Taller: 2UNIDAD

Nombre del taller:

Oportunidades de mejora Planes de accin en el desarrollo de una auditora

Objetivo de aprendizaje:

Conocer diferentes situaciones que se pueden presentar en el desarrollo de la auditora, determinar

cul es su recomendacin y proponer un plan de accin para trabajar en las oportunidades de mejora
que presenta la compaa.

Descripcin del taller:

Crear 5 situaciones que se presenten en una auditora en los siguientes aspectos:

1. Auditora a caja y bancos.

2. Auditora a cuentas por pagar.
3. Auditora a inventarios.
4. Auditora a activos fijos.

Una vez presentada cada situacin, debe emitir su recomendacin y proponer el plan de accin a
implementar por parte de la compaa.

Requisitos para el taller

1 Leer la cartilla, investigar y documentar posibles situaciones que se presentan en el desarrollo de

una compaa.
2 Una vez documentados los riesgos identificados se debe emitir una recomendacin a la gerencia
de la compaa.
3 Emitir los planes de accin a implementar por parte de la gerencia.
Instrucciones:

Crear las posibles situaciones de irregularidad.

Documentar.
Plantear posibles planes de implementacin por parte de la compaa.
Emitir informe a la compaa.

Criterios de evaluacin del taller:

Aspectos que se califican en el desarrollo de todo trabajo:

Objetividad.
Anlisis.
Material propuesto.

https://es.scribd.com/doc/75350122/Programa-de-Auditoria-Terminado#
1. ALCANCE DEL TRABAJO

1.1. OBJETIVO

El objetivo de la auditoria es expresar una opinin sobre la razonabilidad de los estados

financieros e informacin complementaria, de la empresa xxx, en concordancia de las
normas de auditoria generalmente aceptadas.

1.2. ALCANCE DEL EXAMEN

Nuestro examen ser de naturaleza financiera por el periodo comprendido entre el 01

de enero al 31 de diciembre de 2016, para tal efecto se revisaran en forma selectiva la
documentacin sustentara y registros contables de las operaciones realizadas por la
empresa xxxx.

2. TRABAJO A REALIZAR

ACCIONES FECHA
Visita interna 01/10/2017
Ejecucin de la auditoria 03/10/2017 al 25/10/2017
Informe de auditoria 30/10/2017

3. MARCAS DE AUDITORIA A REALIZAR

= saldo cotejado con estado de cuenta corriente

= suma correcta vertical
= sumado conforme
= sumado verificado conforme
= circularizado

4. DETERMINACION DE LAS AREAS A EXAMINAR

reas criticas Riesgo
Caja y bancos. Minimo
cuentas por pagar Minimo
Inventarios Minimo
activos fijos Minimo

5. ENCARGADO DE LA AUDITORIA

6. CODIFICACION DE LOS PAPELES DE TRABAJO

I. BALANCE GENERAL

CODIFICACION
A Caja y bancos
B cuentas por pagar
C Inventarios
D activos fijos
 PREPARADO POR:
REVISADO POR:

ESTADOS FINANCIEROS
ESTADOS FINANCIEROS
BALANCE GENERAL

CEDULA