

Cmo y por qu se crea la informalidad en las micros y pequeas

empresas ubicadas en el Distrito del Cercado de Lima, Periodo

2015 - 2016?

De que manera la formalidad es mas favorable que la

informalidad en las micros y pequeas empresas ubicadas en el

Distrito del Cercado de Lima, Periodo 2015 - 2016?

Cul es el motivo de que los trabajadores de las micros y

pequeas empresas no reclaman el cumplimiento de pagos de sus

beneficios sociales en el Distrito del Cercado de Lima, Periodo

2015 - 2016?

Cmo afecta la informalidad al crecimiento econmico de la micro

y pequea empresa en el Distrito del Cercado de Lima, Periodo

2015 - 2016?

Cul es la relacin entre la informalidad de las Mypes y su

influencia en el acceso a los crditos que ofrece el Sistema

Financiero en el Distrito del Cercado de Lima, en el ao 2015 -

2016?

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3. OBJETIVOS

3.1 OBJETIVO GENERAL

Determinar cuales son las causas de la informalidad de las micros y

pequeas empresas en el Distrito del Cercado de Lima, Periodo 2015 -

2016

3.2 OBJETIVOS ESPECFICOS

Identificar los factores socio-econmicos que influyen en la

informalizacin de micros y pequeas empresas en el Distrito del

Cercado de Lima, Periodo 2015 2016

Informar acerca de sus beneficios sociales que le corresponden a los

trabajadores informales de micros y pequeas empresas en el Distrito

del Cercado de Lima, Periodo 2015 2016

4. JUSTIFICACIN

4.1 JUSTIFICACIN TERICA

En ciertos sectores del Cercado de Lima hay una alta tasa de micro

y pequeas empresas informales las cuales desconocen que la

formalizacin de las micros y pequeas empresas les traeran mas

beneficios que perdidas, pues se integraran al Sistema Econmico

peruano y accederan a prestamos y dems beneficios que el

estado peruano otorga a las micros y pequeas empresas

formales, por lo que la investigacin aportar conocimientos acerca


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de los beneficios de la formalizacin, comparndolos con otras que

si lo han hecho.

4.2 JUSTIFICACIN METODOLGICA

Metodologa:

Diseo: Estudio tipo No experimental cuantitativo.

Estudio de diseo Observacional, descriptivo

Poblacin: Estar conformado 10 micro y pequeas empresas del

Cercado de Lima.

Tcnicas e instrumentos:

Tcnica: Entrevista y anlisis para diagnosticar los motivos de la

informalidad de las micros y pequeas empresas en el Cercado de

Lima.

Instrumento: Una ficha de recoleccin de datos para registrar el

ndice de informalidad en el cercado de Lima, dos cuestionarios:

uno para valorar el conocimiento o desconocimiento de los

beneficios sociales del trabajador de la micro y pequea empresa

informal, otro para la micro y pequea empresa para valorar el

conocimiento o desconocimiento de los beneficios de ser una micro

o pequea empresa formal.

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4.3 JUSTIFICACIN PRCTICA

Esta investigacin ser un precedente y til para otras empresas

que estn en la informalidad en otras partes del Per y ayudara en

su formalizacin conociendo todos los beneficios que ello implica

para su desarrollo empresarial.

Solo tomando conciencia de su situacin podran aspirar a un futuro

promisorio tanto para ellos como para el pais y asi habremos

contribuido a la disminucin de la informalidad en el Per con todas

las implicancias que esta situacin conlleva.

5. MARCO TERICO

5.1 FUENTES

5.1.1 FUENTES PRIMARIAS

Guillermo Perry

Segn Guillermo Perry, economista jefe para Amrica Latina y El Caribe


del Banco Mundial, mientras el resto de pases tiene un grado de
informalidad entre 50% y 60%, el Per supera estos porcentajes y se
ubica en un 70%. Las causas de este alto grado de informalidad son
varias, entre ellas, la falta de polticas pblicas que generen incentivos
para la formalizacin. Actualmente, muchas de las pequeas empresas
(que tienden a ser informales) no ven en la formalidad un beneficio, sino
ms bien un perjuicio por los altos costos que son necesarios para
realizar trmites o para cumplir una legislacin laboral muy estricta.

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Lic. Adm. Rafael Martel y Bustamante

Es comn sealar la importancia de las Micro y Pequeas Empresas


(Mypes) en la economa peruana, pero esa clasificacin genrica encierra
una gran diversidad que se hace necesario comprender para beneficio de
todos los que hacen empresa en el Per. A lo largo de las dos ltimas
dcadas, el pas ha sido testigo de un crecimiento acelerado del nmero
de micro y pequeas empresas conducidas por un nuevo tipo de
empresario emergente. Este segmento de empresas concentra casi la
totalidad del crecimiento del empleo reciente.

Diversos estudios realizados permiten esbozar un perfil sociocultural y


econmico de estos empresarios emergentes en nuestro pas. Por lo
general, son emigrantes (mayoritariamente de origen andino) que llegaron
a la ciudad entre las dcadas de los 60 y 70, y se ubicaron en barrios
populares (como los Conos de la periferia urbana).

Gran parte de ellos han tenido experiencia trabajando en pequeas


empresas o han sido obreros en grandes empresas modernas; en uno u
otro caso, esos centros de trabajo han sido laboratorios de aprendizaje
del oficio del que posteriormente se valieron para poner su propio negocio
ms que por la idea de ser autnomos- por la necesidad.

Estos empresarios emergentes suelen pertenecer a los estratos


socioeconmicos bajos pero no a los ms pobres-, lo cual no ha impedido
que una parte de ellos haya experimentado un proceso de movilidad
social que se expresa principalmente en la adquisicin tarda de algunos
bienes inmuebles y semi duraderos, eventuales cambios residenciales y,
sobre todo, mayor acceso a la educacin de la segunda y tercera
generacin -sin que ello suponga necesariamente la prdida de los
patrones culturales y los referentes sociales de sus orgenes.

En general, las trayectorias de vida muestran a personas que han


empezado desde abajo y que han contado con escaso capital para el

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financiamiento inicial de sus actividades proveniente algunas veces de
alguna liquidacin por un empleo anterior, y algunas otras del ahorro
familiar. Este tipo de empresarios suele contar con escasa educacin
formal. Pero a falta de capital humano, han recurrido a distintas
estrategias para salir adelante con sus negocios, haciendo uso de una
autntica cultura del trabajo y del ahorro y una amplia red social de apoyo
y ayuda mutua.

Existe una gran diversidad en las micro y pequeas empresas: Por


ejemplo el caso de confecciones. Segn un estudio realizado por
investigadores de la organizacin GRADE, (Grupo de Anlisis para el
Desarrollo) existen distintos estilos o estrategias empresariales en el
mundo de las micro y pequeas empresas. Estas estrategias parecen
definirse principalmente en torno a cuatro factores: acceso a capital, uso
de redes sociales, formalizacin del negocio y nivel de educacin /
profesionalizacin del empresario.

Sobre una muestra de 219 empresas de confecciones en cinco ciudades


del pas y a travs de la tcnica estadstica del anlisis de
conglomerados, el estudio de GRADE identific hasta seis tipos distintos
de micro y pequeas empresas (Mypes).

1. Las microempresas familiares informales.


Que abarcan aproximadamente a la mitad de las empresas- funcionan en
un solo local con una inversin en maquinaria de alrededor de $1,100 y
perciben ingresos de S/.9, 900 aproximadamente-. Se caracterizan por
operar al margen de la formalidad, tanto en lo que concierne a licencias
municipales como a las obligaciones contables y tributarias. Un dato
importante es el perfil de este ltimo: se trata de un empresario que tiene
una significativa experiencia laboral en ocupaciones vinculadas al giro de
confecciones, que cuenta con secundaria completa y que carece de una
formacin profesional de nivel superior.

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2. Las microempresas familiares con acceso a crdito formal.
Funcionan con cinco trabajadores, uno o dos de ellos familiares del
dueo. Tienen un mayor acceso al crdito formal tanto al inicio del
negocio como despus, lo cual es probable que tenga relacin con los
mayores ingresos y utilidades percibidos. La mayora de ellas funcionan
como microempresas formales y son conducidas por personas con un
nivel educativo relativamente ms alto que el de las primeras.

3. Las microempresas con alta inversin conducidas por un


profesional.
Comprende a la tercera parte de las empresas- operan con una inversin
de casi $2,000 por puesto de trabajo, usando maquinaria algo ms
moderna y empleando mano de obra asalariada no familiar-. La diferencia
principal respecto a los dos tipos anteriores es el capital humano del
conductor, quien cuenta con educacin de nivel superior o ha seguido
alguna carrera que lo capacita en la gestin y la administracin del
negocio.

4. Las microempresas familiares con participacin de hijo


profesional.
Son conducidas por personas de mayor edad y tienen un perfil econmico
semejante al del primer tipo de empresas. Sin embargo, hay tres
diferencias importantes: menor inversin de capital, acceso a mercados
de sectores sociales de mayores ingresos y un nivel de planificacin algo
mayor en la gestin de la empresa.

5. Las pequeas empresas con acceso a crdito formal.


Que comprenden empresas formales que operan como personas jurdicas
y funcionan en dos o tres locales. Las primeras emplean alrededor de
treinta trabajadores, tienen ingresos mensuales por ventas de S/.88, 500 y
utilidades de S/.12, 900 aproximadamente.

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6. Las pequeas empresas con alto ingresos conducidas por
profesional
Operan con cerca de 20 trabajadores, tienen un ingreso mensual de
S/.140, 300 aprox. y unas utilidades de S/.26, 900 aprox. En ambos casos
se trata de empresas con mayor inversin por trabajador, hacen uso de
tecnologa ms avanzada y que aplican en mayor medida tcnicas de
gestin empresarial.

Se puede observar que la gran mayora de empresas, las denominadas


microempresas familiares informales son ajenas a una gestin moderna
de sus procesos y presentan niveles de productividad bajos. Sin embargo,
a pesar de tener una baja tasas de variacin del empleo, s muestran una
alta rentabilidad. Ello parece explicarse, en gran parte, por su
funcionamiento informal: debido al ahorro de costos que supone el operar
al margen de las leyes laborales y tributarias.

5.1.2 FUENTES SECUNDARIAS


Hernando De Soto

Vale acotar, que De Soto (1987) al elaborar un extenso y completo abordaje


terico, histrico y emprico de la informalidad en el Per, hace especial nfasis
en el tema de la propiedad, como aspecto fundamental de cualquier mercado, en
las invasiones urbanas como proceso de informalizacin de los inmuebles y la
vivienda en ese pas, a su legalizacin y a los engorrosos procesos de
titularizacin, como puntos neurlgicos que imposibilitan la obtencin de crditos
y el uso de estos activos como garantas para los pobres.

De Soto, defiende el impulso y avance de quienes se dedican a trabajar y


producir en la economa informal, imposibilitados, por los engorrosos obstculos
legales y los elevados costos de transaccin e insercin en el mbito
institucional y de la Ley, de disfrutar de la estabilidad, seguridad y posibilidad de
crecimiento que ofrece la economa formal.

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5.1.3 FUENTES TERCIARIAS
TESINA FINANZAS MYPE 2010
TEMA: La informalidad de las Mypes y su influencia en el acceso a los crditos
que ofrece el Sistema Financiero en el distrito de Los Olivos en el ao 2010
https://es.scribd.com/doc/38494428/TESINA-FINANZAS-MYPES-2010

5.2 ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIN

INFORMACIN DE LA TESIS

TESINA FINANZAS MYPES 2010

TEMA: La informalidad de las Mypes y su influencia en el acceso a


los crditos que ofrece el Sistema Financiero en el distrito de Los
Olivos en el ao 2010

Autor: Graciecantero

Fuente: https://es.scribd.com/doc/38494428/TESINA-FINANZAS-
MYPES-2010

RESUMEN DE LA TESIS

El sistema financiero es fundamental para su desarrollo, para que


puedan crecer, expandirse tanto nacional como internacionalmente.
Adems es importante destacar que las Mypes representan una
parte importante del empleo y PIB, las dificultades que estas
empresas enfrentan para acceder al Sistema Financiero es un tema
que merece ser estudiado ya que representa uno de los obstculos
ms importantes para desarrollarse como empresas. Las Mypes al
ser informales, no son considerados sujetos de crdito, entonces
recurren al financiamiento informal que est acompaado de altas
tasas de intereses, as como de duras condiciones crediticias, las
cuales limitan su crecimiento y capacidad de desarrollo,
contrariamente si se formalizan podrn acceder al Sistema

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Financiero y obtener crditos a tasas de inters ms bajas, as como
a mejores condiciones y asesora especializada.

5.3 BASES TERICOS

Cmo y por qu se crea la informalidad en las micros y pequeas empresas

ubicadas en el Distrito del Cercado de Lima, Periodo 2015 - 2016?

Descripcin de micro y pequeas empresas.

Caractersticas de micro y pequeas empresas.

Importancia de micro y pequeas empresas en la economa del pas.

Ventajas y desventajas de formalizarse

MYPES

Concepto

Es una pequea unidad de produccin, comercio o prestacin de servicios.


Segn la legislacin peruana, una MYPE es una unidad econmica
constituida por una persona natural o jurdica bajo cualquier forma de
organizacin o gestin empresarial, que tiene como objeto desarrollar
actividades de extraccin, transformacin, produccin, comercializacin de
bienes o prestacin de servicios.

Caractersticas
Las MYPEs pueden ser constituidas por personas naturales o jurdicas
(empresas), bajo cualquier forma de organizacin empresarial. Segn la
ley, para poder acogerse a los beneficios de los que gozan las MYPEs en
el Per, stas deben cumplir con ciertos requisitos concernientes a su
nmero de trabajadores y sus volmenes de ventas.

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Entre las caractersticas comerciales y administrativas de las MYPEs
encontramos:
Su administracin es independiente. Por lo general son dirigidas y
operadas por sus propios dueos.
Su rea de operacin es relativamente pequea, sobre todo local.
Tienen escasa especializacin en el trabajo. No suelen utilizar tcnicas de
gestin.
Emplean aproximadamente entre cinco y diez personas. Dependen en
gran medida de la mano de obra familiar.
Su actividad no es intensiva en capital pero s en mano de obra. Sin
embargo, no cuentan con mucha mano de obra fija o estable.
Disponen de limitados recursos financieros.
Tienen un acceso reducido a la tecnologa.

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Por lo general no separan las finanzas del hogar y las de los negocios.
Tienen un acceso limitado al sector financiero formal, sobre todo debido a
su informalidad.

Importancia de las Mypes en la economa del pas

Segn datos del Ministerio de Trabajo, las MYPEs brindan empleo a ms


de 80 por ciento de la poblacin econmicamente activa (PEA) y generan
cerca de 45 por ciento del producto bruto interno (PBI). Constituyen, pues,
el principal motor de desarrollo del Per, su importancia se basa en que:
Proporcionan abundantes puestos de trabajo.
Reducen la pobreza por medio de actividades de generacin de ingresos.
Incentivan el espritu empresarial y el carcter emprendedor de la
poblacin.
Son la principal fuente de desarrollo del sector privado.
Mejoran la distribucin del ingreso.
Contribuyen al ingreso nacional y al crecimiento econmico.
Cuando la cultura emprendedora acta sobre un individuo desarrolla en
l, adems de los conocimientos y talentos propios de la persona, una
caracterstica adicional: la capacidad de ver oportunidades y
aprovecharlas.

La constitucin de una MYPE resulta socialmente deseable, por la


inversin que realiza en la localidad donde se instala. Esta inversin tiene,
adems, tres elementos adicionales:
Generacin de empleos directos y indirectos.
Se ofrece un mercado ms competitivo.
Permite desarrollarse a nivel personal y profesional.

Cualitativamente la MYPE es un sector principalmente joven ya que casi


el 50% de empresarios tienen menos de 24 aos y estn dispuestos a
asumir distintos riesgos para obtener el crecimiento.

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La informalidad tambin es una caracterstica de este sector ya que
aproximadamente el 65% de la MYPE es informal, esto debido a la falta
de capacitacin a los empresarios sobre los beneficios de la formalidad.
Tambin se ha percibido una gran capacidad de gestin y desarrollo de
recursos ya que al no tener acceso a crditos bancarios los empresarios
han tenido que iniciar sus negocios con capital propio dando buenos
resultados en el 50% de la poblacin empresarial.
Adems la MYPE es flexible al cambio se basa en la experiencia y se
adapta a la realidad teniendo como nico inconveniente la falta de
promocin en los mercados.

Ventajas
Favorece la especializacin.
Mejora la coordinacin dentro de cada funcin.
Ayuda a la economa por operacin.
Facilita la flexibilidad econmica.

Desventajas
Elevada concentracin.
Retrasa la toma de decisiones.
Complica la direccin y hace ms difcil el control.

De qu manera la formalidad es ms favorable que la informalidad en las


micros y pequeas empresas ubicadas en el Distrito del Cercado de Lima,
Periodo 2015 2016?
Mypes en el Per
Informalidad y Formalidad de mypes
Beneficios de formalizacin y desventajas de informalizacin
Rgimen laboral de las microempresas

LAS MYPES EN EL PER


La Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) estim en el ao
2013 que las Micro y Pequeas Empresas (Mypes) formales en el Per son
aproximadamente 659,046.
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Como se puede observar las microempresas representan el 94.41% del total de
empresas y tienen un nivel de ventas brutas anuales menores a 150 UIT, es
decir menores a 480, 000 nuevos soles. Si unimos a la micro empresa con la
pequea empresa tenemos que ambas constituyen el 98.35% de todas las
empresas formales a nivel pas y tienen ventas anuales menores a 2720,000
nuevos soles. Slo el 1.65 %, es decir 10,899 empresas, son medianas o
grandes.
Del universo de la MYPE formal, el 77% tiene un volumen de ventas brutas
anuales menores a 13 UIT, es decir menores a 3,500 nuevos soles mensuales o
12,717 dlares americanos anuales que slo permite la sobrevivencia de una
familia; es decir el 77% de las MYPEs formales se ubican en los estratos de
menores ingresos empresariales.
Si analizamos a las MYPEs por su actividad, encontramos que el 82% se ubica
en el sector terciario, de los cuales el 49.6% se dedican al comercio y el 33.3% a
la atencin de servicios.
Slo el 11% se dedica a actividades de manufactura; un 2.9% se dedica a las
actividades agropecuarias y 2.5% estn inmersos en el sector construccin. Las
Mypes que se dedican a la pesca, minera e hidrocarburos alcanzan un total de
0.7%.

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Mypes formales

Las Mypes para formalizarse deben cumplir los siguientes requisitos:

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Beneficios de la formalizacin

Nos permite solicitar crditos en el sistema financiero formal.


Podemos participar en concursos pblicos para ser proveedores de bienes o
servicios al Estado.
Hace posible que diseemos, fabriquemos y comercialicemos productos
propios (marca registrada, procesos patentados), apostando por la calidad y, por
ende, incrementando los precios de venta.
Nos abre las puertas de la participacin en programas de apoyo a las
microempresas y pequeas empresas.
Nos abre la posibilidad de exportar.
Nos permite asociarnos para competir con las grandes empresas.
Hace posible que recibamos informacin peridica y, as, nos mantengamos
actualizados respecto de la legislacin, ofertas, precios, mercados y productos.
Nos permite mejorar la atencin a nuestros clientes e incrementar el nmero de
estos.
Hace posible que ofrezcamos productos de mejor calidad.
Por ltimo, nos permite acceder a la va judicial en caso se presentasen
conflictos en algunos de los contratos que firmemos con nuestros clientes.

Mypes informales

La Mypes informales se contextualizada como un proceso que tiene races


histricas y culturales. Ser informal, tericamente significa estar fuera de lo
formal, fuera de lo instituido.

Las desventajas de la informalizacin

No tener acceso al crdito formal, lo que impide la realizacin de mayores


inversiones.
Intranquilidad por posibles decomisos de las mercaderas y la consecuente
prdida del capital invertido.
No poder entablar relaciones de mediano o largo plazo con nuestros clientes, lo
que restringe la posibilidad de un crecimiento ms rpido.

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RGIMEN LABORAL DE LAS MICROEMPRESAS
De naturaleza temporal se extiende por un periodo de 5 aos.
Los trabajadores tienen derecho a percibir por lo menos la R.M.V.
La jornada laboral se rige por el D.S. 007-2002-T.R., TUO D.L. N854, y otras
complementarias.
En trabajo nocturno no se aplicara la sobre tasa del 35%.
El descanso vacacional tendrn como mnimo 15 das calendarios por cada
ao completo de servicios.
Las mypes estn exoneradas del setenta por ciento 70% de los derechos de
pago previstos en el tupa del MTPS.

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Cul es la relacin entre la informalidad de las Mypes y su influencia en el acceso
a los crditos que ofrece el Sistema Financiero en el Distrito del Cercado de Lima,
en el ao 2015 - 2016?
La informalidad en el Per.
Causas de ser mype informal y efectos de la informalidad.
Crditos y la importancia de facilitar el acceso al crdito a la micro y pequea
empresa.
dificultad de acceder al sistema financiero por causa de informalidad

INFORMALIDAD EN EL PER

En su gran mayora las MYPES en el Per son informales. Segn la real


academia espaola, el concepto de informal en el Per es considerado al
vendedor ambulante.

La informalidad en el Per debe ser contextualizada como un proceso que tiene


races histricas y culturales. Ser informal, tericamente significa estar fuera de
lo formal, fuera de lo instituido.

El problema radica en que en el Per lo instituido nunca ha funcionado, razn


por la cual la informalidad es considerada como algo casi natural en el pas.

Esto conlleva a entender la informalidad como un fenmeno complejo en pases


como el Per. Por ende, debe ser prioridad del gobierno el establecer polticas
pblicas en el mercado laboral que generen incentivos para el traslado hacia el
sector formal, las cuales permitan que el sector informal sea incorporado
paulatinamente al mercado.

Teniendo en cuenta estas caractersticas llegamos a la conclusin que el trabajo


informal le sirve y beneficia ms que nada a los consumidores debido al hecho
que, como hay demasiados vendedores el precio del producto se torna menor en
relacin al precio establecido por ley.

Este fenmeno se incrementa a causa de impuestos laborales y mala legislacin


en seguridad social, polticas que afectan a sectores ms propensos a optar por
la informalidad y reformas comerciales sin anlisis de impacto en los sectores de
menor productividad.

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La informalidad avanza en distintos sectores de la economa peruana, como el
comercio, la industria textil y la construccin, lo que limita el crecimiento del pas
debido a la millonaria evasin de impuestos

Causa de ser Mype informal

Falta de conocimientos; Desconocimiento de la ley Mype y el


procedimiento a la formalizacin.

Visin empresarial; La visin es el estado futuro que deseamos para


nuestra organizacin.

Falta de conocimiento de las ventajas de ser formal; No contar con la


informacin adecuada, acerca de las ventajas que se adquiere al
formalizarse

Cargas administrativas; No querer cumplir con lo que establece la ley.

Efectos de la informalidad
Las actividades informales reducen la base impositiva, con lo cual impiden
un financiamiento sostenible de bienes pblicos y de proteccin social.
Un sector informal prspero puede distorsionar las estadsticas oficiales,
razn por la cual las decisiones de poltica basadas en estos indicadores
pueden ser poco efectivas o contrarias al objetivo deseado.
Asimismo, una economa paralela en auge puede atraer trabajadores y
fomentar la competencia desigual con empresas formales.
Por ltimo, el sector informal puede, contrariamente a lo establecido en
una economa paralela, generar spillovers positivos sobre la economa
porque siembra un espritu empresarial y dinmico, aumenta la
competencia y, por lo tanto, el nivel de eficiencia. Esta ltima razn, si
bien controvertida, tiene evidencia tanto a favor como en contra. Lo cierto
es que pareciera existir cierto consenso respecto de la idea de que una

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elevada dimensin del sector informal suele afectar, de manera negativa,
la evolucin de la actividad econmica.

CRDITOS
El crdito es el dinero en efectivo que recibimos para hacer frente a una
necesidad financiera y que nos comprometemos a pagar en un plazo
determinado, a un precio determinado (inters), con o sin pagos parciales, y
ofreciendo de nuestra parte garantas de satisfaccin de la entidad financiera
que le aseguren el cobro del mismo.

Crdito Bancario
El crdito bancario proviene de bancos estatales y de bancos privados.

Prstamos de Bancos Estatales

Son variadas las entidades pblicas que actan o han actuado en nuestros
pases como entidades financieras, entre ellas se destacan los bancos de
desarrollo, de fomento, comerciales, mixtos, agrario, industrial, de vivienda.

A este tipo de prstamos tienen acceso las MYPE que renan una serie de
condiciones, entre las cules estn: demostrar que han estado funcionando por
un tiempo suficiente, que tienen bienes propios como garanta, rentabilidad del
proyecto, ser confiables en trminos de pago, que lleven una contabilidad
bsica, clientela establecida.

La mayora de los prstamos que se otorgan son de corto plazo, por lo cual se
ven limitados a adquirir activos fijos como tierra, local, maquinaria y quipos que
son bienes que slo pueden ser amortizados en el mediano y largo plazo, sin
causar problemas de flujo.

Para obtener este tipo de prstamos la MYPE debe firmar un pagar, tener
fiadores o activos que puedan ponerse en garanta. El pago del capital y de los
intereses lo establece el banco.

Es bueno, antes que nada, conocer bien la gama de posibilidades que se


ofrecen y cules son las ms convenientes.
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El prstamo personal es el ms sencillo y se concede en funcin de la
solvencia del solicitante y su capacidad de pago.

El prstamo comercial o de corto plazo es a menos de un ao y por lo general


a 90 das. Constituye en los hechos, un adelanto de 90 das del dinero que la
empresa espera cobrar de sus clientes. Por eso se pagan intereses y/o
comisiones. Un buen empresario debe aprender a disminuir al mximo posible el
pago de intereses y comisiones.

El prstamo a largo plazo mayor a un ao, requiere mayores garantas, o ms


fuertes (garantas reales) que los de corto plazo que generalmente las MYPE y
en ellas, las mujeres, tienen mayor dificultad a obtener. Se utilizan para financiar
inversiones en activos fijos (muebles o inmuebles). Este tipo de prstamo
requiere de una justificacin mayor, que puede alcanzar hasta la presentacin de
un proyecto. Supone un seguimiento continuo por parte del Banco, debido a la
extensin del plazo a las variaciones que se pueden producir en este tiempo.

Prstamos de Bancos Privados

Las condiciones exigidas por los bancos privados, en trminos de tasas de


inters, plazo y garantas son ms duras que las de los bancos pblicos. De all
que sea muy difcil para las MYPE tener acceso a sus recursos, solo cuando
estos bancos canalizan fondos internacionales especficos para pequeas
unidades productivas el o la duea de la MYPE pueden tener acceso.

Crdito No Bancario

El crdito no bancario Es cualquier prstamo que no sea otorgado por los


bancos del sistema bancario del pas. En muchos casos, no Es supervisado por
las autoridades monetarias del pas (Banco Central o Superintendencia de
Bancos u otra similar).

Las siguientes son las formas ms comunes que asume la oferta de crdito:
Financiacin propia: ahorro personal o familiar, Prstamos amigos, vecinos,
Prstamos ONG, Prstamos proveedores de maquinaria o quipo, Crdito
comercial, otras entidades financieras.

24
Importancia de facilitar el acceso al crdito a la micro y pequea empresa
El acceso al financiamiento del sistema financiero permite a las MYPE tener una
mayor capacidad de desarrollo, realizar nuevas y ms eficientes operaciones,
ampliar el tamao de sus operaciones y acceder a crditos en mejores
condiciones (de tasa y plazo, entre otras).
En el Estudio Global Entrepreneurship Monitor (2008) realizado por London
Business School, el Per ocupa el primer lugar en nivel actividad empresarial en
fase inicial Siendo este un indicador del gran potencial de las inicial. MYPE en el
pas.

Por su nivel de endeudamiento con el sistema financiero.


La microempresa posee un nivel de endeudamiento total menor a S/ 20 mil
mientras que la pequea empresa posee un nivel de endeudamiento entre S/. 20
mil y S/. 300 mil. (SBS).

Informalidad dificulta el acceso al sistema financiero


Una empresa informal no est registrada ante la SUNAT, no realiza
declaraciones tributarias, no posee registros de propiedades ni informacin
financiera acerca de sus operaciones.
La formalidad de una MYPE facilita la evaluacin del crdito y disminuye la
percepcin de riesgo por parte de la entidad financiera.

Oferta actual de crdito para las MYPE


En el Per las MYPE cuentan con distintas fuentes de financiamiento, tanto
reguladas como no reguladas.

25
Clasificacin de Fuentes de Financiamiento

Fuente: "El financiamiento informal en el Per: Lecciones de tres sectores", Javier Alvarado, Felipe
Portocarrero, Carolina Trivelli y otros.

El financiamiento informal est acompaado de altas tasas de inters, as como


de duras condiciones crediticias, las cuales limitan el crecimiento y la capacidad
de desarrollo de las MYPE.
El financiamiento de las entidades financieras permite acceder a tasas de inters
ms bajas, as como a mejores condiciones y a asesora especializada.

5.4 DEFINICION DE TERMINOS

MYPES

*Empresa mercantil, industrial, etc., compuesta por un nmero reducido de


trabajadores, y con un moderado volumen de facturacin.
http://dle.rae.es/?id=UkRCZQL

**siglas utilizadas para referirse de forma general a las medianas y pequeas


empresas.
Autor: Fernando Martin Amez
Ttulo del libro: Diccionario de contabilidad y finanzas
Ao: 2002
Pas: Espaa

*** Empresa en relacin al nmero de trabajadores segn su sector de actividad,


y en algunos pases por sus ingresos netos.
http://www.significados.com/pyme/

26
INFORMALIDAD

*1. Cualidad de informal.


2. Accin o cosa censurable por informal.
Informal: Vendedor ambulante.
http://dle.rae.es/?id=LXv5yeo // http://dle.rae.es/?id=LXum6Xu

**Quien no guarda las reglas y circunstancias previstas en una organizacin.


Autor: Orlando Greco y Amanda Alicia Godoy
Ttulo del libro: Diccionario contable y comercial
Ao: 2006
Pas: Estados Unidos

***informalidad. 1. Cualidad de informal. 2. Accin o cosa censurable por


informal.
http://dirae.es/palabras/informalidad

CRDITO
*Cantidad de dinero u otro medio de pago que una persona o entidad,
especialmente bancaria, presta a otra bajo determinadas condiciones de devoluc
in.
http://dle.rae.es/?id=BDeQ78f

**Movimiento que se registra en el haber de las cuentas. Derecho que uno tiene
a recibir de otro una sum de dinero u otro bien. Prstamo
Autor: Orlando Greco y Amanda Alicia Godoy
Ttulo del libro: Diccionario contable y comercial
Ao: 2006
Pas: Estados Unidos

***Se denomina crdito a la cantidad de dinero que presta un banco, caja de ahorro
y/o persona que debe de ser devuelta en un tiempo determinado bajo las
condiciones pactadas.
http://www.significados.com/credito/

27
SISTEMA FINANCIERO
*1. Perteneciente o relativo a la Hacienda pblica, a las cuestiones bancarias
y burstiles o a los grandes negocios mercantiles.
2. Persona versada en asuntos financieros.
http://dle.rae.es/?id=Hxhb6kn

**Lazo de unin entre aquellos que tienen bienes en exceso y quienes los
necesitan o ha de prever y satisfacer las pretensiones de la masa ahorradora,
canalizando sus recursos hacia las necesidades de la masa inversora.
Autor: Dr. Earl R. Kohlen
Ttulo del libro: Dictionary of accounting and economics terms
Ao: 2004
Pas: Estados Unidos

***El sistema financiero es aquel conjunto de instituciones, mercados y medios


de un pas determinado cuyo objetivo y finalidad principal es la de canalizar el
ahorro que generan los prestamistas hacia los prestatarios.
http://www.definicionabc.com/economia/sistema-financiero.php

FORMALIZACIN
*Accin y efecto de formalizar o formalizarse.
Formalizar : Concretar, precisar algo. Formalizar un negocio, una propuesta.
http://dle.rae.es/?id=IFANCMS // http://dle.rae.es/?id=IFAorVF

**Requisito a cumplimentar del que la ley hace depender la validez de ciertos


actos o negocios jurdicos.
Autor: Fernando Martin Amez
Ttulo del libro: Diccionario de contabilidad y finanzas
Ao: 2002
Pas: Espaa

***Accin y efecto de dar a una cosa carcter legal.


http://www.diccionario.reverso.net/espanol-definiciones/formalizacin

28
GARANTA
*Cosa que asegura y protege contra algn riesgo o necesidad.
http://dle.rae.es/?id=IsE8t8h

**Compromiso de pago de una deuda por falta de cumplimiento por parte del
deudor o por la ejecucin de una obligacin. Toda seguridad adicional que el
propio deudor o un tercero otorga al acreedor en el supuesto caso de que la
obligacin no sea total y debidamente cumplida a su vencimiento.
Autor: Orlando Greco y Amanda Alicia Godoy
Ttulo del libro: Diccionario contable y comercial
Ao: 2006
Pas: Estados Unidos

***En trminos generales, por garanta se refiere a la accin que una persona,
una empresa o comercio despliegan con el objeto de afianzar aquello que se
haya estipulado oportunamente en un compromiso contractual, es decir, a travs
de la concrecin o presentacin de una garanta, lo que se pretender hacer es
dotar de una mayor seguridad al cumplimiento de una obligacin o al pago de
una deuda, segn corresponda.
http://www.definicionabc.com/general/garantia.php

DOCUMENTACIN
*1. Accin y efecto de documentar.
2. Documento o conjunto de documentos, generalmente de carcter oficial, qu
e sirven para la identificacin personal o para documentar o acreditar algo.
3. Disciplina que se ocupa de la recopilacin, organizacin y gestin de docu
mentos o datos informativos.
Documentar: Probar, justificar la verdad de algo con documentos
http://dle.rae.es/?id=E404X8H // http://dle.rae.es/?id=E49wcId

** Conjunto de documentos.
Autor: Orlando Greco y Amanda Alicia Godoy
Ttulo del libro: Diccionario contable y comercial
Ao: 2006
Pas: Estados Unidos

***Conocimiento que se dispone de un tema gracias a la informacin que se ha


percibido por parte de l.
http://www.definicionabc.com/general/documentacion.php

29
INTERS
*1. Provecho, utilidad, ganancia.
2. Lucro producido por el capital.
http://dle.rae.es/?id=LtgQXGl

**Provecho utilidad, ganancia. Lucro que produce la inversin o el prstamo


de un capital y que se halla en relacin directa al tiempo aplicado.
Autor: Orlando Greco y Amanda Alicia Godoy
Ttulo del libro: Diccionario contable y comercial
Ao: 2006
Pas: Estados Unidos

***El inters es el provecho, la ganancia o la utilidad que se puede sacar de


algo. En este sentido, inters tambin designa, en economa, el lucro obtenido a
partir de un capital.
http://www.significados.com/interes/

INFLUENCIA
*1. Poder, valimiento, autoridad de alguien para con otra u otras personas o p
ara intervenir en un negocio.
2. Persona con poder o autoridad con cuya intervencin se puede obtener un
a ventaja, favor o beneficio.
http://dle.rae.es/?id=LXZPs0x

**Pautas que deben considerarse a efectos de evaluar la influencia en las


decisiones referidas a las sociedades controladas y vinculadas.
Autor: Orlando Greco y Amanda Alicia Godoy
Ttulo del libro: Diccionario contable y comercial
Ao: 2006
Pas: Estados Unidos

***La influencia es la habilidad que puede ostentar una persona, un grupo o una
situacin particular, en el caso que sus consecuencias afecten a una amplia
mayora de personas, de ejercer un concreto poder sobre alguien o el resto de
las personas.
http://www.definicionabc.com/social/influencia.php

30
PBI
*Producto: Caudal que se obtiene de algo que se vende, o el que ello redita.
Bruto: Que no ha experimentado retencin o descuento alguno.
Interno: interior.
Interior:
Perteneciente o relativo a la nacin de que se habla, en contraposicin a lo
extranjero.
http://dle.rae.es/?id=UH9P99t // http://dle.rae.es/?id=6CGZEfd //
http://dle.rae.es/?id=Lvy4JRa // http://dle.rae.es/?id=LudcZyZ

**Valor monetario de conjunto de los bienes y servicios producidos en un pas


durante el termino de un ao.
Autor: Orlando Greco y Amanda Alicia Godoy
Ttulo del libro: Diccionario contable y comercial
Ao: 2006
Pas: Estados Unidos

***El PBI es el valor monetario de los bienes y servicios finales producidos por
una economa en un perodo determinado. EL PBi es un indicador representativo
que ayuda a medir el crecimiento o decrecimiento de la produccin de bienes y
servicios de las empresas de cada pas, nicamente dentro de su territorio. Este
indicador es un reflejo de la competitividad de las empresas.
http://www.economia.com.mx/producto_interno_bruto.htm

31
6. HIPOTESIS

6.1 HIPOTESIS DESCRIPTIVA

El porcentaje de las Micro y pequeas empresas con negocios informales


en el distrito del Cercado de lima es elevado. (H. DESCRIPTIVA)

Unidades de observacin Las Micro y pequeas empresas


Variables Negocio Informal
Trmino de enlace porcentaje
Contexto o lugar Cercado de Lima Lima - Per
Tiempo espacial 2015 - 2016

6.2 HIPOTESIS CONDICIONAL

La informalidad en las micro y pequeas empresas ubicadas en el distrito


de cercado de lima se crea por las polticas y reformas comerciales sin
anlisis que afecta a los sectores de menor productividad. (H.
CONDICIONAL)

Unidades de observacin Las Micro y pequeas empresas


Variables Politicas y Reformas comerciales
sin analisis
Trmino de enlace se crea
Contexto o lugar Cercado de Lima Lima - Per
Tiempo espacial 2015 - 2016

6.3 HIPOTESIS DIRECTA


El nivel de requisitos exigidos para el acceso de las Micro y pequeas empresas a los

crditos en el Sistema Financiero es alto. (H.DIRECTA)

Unidades de observacin Las Micro y pequeas empresas


Variables Requisitos exigidos, crditos en
el sistema financiero
Trmino de enlace acceso
Contexto o lugar Cercado de Lima Lima - Per
Tiempo espacial 2015 - 2016

32
7. ESTUDIO DEL MERCADO

Todas las pequeas y microempresas informales en el distrito de cercado de


lima, en el ao 2015, que ascienden a 19,133 Mypes.
7.1 Clculo

Distritos Cantidad MYPES Porcentaje


Independencia 3,387 1.5
Los Olivos 8,200 3.7
Carabayllo 2,473 1.1
Comas 9,059 4.1
San Martn Porres 13,032 5.9
Rmac 4,210 1.9
Lima 22,974 10.4
Callao 9,530 4.3
Carmen de la Legua 945 0.4
Ventanilla 1,952 0.9
Lurigancho 2,019 0.9
Puente Piedra 2,701 1.2
Otros Distritos 139,388 63.7
TOTAL 219,870 100

Mypes Informales = 70%


Participacin Mypes Formales en cercado de lima = 10.4%

Mypes Formales = 30 % 8,200


70 % 19,133 = Mypes Informales

Mypes Informales Lima = 19,133

N = 19,133

4. Consideramos un tamao de muestra de 30 Mypes.

n = 30

33
7.2 Instrumentos de investigacin

El instrumento utilizado para recolectar informacin primaria fue a travs de


encuestas.

7.3 Anlisis de la informacin

1. Conoce los procedimientos a seguir para formalizar su empresa?

Frecuencia %
Mucho 0 0
Poco 21 70
Nada 9 30
Total 30 100

El 70% de las Mypes informales encuestadas no conocen los procedimientos a


seguir para formalizar su empresa y el 30% restante conoce muy poca
informacin al respecto.

2. Su visin empresarial es a corto, mediano o largo plazo?

Frecuencia %
Corto 8 27
Mediano 7 23
Largo 15 50
Total 30 100

Solamente el 27 % de las Mypes informales presentan una visin empresarial a


corto plazo, el 23 % desea permanecer uno a dos aos en sus actividades
econmicas, y el 50 % restante piensa en un futuro.

34
3. Conoce las ventajas de formalizar su empresa?

Frecuencia %
Si 14 46
No 16 54
Total 30 100

El porcentaje de las Mypes informales que conocen las ventajas de formalizar su


empresa es promedio, constituyndose un 54 %, a diferencia del 46 % que
desconoce el tema.

4. Afrontara las cargas administrativas al ser una empresa formal?

Frecuencia %
Totalmente 3 10
De acuerdo
De acuerdo 25 83
Desacuerdo 2 7
Total 30 100

El 83% de las Mypes informales encuestadas sostienen que estn de acuerdo


en afrontar las cargas administrativas, el 7% estn en desacuerdo considerando
los altos costos que stos representan para ellos y el 10% restante estn
totalmente de acuerdo en afrontar las cargas administrativas.

35
5. Posee el nivel y tipo de garantas exigidas para acceder a un crdito
bancario?

Frecuencia %
Si 17 57
No 13 43
Total 30 100

El 43 % de las Mypes informales manifestaron que no cuentan con las garantas


exigidas por los bancos para acceder a crditos, mientras que el 57% indicaron
que si cuentan con las garantas exigidas.

6. Posee la suficiente documentacin contable-financiera exigida?

Frecuencia %
Si 6 20
No 24 80
Total 30 100

El 80% de las Mypes informales no cuentan con documentacin contable-


financiera mientras que el 20% si cuenta con documentacin contable-financiera.

36
7. Cmo considera que son las tasas de intereses que cobran los bancos
para acceder a crditos?

Frecuencia %
Altas 15 50
Medias 10 33
Bajas 5 17
Total 30 100

El 50% de las Mypes concuerdan que las tasas de intereses que cobran los
bancos para acceder a crditos son muy elevadas y no pueden afrentarlas, el
33% considera que son intermedias y el 17% restante considera que son bajas.

37
7.4 Anlisis de resultados
Las principales carencias que hemos detectado en las Mypes informales estn
relacionadas bsicamente con el perfil del microempresario, poseen un nivel
cultural bajo, la mayora apenas han terminado la primaria, muchos de ellos son
analfabetos digitales que apenas conocen la tecnologa y, en consecuencia, no
tienen soporte tecnolgico en sus negocios que les permita, por lo menos, llevar
sus cuentas en una lnea Excel y no en un cuaderno y a lpiz.
La mitad de las Mypes encuestadas han afirmado que tienen una visin a largo
plazo, mientras lo restante solamente piensan en sobrevivir el da a da, sin
planear un futuro como empresarios, de esa forma se reflejan sus dems
respuestas, destacando que el 54% desconocen las ventajas de formalizar su
empresa, igualmente un porcentaje muy elevado, es decir un 30 % no tiene
ningn conocimiento acerca de los procedimientos a seguir para formalizarse, y
un 70 % posee muy poca informacin al respecto.
Los propios microempresarios manifestaron que si bien no conocen los
procedimientos para formalizar su empresa ni las ventajas que obtendran, estn
seguros que afrotaran las cargas administrativas que se les viene siendo una
empresa formal.
Como consecuencia de su propia informalidad, no son sujetos de crditos, razn
por la cual no tienen acceso a los crditos que ofrece el Sistema Financiero al
ser consideradas Mypes de alto riesgo, pues el 80 % de ellas, no cuentan con
las las documentaciones contables-financieras exigidas por los bancos para
respaldar y garantizar el pago de sus prstamos. Y el 50% de las Mypes
informales encuestadas manifestaron que an as obtengan un crdito bancario,
las tasas de intereses son muy elevadas y no tienen las certeza que cumpliran
con sus pagos a sus respectivos vencimientos, sin llegar a ser morosos.

38
8. CONCLUSIN
En todo el territorio peruano el 70 % de las Mypes son informales, de los cuales
un 16% corresponde a Lima y el 84% al resto del pas.
Muchas Mypes se mantienen en la informalidad deliberadamente porque los
gastos y la carga de trmites para entrar al sector formal no compensan los
beneficios de permanecer en el sector informal.
Los sectores informales contribuyen ampliamente a las economas de las
naciones, en trminos tanto humanos como financieros. Sin embargo, como son
"invisibles" para las instituciones gubernamentales y compaas del sector
formal, no se les alcanza fcilmente planes de mejora para el desarrollo de sus
capacidades, y no pueden competir con compaas ms grandes en los
mercados.

Los trabajadores en el sector informal no tienen proteccin laboral ni beneficios,


como acceso a prestaciones de salud y seguridad, proteccin salarial, seguros,
pensiones y sindicatos. Las Mypes informales tambin tienen un acceso
restringido a facilidades de inversin y crdito. Como las actividades del sector
informal se encuentran fuera del marco regulador formal, no pueden ser
sometidas a tributacin, lo que representa una prdida de ingresos para los
gobiernos. De esa manera, los sectores informales pueden ser una barrera para
un desarrollo econmico ms amplio.

Una empresa informal no est registrada ante la SUNAT, no realiza


declaraciones tributarias, no posee registros de propiedades ni informacin
financiera acerca de sus operaciones, contrariamente la formalidad de una
MYPE facilita la evaluacin del crdito y disminuye la percepcin de riesgo por
parte de la entidad financiera.

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