PROYECTO DE INVERSIN PARA LA PRODUCCION

QUESO

ORGANIZACIN: EL MILPAL SPR DE RL

LOCALIDAD: SAN DIEGO CUENTLA

MUNICIPIO: SAN SIMN DE GUERRERO

ESTADO: MEXICO

CORREO E:

TEL.

ENERO 2014
 INDICE

Pg

INDICE DE CONTENIDO
INDICE DE CUADROS
INDICE DE FIGURAS
1. NOMBRE DEL PROYECTO .
2. RESUMEN EJECUTIVO. 3
3. PROGRAMA, COMPONENTE, CONCEPTO DE INCENTIVO, MONTO DE
INCENTIVO SOLICITADO Y MONTO DE APORTACION DEL 4
SOLICITANTE
4. OBJETIVOS GENERALES Y ESPECIFICOS..... 5
5. JUSTIFICACIN... 6
a. Describir la problemtica u oportunidad identificada 6
b. Explicacin de la problemtica u oportunidad identificada... 7
c. Forma en la que el proyecto, de concretarse, abordara la problemtica u
oportunidad identificada.. 8
d. Metas de concretarse el proyecto que corresponden con la problemtica
identificada e indicadores que permitirn verificar el cumplimiento de los
objetivos generales y especficos. 9
e. Efectos esperados de no concretarse el proyecto 9
6. DATOS GENERALES DEL PROYECTO.. 13
a. Localizacin y geogrfica del proyecto 13
b. Actividad productiva, eslabn de la cadena de valor y ciclo agrcola. 15
c. Descripcin tcnica del proyecto.. 16
d. Cotizaciones de proveedores que sustenten los costos y presupuestos
de las inversiones a realizar.. 24
e. Aspectos organizativos, antecedentes, tipo de organizacin y relacin
de socios; Estructura, Consejo directivo . 25
f. Consejo directivo y perfil requerido y capacidades de los directivos y
operadores (en su caso). .. 25
g. Infraestructura y equipo actual 25
h. Permisos y cumplimiento de normas sanitarias, ambientales y otras
aplicables.. 26
7. ANALISIS DE MERCADOS. 28
a. Descripcin y anlisis de materias primas, productos y subproductos.. 28
b. Canales de distribucin y venta .. 29
c. Plan y estrategia de comercializacin. 30
d. Cartas de intencin de compra o contrato(s) de compra-venta 30
 e. Estudios de mercado realizados en su caso 31
f. Estimacin de beneficios econmicos con el proyecto 32

8. ANLISIS FINANCIERO.. 34
a. Evaluacin financiera del proyecto... 34
b. Presupuestos, programa de inversiones y financiamiento
complementario de algn intermediario financiero o de otro tipo (en su
caso). 34
c. Proyecciones financiera actual y proyectada (ingresos y egreso). 33
d. Descripcin de costos fijos y variables 37
e. Necesidades de inversin. 37
f. Activos, inventario de activos fijos
g. Cartas de autorizacin o compromiso de las instituciones financieras
participantes en el financiamiento del proyecto, en su caso.
9. DESCRIPCIN Y ANLISIS DE LOS IMPACTOS ESPERADOS.. 40
a. Incremento en los niveles de capitalizacin (descriptivo) 40
b. Incremento porcentual esperado en el volumen de produccin.. 40
c. Nmero esperado de empleos directos a generar 40
d. Incremento en los rendimientos (en su caso). 40
e. Reduccin estimada de los costos 40
f. Comparativo con y sin el proyecto. 40
10. ANALISIS DE LA SITUACIN AMBIENTAL, EN SU CASO.. 41
a. Descripcin y anlisis de la situacin actual del uso de los recursos,
disposicin de los desechos e impacto ambiental de la empresa.. 41
b. Condiciones y mecanismos de utilizacin de equipos de energas
alternativas.. 41
c. Plan y estrategias de sustentabilidad ambiental de la empresa.. 41
d. Permisos y autorizaciones de las entidades normativas sobre la
preservacin del medio ambiente, en su caso.
11. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 42

INDICE DE CUADROS

Cuadro 1. Proyeccin de ingresos y egresos.... 2

Cuadro 2. Estructura financiera. 4
Cuadro 3. Caractersticas de los socios. 6
Cuadro 4. Estado de resultados.. 7
Cuadro 5. Balance general.. 10
Cuadro 6. Necesidades de material para el establo. 16
Cuadro 7. Necesidades de material para la bodega 16
Cuadro 8. Necesidades de maquinaria y equipo.. 17
Cuadro 9. Inventario ganadero. 19
Cuadro 10. Necesidades de alimentos (Kg/da/cabeza) 19
Cuadro 11. Necesidades mensuales de alimento (Kg).. 19
Cuadro 12. Necesidades de alimento para el ao uno(Kg) 20
Cuadro 13. Requerimientos de frmacos por aplicacin (ml/cabeza).. 20
Cuadro 14. Requerimientos de frmacos por aplicacin. 21
Cuadro 15. Necesidades de insumos para cultivar maz forrajero . 21
Cuadro 16. Necesidades de insumos para cuatro has de maz forrajero. 22
Cuadro 17. Necesidades de insumos para producir 1 kg de queso fresco 22
Cuadro 18. Necesidades de insumos para la produccin de queso en el ao uno 22
Cuadro 19. Necesidades de administracin.. 23
Cuadro 20. Programa de produccin mensual para el primer ao. 24
Cuadro 21. Programa de produccin anual 24
Cuadro 22. Fuentes de abasto de insumos 29
Cuadro 23. Resultados del sondeo del precio . 30
Cuadro 24. Evaluacin financiera 34
Cuadro 25. Presupuesto de inversin y fuentes financieras.. 35
Cuadro 26. Programa de inversin. 36
Cuadro 27. Proyeccin financiera actual y proyectada.. 36
Cuadro 28. Costo anual de produccin.. 37
Cuadro 29. Necesidades de inversin. 37
Cuadro 30. Inventario de activos fijos. 39
Cuadro 31. Impactos esperados. 40
 INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Estructura del financiamiento.. 1

Figura 2. Ubicacin regional del proyecto.. 13
Figura 3. Ubicacin local del proyecto. 14
Figura 4. Croquis del sitio del proyecto... 15
Figura 5. Integracin de la cadena productiva.. 15
Figura 6. Croquis de las instalaciones. 16
Figura 7. Esquema de integracin vertical de la empresa.. 31
 2. RESUMEN EJECUTIVO

Este proyecto de produccin de quesos y ganado en pie para carene, ser

implementado bajo un esquema integral abarcando parcialmente la fase de
produccin de insumo, la transformacin y la comercializacin del producto, esto es,
tratando de abarcar los principales eslabones de la cadena agroalimentaria.

La organizacin est integrada por diez socios que forman una Sociedad de Produccin
Rural, cuenta con los recursos humanos suficientes para el buen desarrollo del
proyecto, as como con la superficie de terreno adecuada a las necesidades del
proyecto. Las debilidades en los aspectos contables y de mercado sern superadas
con la capacitacin y la asistencia tcnica

En los aspectos tcnicos solo requiere de implementar el uso de forraje ensilado y el

procesamiento de la leche para producir queso con leche pasteurizada.

El sistema de produccin que se usara ser el de la produccin intensiva de ganado

especializado en produccin de leche con alimento balaceado, silo y rastrojo.

El proyecto requiere una inversin total de 519,806 pesos, de los que el 27% lo aportan
los socios, 33% es crdito y el 40% es subsidio del programa de apoyo a la inversin
en equipamiento e infraestructura de la Sagarpa.

La inversin fija ser de 403,346 pesos de los cuales 150,000 son para la adquisicin
del pie de cra, 173,685 son para adquirir el sistema de pasteurizacin y el resto para el
acondicionamiento del establo, la bodega, la mquina ensiladora e instalaciones
auxiliares.

La inversin diferida ser de 61,443 pesos, financiada en su totalidad por dueos del
proyecto

El capital de trabajo es de 52,017 pesos de los que 20,000 pesos son financiados con
crdito de avo

La proyeccin financiera muestra que hay utilidades positivas todos los aos y el punto
de equilibrio tiene un comportamiento descendente con valores menos del 50% a partir
del segundo ao

1
Cuadro 1. Proyeccin de ingresos y egresos

AO
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6

1. INGRESOS 459,200 685,546 787,003 912,356 1,066,279 1,219,575

2. COSTO DE OPERACIN =2.1+2.2 361,364 410,301 436,057 468,284 505,138 539,339
2.1. Variables 116,807 175,744 201,500 233,727 270,581 304,782
2.2. Fijos 244,557 234,557 234,557 234,557 234,557 234,557
3. UTILIDAD DE OPERACIN=1-2 97,836 275,245 350,946 444,072 561,141 680,236
4. DEPRECIACIN 46,538 46,538 46,538 46,538 46,538 46,538
5. COSTO FINANCIERO 24,632 18,556 460
6. UTILIDAD PARA PTU=3-4-5 26,666 210,151 303,948 397,534 514,604 633,698
7. P T U = 6 x 0.10 2,667 21,015 30,395 39,753 51,460 63,370
8. UTILIDAD GRAVABLE =6-7 23,999 189,135 273,553 357,781 463,143 570,328
9. I S R =8 x .30 7,200 56,741 82,066 107,334 138,943 171,098
10. UTILIDAD DEL PROYECTO=3-7-9 87,970 197,489 238,485 296,984 370,738 445,768
11. AMORTIZACIN= 12/14 58,646 131,659 2,547
12. CAPACIDAD DE PAGO 1.5 1.5
15. UTILIDAD NETA=10-11 29,323 65,830 235,938 296,984 370,738 445,768
16. PUNTO DE EQUILIBRIO (%) 71% 46% 40% 35% 29% 26%

Los indicadores de rentabilidad financiera son los siguientes: el valor actual neto (VAN)
es de 496,277 pesos, la tasa interna de rentabilidad (TIR) es de 32.25%, que es
superior al costo de oportunidad del capital del 10% (CETES) y la relacin
beneficio/costo (R B/C) es de 1.15, por lo que el proyecto es rentable.

El proyecto es complejo en su aspecto tcnico y organizativo ya que abarca la cadena

agroalimentaria completa, por lo que si tiene riesgos relativamente significativos en
estos aspectos. El mayor riesgo es que solo se logre producir el 85% de la produccin
programada, por lo que de acuerdo al anlisis de sensibilidad a ese nivel no significa
que el proyecto deja de ser rentable a niveles de produccin menores a los
programados. Implementar programas de capacitacin intensivos y procesos de
supervisin eficientes son estrategias que permitirn disminuir los efectos negativos del
riesgo considerado.

Es sensible al riesgo ms significativo, baja en los niveles de produccin, ya que en ese

escenario el VAN es de 216,266 pesos y la TIR es de 15.97% y la R B/C es de 1.07, sin
embargo, con estos valores el proyecto sigue siendo rentable.

De acuerdo a los principales indicadores tcnicos y financieros el proyecto es viable,

adems logra los objetivos y metas propuestas, por lo que el dictamen es positivo.

Se recomienda que una vez que el proyecto sea aprobado por las fuentes financieras

2
se implementen los programas de capacitacin al consejo de administracin

3
 3. PROGRAMA, COMPONENTE(S), CONCEPTO(S) DE INCENTIVO, MONTO
DE INCENTIVO SOLICITADO Y MONTO DE APORTACION DEL
SOLICITANTE

Este proyecto se ubica en el programa integral de desarrollo rural en su componente

de desarrollo integral de cadenas de valor, en el concepto de incentivo de activos
productivos; que involucra una inversin total de 519,806 pesos, de los cuales
406,346 son para infraestructura y equipo, es decir inversin fija; 61,443 pesos
corresponden a estudios y marco legal operativo; y 52,017 pesos son para capital de
trabajo.

De los 403,346 pesos que son para equipamiento e infraestructura el 11.79% lo

aportan los solicitantes, el 37% es de crdito refaccionario y el 51.30% es el monto
de apoyo solicitado a la sagarpa, el desglose detallado se presenta en el siguiente
cuadro.

Cuadro 2. Estructura de financiamiento

CONCEPTOS UNIDAD DE CANTIDAD COSTO INVERSION FINANCIAMIENTO

MEDIDA UNITARIO TOTAL REC PROPIO CREDITO SAGARPA
Inversion fija 406346 47906 150000 208440
Inversion fija % 100.00% 11.79% 36.91% 51.30%
Adecuacion de establo Establo 1 22472 22472 22472
Adecuacion de bodega Bodega 1 8284 8284 8284
Sistema de pasteurizacion Lote 1 173,685 173685 173685
Equipo de ordea Pieza 1 34,755 34755 34755
Ensiladora Pieza 1 16,000 16000 16000
Vaquillas Cabeza 10 15,000 150000 150000
Cableado electrico Metro 200 4.500 900 900
Mangera Metro 100 2.500 250 250

Inv diferida 61443 61443 0 0

Inv diferida % 100.00% 100.00%
Diseo del proyecto Servicio 1 40000 40000 40000
Registro pblico de la propiedad Pago 1 1800 1800 1800
Dictamen de impacto regional Pago 1 2600 2600 2600
Licencia sanitaria Pago 1 685 685 685
Contrato de agua potable Pago 1 1708 1708 1708
Autorizacin de inicio de actividad Pago 1 800 800 800
Autorizacin de impacto ambiental Pago 1 6850 6850 6850
Capacitacin Servicio 1 7000 7000 7000

Capital de trabajo 52017 32017 20000

Capital de trabajo % 100.00% 61.55% 38.45%

4
TOTAL 519806 141366 170000 208440
TOTAL 100 27% 33% 40%

4. OBJETIVO(S) GENERAL(ES) Y ESPECFICO(S)

5
Objetivos generales

El principal objetivo del proyecto es aumentar las utilidades de la empresa dando

valor agregado a su produccin actual

El segundo objetivo es la introduccin de mejores tecnologas en su proceso de

produccin actual

Un tercer objetivo es lograr que las familias de las localidades aledaas al proyecto
dispongan de un lugar donde puedan comprar queso de buena calidad en forma
permanente

Objetivos especficos

Dar valor agregado a su activada actual de produccin de leche mediante su

transformacin en queso

Mejorar la eficiencia productiva sustituyendo el ganado de doble propsito por

ganada especializado en produccin de leche.

6
 5. JUSTIFICACIN

a. Describir la problemtica u oportunidad identificada

En esta sociedad el problema principal es el bajo nivel de ingresos que obtiene por sus
actividades debido al uso de tecnologas de produccin inadecuadas, ya que practican
la ganadera bovina en sistema mixto con ganado especializado de doble propsito que
tiene bajos rendimiento en carne y leche, venden ganado en pie y leche bronca, es
decir sin valor agregado

Los socios, se dedican en forma temporal a otras actividades no agrcolas, como la

albailera, herrera y los servicios con lo que complementan su ingreso.

Para completar sus ingresos los socios trabajan en forma individual en sus
respectivas unidades de produccin, por lo que compran insumos en pequeas
cantidades y al proveedor final de la cadena de distribucin, lo que significa un precio
alto de las materias primas.

Por el lado de la venta de sus productos venden en pequeas cantidades productos

sin ningn grado de transformacin, tales como ganado en pie y grano, a dems de
que lo venden a intermediarios locales quienes pagan precios muy bajos. De tal
manera que tanto el abasto y la venta se dan en las condiciones ms desventajosas
para los productores.

Adicional a los apoyos para el combate a la pobreza extrema, estn los subsidios
para desarrollar empresas tales como el Fondo de Riesgo Compartido (FIRCO), el
Fondo Nacional de Empresas en Solidaridad (FONAES), los diversos programas de
gobierno en sus diferentes niveles, en especial los de desarrollo rural como el
programa de activos productivos, el programa de desarrollo de capacidades. Otras
oportunidades de apoyo financiero y tcnico se encuentran en los programas que
implementan otras secretarias como la Secretaria de la Reforma Agraria, la de
Desarrollo Social, de Medio Ambiente y Recursos Naturales, etc.

En relacin a los aspectos tcnico para el mejoramiento y modernizacin de los

procesos productivos hay validadas por el INIFAP diversas tecnologas, que pueden
ser combinadas con los apoyos financieros de tal manera que se pueda transitar de
una agricultura de subsistencia a una agricultura de autosuficiencia y comercial en un
contexto de responsabilidad, social, comercio justo y medio ambiente limpio.

En la localidad existe demanda de queso fresco la cual es cubierta con la oferta que
proporcionan diversas tiendas de abarrotes que a su vez se surten tiendas de

7
abarrotes ubicadas en las ciudades cercanas a la localidad, sin embargo, por pasar
el producto por varios canales de comercializacin llega a la localidad a un precio
bastante elevado, entre 60 y 70 pesos por kilo.

b. Forma en la que el proyecto, de concretarse, abordara la problemtica u

oportunidad identificada

En base al anlisis de la situacin actual de la empresa se determin que la alternativa

para resolver el problema de bajos ingresos es la introduccin de mejoras tecnolgicas
al proceso de produccin e industrializar el producto mediante la implementacin de un
proyecto para la produccin de queso con ganado especializado para produccin de
leche en sistema intensivo usando como insumos principales el silo de maz y alimento
balanceado.

El proyecto captara una gran parte de la demanda de queso de los consumidores de la

localidad

c. Metas de concretarse el proyecto que corresponden con la problemtica

identificada e indicadores que permitirn verificar el cumplimiento de los
objetivos generales y especficos

Aumentar las utilidades de la empresa en un 50%

Obtener una produccin anual de 13 toneladas de queso

Generar tres empleos adicionales permanentes

d. Efectos esperados de no concretarse el proyecto

Sin el proyecto los socios continuaran practicando una actividad agropecuaria

tradicional de subsistencia, cancelndose as la posibilidad de mejorar las
condiciones de vida de sus familias, los descendientes de estos jefes de familia,
aprendern el esquema tradicional de produccin, lo practicaran y lo transmitirn a
las futuras generaciones, perpetundose as las condiciones de pobreza, tal como se
ha venido haciendo desde varias generaciones anteriores, con la agravante de que
las condiciones de los recursos naturales agua y suelo, son en la actualidad ms
crticas y se continuaran agravndose aun ms.

La otra alternativa por la que pueden optar las familias de los socios y los propios
socios, es la emigracin a los centros urbanos y a los Estados Unidos de
Norteamrica.

8
Los consumidores de la localidad continuaran pagando un precio alto por un
producto alimenticio bsico y la mayora de la poblacin no tendr acceso a dicho
producto.

9
 6. DATOS GENERALES DEL PROYECTO

a. Localizacin geogrfica del proyecto.

El proyecto se localizar en la localidad de San Diego Cuentla, la cual pertenece a la

Comunidad de San Gabriel Cuentla del Municipio de San Simn de Guerrero, Estado
de Mxico.

Figura 2. Ubicacin regional del proyecto

San Diego Cuentla, est ubicado a los 83 Kilmetros de la carretera federal Toluca-
Tejupilco. Es una de las once localidades que integran la comunidad de San Gabriel
Cuentla.

Geogrficamente San Diego est localizado a los 185732 de la latitud norte y a los
1000417 grados de longitud Oeste, a una Altitud de 1,720 metros sobre el nivel del
mar (INEGI 2003, Archivo Histrico de Localidades). En la siguiente figura se
muestra la ubicacin.

En relacin a los medios y vas de comunicacin, la localidad cuenta con una red de
brechas de terracera, transitables todo el ao, y un pequeo tramo carretero de

10
pavimento de tres kilmetros, cuenta con una caseta telefnica y con varios telfonos
particulares que dan servicio al pblico.

Figura 3. Ubicacin local del proyecto

No existe servicio de correo, ni de fax, ni telgrafo. Estos servicios estn disponibles

a 15 Kilmetros en el cuadro de Tejupilco y Temascaltepec.

La mayor parte de la poblacin se dedica a las actividades agrcolas en pequeas

parcelas dispersas, cultivando principalmente maz y frjol en terrenos de temporal.

La otra actividad que les permite complementar sus ingresos es la ganadera en

pequea escala, integrada principalmente por ganado bovino, ovino, caprino y
porcino.

En relacin a la descripcin especfica del sitio del proyecto el proyecto quedara

instalado en el domicilio del Sr. Salvador que es donde est el establo y el local
disponible para el taller de queso

11
 En este sitio se cuenta con los servicios necesarios para la operacin del proyecto.
Se puede llegar a el por una brecha de terracera transitable todo el ao, se cuenta
con energa elctrica y agua potable.

En el siguiente croquis de localizacin se muestra la ubicacin del sitio.

Figura 4. Croquis del sitio del proyecto

b. Actividad productiva, eslabn de la cadena de valor y ciclo agrcola.

Para facilitar la integracin a la cadena productiva se plantea el mejoramiento del

proceso de produccin agropecuaria, que actualmente se practica, mediante el uso
de tecnologa mejorada en la produccin de forraje para silo, as mismo integrar los
eslabones anteriores y posteriores al proceso productivo, como el abasto de
insumos, la transformacin y la comercializacin de la produccin ganadera, con lo
que se propiciara la mayor apropiacin de valor agregado de la actividad pecuaria, es
decir, se pretende cubrir todos los eslabones de la cadena agroalimentaria. El
siguiente esquema muestra la integracin de la cadena productiva que se realizar.
aria
mos Pecu
Insu n n n
to de ucci maci
Abas lizaci
Prod sfor ercia
Tran Com
Figura 5. Integracin de la cadena productiva

12
c. Descripcin tcnica del proyecto.

Equipamiento e infraestructura
En infraestructura se requiere hacerle mejoras a un establo de de 10x20m= 200m2
con un valor de 12,000 pesos y a una bodega de 6x8m= 48 m2, con un valor de
6,000 pesos, que ya tienen piso de cemento, por lo tanto se requiere del siguiente
material para acondicionarlos.

Cuadro 6. Necesidades de material para el establo

CONCEPTOS DIMENSIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Comedero de cemento 10 x 1 x 0.8m 2 2500 5,000.00

Bebedero de cemento 5x1x1m 1 1000 1,000.00
Lamina de fierrro 6 x 0.8 m 14 700 9,800.00
Madera para techo 2 1/2 x 6 x 19 8 214 1,712.00
Madera para corral 2.5 x 20 m 20 8 160.00
Madera para castillos 12 100 1,200.00
Mano de Obra 36 100 3,600.00

TOTAL 22,472.00

Cuadro 7. Necesidades de material para la bodega.

CONCEPTOS DIMENSIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Lamina de fierro 6 x 0.8 m 10 700 7,000.00

Madera para techo 2 1/2 x 6 x 19 6 214 1,284.00

TOTAL 8,284.00

Se cuenta con un local de 3x4 m de un valor de 10,000 con equipo de cocina, todo
en buenas condiciones para su uso. Y se cuenta con cuatro hectreas de terreno de
cultivo de buen temporal

En el siguiente esquema se aprecia el plano de distribucin de las instalaciones

13
 Bodega
Silo
forrajero Establo
Local de Casa
proceso habitacin

S N

Figura 6. Croquis de las instalaciones

Para el proyecto de produccin de queso se requiere de la compra de un sistema de

pasteurizacin, un equipo de ordea, de pie de cra de la raza Holstein es raza
productora de leche y una ensiladora de forraje, cuyo precio y costo total se muestra
en el siguiente cuadro. Estos costos ya incluyen el costo del traslado del ganado del
lugar de compara al lugar del proyecto, as como los costos asociados a los trmites
y permisos para su movilizacin (se anexa la cotizacin)

Cuadro 8. Necesidades de maquinaria y equipo

UNIDAD
CONCEPTOS DE CANTIDAD COSTO INVERSION
MEDIDA UNITARIO TOTAL

Sistema de pasteurizacin Lote 1 173,685 173685

Equipo de ordea Pieza 1 34,755 34755
Ensiladora Pieza 1 16,000 16000
Vaquillas Cabeza 10 15,000 150000

TOTAL 374440

Ensiladora JF-40 Maxium con rotor de 4 cuchillas y cuchillas limpiadoras, con caja de
cambio por Palanca. (9 y 13mm) con una produccin de 5 toneladas hora. Equipo
acoplado con motor diesel de 16HP, Marca Vikyno-Kubota (se anexa cotizacin).

14
La sociedad ya cuenta con equipo y herramienta para proceso, as como un
refrigerador industrial. Se estima que el equipo para proceso con que se cuenta tiene
un valor de 8,000 pesos y el refrigerador 4,000 pesos.

Procesos y tecnologa a emplear

En la localidad hay dos tecnologas para la produccin de forraje de maz para el silo,
con semilla criolla y con semilla especializada, variedades de maz forrajero para silo,
siendo la mejor tecnologa esta ltima ya que se permite obtener 70 toneladas por
hectrea y es ms resistente al acame. La desventaja de las variedades criollas es
el bajo rendimiento de 40 toneladas por hectrea y la poca resistencia al acame.

En relacin a las tecnologas para la produccin de queso son dos las principales:
mediante pasteurizacin rustica y la pasteurizacin moderna. La primera se
caracteriza por el uso de recipientes no especializados, como ollas de aluminio,
peltre, etc., y el uso del equipo rstico para el proceso de elaboracin y
almacenamiento. La segunda tecnologa se caracteriza por el uso de equipo y
herramientas modernas para la pasteurizacin y la elaboracin del queso, como son
tinas pasteurizadoras especializadas, recipientes de acero inoxidable, prensas e
instrumental de precisin para el control de la calidad de la leche.

La ventaja de la tecnologa moderna es el control ms estricto de la calidad y su desventaja es

que es muy costoso para volmenes bajos de produccin. En cambio la tecnologa rustica tiene
la ventaja de ser barato y su desventaja son los riesgos sanitarios porque se dificulta ms el
control de la calidad. Sin embargo dado el volumen de produccin que se va a manejar, 500
litros de procesamiento por da, se usar la pasteurizacin moderna.

Descripcin de la tecnologa de produccin del maz forrajero para silo

El proceso de produccin de maz se inicia con las labores de preparacin del suelo,
la siembra de la semilla, las fertilizaciones con la formula y aplicarle posteriormente
varias labores de cultivo y control de plagas y enfermedades; finaliza con el ensilado
de forraje, de acuerdo al paquete tecnolgico para la produccin de maz forrajero
variedad SB-309, recomendado por la empresa Semillas Berentsen SA de CV de
Mxico www.semillasberentsen.com.mx Con esta variedad se obtienen 70 toneladas
de silo por hectrea y 20 toneladas de rastrojo molido con todo y mazorca.

Descripcin de la tecnologa de produccin de queso fresco con pasteurizacin baja.

El proceso de produccin del queso fresco comienza con la recepcin de la leche en el local de
proceso donde se le realiza la filtracin en una manta de cielo para eliminar las impurezas; en

15
seguida se homogeniza para igualar el tamao de las partculas que la componen y as obtener
una textura uniforme. El siguiente paso es la pasteurizacin mediante su calentamiento a 65
grados centgrados por 30 minutos y enfriado rpido a 32 grados, con el fin de eliminar todos
los microorganismos nocivos que hay en la leche. En seguida se le agrega cloruro de calcio
para facilitar el proceso de cuajado. Despus de estos se inicia el proceso de cuajado
agregndole el cuajo; cuando la leche se ha cuajado se hace el desuerado o deshidratacin para
separar los constituyentes solubles de la leche. Una vez hecho esto se procede a moldear y
prensar la cuajada, para finalmente hacer el salado y el almacenamiento.

Las prcticas asociadas a sanidad animal son la prueba de la tuberculosis, se

realizara cada dos meses; aplicacin de vacuna triple, se aplicara en los meses de
mayo y noviembre; desparasitacin, se efectuara en los meses de marzo y
septiembre; prueba de haddleson, para detectar la tuberculosis esta prueba se har
una vez al ao.

Las necesidades de insumos para alimentar el ganado se calculan de acuerdo al

inventario ganadero que tendr el proyecto de acuerdo al desarrollo del hato anexo
(Anexo)

Cuadro 9. Inventario ganadero

CONCEPTOS UNIDAD AOS

Actual 1 2 3 4 5 6

Vientres al inicio Cabeza 6 16 17 18 20 20 20

Vaquillas Cabeza 0 3 6 6 6 6
Novillonas Cabeza 3 6 7 7 7 7
Becerras Cabeza 3 6 7 7 8 8 8
Becerros Cabeza 6 7 7 8 8 8

TOTAL Cabeza 9 31 40 45 49 49 49

Los insumos que se requieren para el ganado de acuerdo a la tecnologa

seleccionada son silo de maz forrajero, rastrojo de maz, alimento balanceado al
18% para vacas en produccin, sales minerales vacunas y desparasitantes, se
presentan a continuacin.

16
Cuadro 10. Necesidades de alimentos (Kg/da/cabeza)

GANADO RASTROJO SILO A. BALANCEADO ALFALFA

Vacas 8 15 6 2.5
Vaquillas 6 12
Novillonas 4 10
Becerras 4 6 0.5
Becerros 4 6 0.5

TOTAL 26 49 7 2.5

Considerando el consumo anterior se tienen las siguientes cantidades de de consumo de

alimento por mes.

Cuadro 11. Necesidades mensuales de alimento (Kg/cabeza)

SIL
GANADO RASTROJO O A BALANCEADO ALFALFA

Vacas 240 450 180 75

Vaquillas 180 360 0 0
Novillonas 120 300 0 0
Becerras 120 180 15 0
Becerros 120 180 15 0

TOTAL 780 1470 210 75

De acuerdo al inventario de ganado para el primer ao se tienen las siguientes necesidades de

alimentos

Cuadro 12. Necesidades de alimento para el ao uno (Kg)

GANADO RASTROJO SILO CONCENTRADO ALFALFA

Vacas 46,080.00 86,400.00 34,560.00 14,400.00

Vaquillas 0.00 0.00 0.00 0.00
Novillonas 4,320.00 10,800.00 0.00 0.00
Becerras 8,640.00 12,960.00 1,080.00 0.00
Becerros 8,640.00 12,960.00 1,080.00 0.00

TOTAL 67,680.00 123,120.00 36,720.00 14,400.00

17
De acuerdo al sistema de produccin se requiere anualmente un total de 67.6 toneladas de
rastrojo, 123.1 toneladas de silo, 36.7 toneladas de alimento balaceado y 14.4 toneladas de
alfalfa achicalada. El precio del alimento balaceado es de 4,000 pesos por tonelada y la alfalfa
es de 2,500 por tonelada, el silo y rastrojo no se les asigna precio porque se producen en la
misma empresa

Los insumos y costos asociado al manejo zoosanitario de acuerdo al programa anexo, son los
siguientes, que incluyen vitaminas, desparasitaciones, vacunas.

Dos aplicaciones de desparasitante Dectomax, una cada 6 meses, una al inicio de la

temporada de lluvias y otra al final, de un ml por cada 50 kg de peso. El costo del frasco de
500 ml es de 1,100 pesos, lo que da un costo de $2.2/ ml

Una vacuna cada ao de Bacterina Triple con una aplicacin de 5ml por cabeza de ganado. El
costo del frasco de 200 ml es de 170 pesos lo que da un costo de $ 0.88/ ml

Cuadro 13. Requerimientos de frmacos por aplicacin (ml/cabeza)

DECTOMAX BACTERINA TRIPLE

TIPO DE GANADO
(ml/cabeza) (ml/cabeza)

Vacas 8 5

Vaquillas 6 5

Novillonas 5 5

Becerras 2 3

Becerros 2 3

TOTAL 23 21

De acuerdo a las existencias de ganado para el ao uno, se requieren las siguientes cantidades
de estos frmacos por aplicacin.

Cuadro 14. Requerimientos de frmacos por aplicacin para el ao 1

18
TIPO DE GANADO DECTOMAX (ml) BACTERINA TRIPLE (ml)

Vacas 256 80
Vaquillas 0 0
Novillonas 30 15
Becerras 24 18
Becerros 24 18

TOTAL 334 131

Los insumos que se requieren para la produccin de forraje son semilla, fertilizantes,
insecticidas, herbicidas y diversas labores de cultivo, en las cantidades por hectrea
que se especifican en el siguiente cuadro.

Cuadro 15. Necesidades de insumos para cultivar maz forrajero SB-309 por ha.

INSUMO UNIDAD MESES TOTAL

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Barbecho Servicio 1.00 1.00

Rastra Servicio 1.00 1.00
Siembra Servicio 1.00 1.00
Semilla Kg 40.00 40.00
Urea Kg 130.00 130.00 260.00
Triple 17 Kg 65.25 65.25
Primagram 500 Kg 4.00 4.00
Lorsban 2% G Kg 8.00 8.00

Como se requiere cultivar cuatro hectreas para satisfacer las necesidades de acuerdo al
sistema de explotacin del ganado, el total de insumos fijos para el ao uno requeridos es el
que se muestra en el siguiente cuadro.

Cuadro 16. Necesidades de insumos fijos

19
 MES PRECIO
UNIDDA DE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL $/U
INSUMOS MEDIDA
Barbecho Ha 4 4 300
Rastra Ha 4 4 200
Siembra Ha 4 4 200
Semilla Kg 160 160 14
Urea Kg 520 520 1040 4.8
Triple 17 Kg 261 261 5
Primagram 500 Kg 16 16 120
Lorsban 2% G Kg 32 32 75

Los principales insumos y costos que se requieren para la produccin de un kg queso fresco
bajo pasteurizacin se presentan a continuacin

Cuadro 17. Necesidades de insumos para producir 1 kg de queso fresco

COSTO
INSUMO UNIDAD CANTIDAD COSTO/UNIDAD TOTAL ($)

Leche L 10
Gas LP L 0.161 5.4 0.87
Cuajo L 0.0023 250 0.58
Sal Kg 0.031 6 0.19
Bolsa de polietileno Kg 0.00077 27 0.02
Diversos Lote 1 0.30 0.30

TOTAL 1.95

De acuerdo al programa de produccin se requieren mensualmente las siguientes

cantidades de insumos para el primer ao, en la produccin de queso.

Cuadro 18. Necesidades de insumos variables para la produccin de queso en el ao

uno

20
 MES
PRECIOS
VENTAS UNIDDA DE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL $/U
MEDIDA
INSUMOS
145
Alimento balaceado Kg 8 1458 1458 1458 1458 1458 1458 1458 1458 1458 1458 1458 17496 4
Alfalfa achicalada Kg 996 996 996 996 996 996 996 996 996 996 996 996 11952 2.5
Sal fina Kg 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 220 6
Cuajo L 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 16 250
Cloruro de Calcio L 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 15 70
Gas LP L 116 116 116 116 116 116 116 116 116 116 1160 5.4
Bolsa de polietileno Kg 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 5 27
Diversos Pago 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10 21
Detomax Ml 147 147 294 2.2
Bacterina triple Ml 133 133 0.88
Ampoyetas de semen Pieza 16 16 200

En el proyecto de produccin de quesos requiere de mano asalariada par manejo del

ganado, para la produccin de queso, para cultivo de forraje y para de secretaria, a
un precio de 100 pesos por jornal, cuyos totales por mes se presentan en el siguiente
cuadro.

Cuadro 19. Necesidades de administracin

MES PRECIO
UNIDDA DE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL $/U
Mantenimiento Servicio 1 1 1 1 4 2000
Secretaria Jornal 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 100
Mano de obra para queso Jornal 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 100
Mano de obra para cultivo Jormal 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 100
Mano de obra para ganado Jormal 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 100
IMSS Pago 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48 500
INFONAVIT Pago 4 4 4 4 4 4 24 600
Prima vacacional 4 4 400
Aguinaldo 4 4 1500
Veterinario Servicio 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 250
Contador Servicio 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 300
Energia electrica Pago 1 1 1 1 1 1 6 800
Agua potable Pago 1 1 2 350
Telefono Pago 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 600
Interes credito sin proyecto Pago 1 1 1600

21
Pago a deuda sin proyecto Pago 1 1 10000

Asociado al costo de la mano de obra asalariada se tienen los siguientes costos

administrativos de seguridad social y prestaciones sociales de acuerdo a la ley
federal del trabajo

Pago mensual de 500 pesos para seguridad social (IMSS) para cada trabajador,
pago semestral de 600 pesos por persona para (INFONAVIT), pago de 400 pesos
por ao de prima vacacional y pago de aguinaldo por 1500 pesos por persona.

Otros gastos que forman parte de la administracin son el pago de 800 bimestrales
para energa elctrica, pago de 350 por bimestre del agua potable, pago de 600
pesos mensuales por telfono, pago de 1,600 pesos en el ao uno de intereses por
crdito adeudado en situacin sin proyecto, un pago de 10,000 pesos para el primer
ao por adeudo a capital en situacin sin proyecto y costo de mantenimiento por
2,000 pesos cada cuatro meses

Es muy importante tener en cuenta que la mano de obra de los socios no percibe
salarios sino dividendos, por tanto no es correcto incluirla como parte de los costos
de operacin del proyecto, pues fiscalmente se cometera una ilegalidad si se
consideran como costos y en trminos de evaluacin de los beneficios del proyecto
habra una sub estimacin de los indicadores de rentabilidad del proyecto.

Asistencia tcnica, consultora y/o capacitacin.

Las prioridades de capacitacin se encuentran ubicadas en el rea directiva de la

organizacin por lo que asistir el presidente del consejo de administracin a un
curso de capacitacin para aprender a elaborar y aplicar los conceptos bsicos del
plan de negocios que impartir FIRA-Banco de Mxico, bajo el siguiente contenido
temtico. El costo es de 7,000 por asistente

Contenido:
Usos y Alcances de un Plan de Negocios
Vinculacin de la Empresa a travs de Productos y Servicios.
Anlisis del Mercado
Definicin de Estrategias de Negocio
Organizacin para realizar las Estrategias
Plan Financiero
Integracin del Plan de Negocios

22
La asistencia tcnica para manejo del ganado ser proporcionada por un mdico
veterinario, para lo cual se estima se requerir que este realice una reunin por mes
con el encargado del cuidado del ganado para asesorarlo en la solucin de los
problemas que se vayan presentando, el costo por visita es de 250 pesos y un
servicio mensual de un contador con un pago de 300 pesos por servicio.

Capacidad de proceso y programas de produccin

La capacidad de proceso a partir del ao cuatro en que se estabiliza el proyecto es

de 14,447 kilos de queso, dos vaca de desecho y ocho becerros. En el siguiente
cuadro se presente el programa de produccin mensual para el primer ao.

Cuadro 20. Programa de produccin mensual para el primer ao.

MES

PRODUCTO UNIDDA DE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
MEDIDA
Queso Kg 722 722 722 722 722 722 722 722 722 722
Becerros Cabeza 6
Vaquillas Cabeza
Vacas de desecho Cabeza 1

El programa de produccin por ao es el que se presenta en el siguiente cuadro.

Cuadro 21. Programa de produccin anual.

AO
PRODUCTO UM 1 2 3 4 5 6

Queso Kg 7220 10863 12455 14447 16725 18839

Becerros Cabeza 6 7 8 10 11 13
Vaquillas Cabeza 0 1 3
Vacas de desecho Cabeza 1 1 2 2 2 3
d. Cotizaciones de proveedores que sustenten los cotos y presupuestos de
las inversiones a realizar, mnimo de tres proveedores. (Anexo)

23
 Aguascalientes. Ags. 25 de Septiembre de 2010

Sr. Filemn Snchez L

Dom. Conocido
San Diego Cuentla
Mxico
Presente

Presento para su conocimiento el costo de los equipos ORDEMEX que esta

empresa fabrica en la ciudad de Aguascalientes, con la finalidad de atender su
proyecto de los productores de leche de su Estado.

MODELO.

TJAL-252-M.

Equipo Transportable para ordear dos vacas a la vez. Con motores elctrico y
a gasolina.
Propio para animales de alta gentica.

Bomba de Vaco de 350 lts de caudal de vaco.

Motor elctrico de 1 hp.
Motor a gasolina de 3.5 hp.
Una vlvula de regulacin de vaco de 400 lts.
Un vacumetro de medicin de vaco.
Un pulsador Pulsit 60/40. Ppm 60.
Un porta pulsador.
Dos tramos de manguera para conduccin de leche y vaco.
Dos colectores 300 cc Pulsito .
Ocho pezoneras de 2,500 ordeos.
Ocho protectores de pezoneras.
Un bote lechero en polietileno de 40 lt
Un tapa de acrlico con su empaque.

Precio Neto.-$ 34,755.00 mn

MODELO
Mini Pasteurizador Eco- ORDEMEX 330.
Para la elaboracin de todo tipo de queso (fresco, semi-maduro de pasta cocida).

24
Cumple con las normas y especificaciones nacionales e internacionales de
pasteurizacin para leche de queseras ( NOM-121-SSA).

Servicios para su funcionamiento:

Energa elctrica 110volts y gas butano.

Capacidad de trabajo de 330 lts en 75 minutos, entrando la leche a 20C,

pasteurizando a 65 C, enfriando con agua a 17C, teniendo como producto final
leche de quesera a 32 C.

CARACTERSTICAS GENERALES
Sistema de Pasteurizacin de forma automtica y procesos de lcteos Ecodairy
Construido totalmente en acero inoxidable AISI 304.
Consta de una tina en forma de caa con capacidad de 330 lts.
Indicador digital de temperatura de de leche y agua caliente, filtros en lnea para
leche con malla # 60 en acero inoxidable AISI 316. Tubera, conexiones, vlvulas,
mariposas calidad AISI 304 (grado alimenticio). Gabinete en acero inoxidable para
componentes electrnicos ( selectores protectores trmicos para motores), sensores
de temperatura sanitarios en contacto directo con el producto. Torreta para indicacin
de procesos. Tapa abatible superior para aislamiento del sistema. Calentamiento de
agua de alto rendimiento por medio de gas butano. Bomba centrifuga sanitaria de
leche con motor de 1 hp. Bomba centrifuga de 1 hp para recirculacin de agua
caliente o fra. Vlvula para descarga de producto o suero de 2 tipo clamp. Lira de
cortes y agitador.
Precio Neto.-$ 170,685.00

Condiciones de venta:

Precio puesto en Aguascalientes

El flete es por cuenta y riesgo del comprador.
El tiempo de entrega es de inmediato posterior a recibir el 100%
No incluye los servicios de la Instalacin elctrica

Garanta:

La garanta que se ofrece es por 1 (un) ao contra defectos de fabricacin, y no

contra mal uso del equipo.

Vigencia:

Esta cotizacin tiene una vigencia de 30 das posteriores a esta fecha de emisin.

25
 Los tiempos de entrega son de inmediato hasta 20 unidades. El resto ser mximo de
45 das.

Siendo todo por el momento, le agradezco las atenciones a la presente y estoy a sus
ordenes para cualquier aclaracin o duda.

Atentamente.

Ernesto Muoz Romo

Ventas Ordeadoras de Mxico. SA de CV.
proyectos@ordemex.com.mx

e. Aspectos organizativos, antecedentes, tipo de organizacin y relacin de

socios; estructura, consejo directivo

El Milpal S.P.R. de R.L., fue constituida el 11 de enero del 2005, con la finalidad de
trabajar en forma organizada para hacer ms eficiente el trabajo individual de los
productores que integran la organizacin, fue constituida por diez socios bajo el
permiso numero 1602043 de la Secretaria de Relaciones Exteriores; el secretario del
H. Ayuntamiento del Municipio de San Simn de Guerrero fue quien fungi como
fedatario pblico.

El 25 de abril del 2006 se registro ante la Secretaria de Hacienda, otorgndose el

Registro Federal del Contribuyente MIL050111851.

Las principales caractersticas de los socios del El Milpal S.P.R. de R.L., son las que
se exponen en el diagnstico de la organizacin expuesto anteriormente, a
continuacin la relacin de socios

Relacin de los socios

1. Simn Snchez A
2. Salvador Jurez L
3. Filemn Snchez L
4. Juan Zavala G
5. Diego Avilez R.
6. Silverio Sandoval J.

26
 7. Cirilo Prez A
8. Baltasar Ros L
9. Jorge Lara D
10. Mateo Mundo F

El Consejo Directivo est integrado por el presidente, el secretario y tesorero; la

empresa tiene la siguiente estructura organizativa

Figura . Estructura organizativa

f. Consejo directivo y perfil requerido y capacidades de los directivos y

operadores

El Consejo Directivo est integrado por tres personas: Presidente, secretario y

tesorero. Los siguientes socios son los que cumplen con el perfil requerido y tienen
las capacidades requeridas para dirigir la organizacin

Sr. Filemn Snchez Luna, quien tiene el cargo de Presidente y Representante

Legal, por tener el mayor grado de escolaridad, es tcnico en industria alimentaria.
Su principal funcin es la de dirigir adecuadamente a la sociedad para el logro de
sus objetivos y representarla legalmente ante terceros; as mismo convocar y presidir
las asambleas e informar de los estados financieros de la sociedad

Sr. Salvador Jurez Luna que ser el secretario quien curso hasta el sexto ao de
educacin primaria. Ser responsable de todo lo relacionado con la documentacin
de la sociedad y de la parte operativa del proyecto

Sr. Juan Zavala Garca. Ser el tesorero, estudio la primaria completa y tiene
habilidad para hacer clculos aritmticos.

27
Para los trabajos operativos del proyecto, como labores de cultivo, manejo del
ganado, ordea y procesamiento de la leche, todos los socios renen el perfil ya que
son actividades que conocen por tradicin.

g. Infraestructura y equipo actual

La sociedad cuenta con un establo rustico con capacidad para 60 vacas, cuyo
espacio es de 200 metros cuadrados, una bodega de 48 metros cuadrados, un local
para proceso de leche de 12 metros cuadrados, 6 has de terreno de temporal, 6
vacas de cruza cebu-holstein, un refrigerador industrial y material diverso para
proceso de leche

La sociedad ya cuenta con equipo y herramienta para proceso, as como un

refrigerador industrial. Se estima que el equipo para proceso con que se cuenta tiene
un valor de 8,000 pesos y el refrigerador 4,000 pesos.

h. Permisos y cumplimiento de normas sanitarias, ambientales y otras

aplicables

Para el manejo del ganado se deben cumplir con siguientes normas oficiales de
observancia obligatoria

NOM-019-ZOO-1994, Campaa Nacional Contra la Garrapata Boophilus spp.

NOM-031-ZOO-1995, Campaa Nacional Contra la Tuberculosis Bovina
(Mycobacterium bovis)
NOM-041-ZOO-1995, Campaa Nacional contra la Brucelosis en los Animales.

En el caso de la produccin de queso se deben cumplir con siguientes normas

oficiales de observancia obligatoria

El queso debe ser producido bajo la Norma Oficial Mexicana NOM-091-SSA1-1994.

Bienes y servicios. Quesos: frescos, madurados y procesados. Especificaciones
sanitarias ( Anexo ). Es de observancia obligatoria en todo el territorio nacional

En el caso de la produccin de queso se requiere de la autorizacin de impacto y

riesgo ambiental; el tramite se realiza en la Secretara de Urbanismo y Medio
Ambiente, Departamento de Proteccin al Ambiental, en la ciudad de Toluca, Mxico,
tiene un costo de 6,850 pesos, tambin se implementarn medidas para mitigar
efectos negativos al ambiente que se causen por los recipientes de los frmacos,

28
pilas para linternas, materiales de plstico, etc., los cuales sern almacenados en
recipientes especiales y llevados a depsitos de residuos industriales.

Otras normas del marco legal operativo que deban cumplirse en este caso son las
siguientes.

Registro Pblico de la Propiedad del acta constitutiva y del reglamento interno $

1,800.00; Dictamen de Impacto Regional $2,600.00; Licencia Sanitaria $685.00;
Contrato de Suministro de Agua Potable $1,708.00; Autorizacin para iniciar actividad
$800.00; Autorizacin de Impacto Ambiental $6,850.00.

7. ANALISIS DE MERCADOS.

29
a. Descripcin y anlisis de materias primas, productos y subproductos
(presentacin, empaque, embalaje; naturaleza, calidad, cantidad, atributos,
entre otros).

Materias primas.

Las principales materias primas que se requieren para la produccin de ganado y

leche son alimento balaceado al 18% para ganado lechero y forraje en forma de silo
de maz. En forma adicional y en pequeas cantidades se requerirn medicamentos,
sales minerales y agua.

El alimento balanceado es en una presentacin de un bulto de 40 Kg, en empaque

de plstico y no requiere embalaje. La naturaleza de esta materia prima es que es un
bien de consumo final; su calidad se especifica en la Norma Oficial Mexicana NOM-
061-ZOO-1999 y su principal atributo es que es un alimento para el ganado,
satisfaciendo las necesidades de alimentacin del ganado que tienen los
productores.

El silo de maz ser producido por la misma sociedad para lo cual se construirn
hornos para ensilado cerca del establo y se proporcionara al ganado mediante
carretillas. Su presentacin es en toneladas, no requiere empaque ni embalaje; su
naturaleza es que es un alimento fresco para ganado satisfaciendo la necesidad de
alimentacin del ganado. En relacin a sus atributos es que debe ser de buena
calidad pero no hay normas oficiales que lo regulen

La principal materia prima para la produccin de queso del proyecto es la leche cuya
presentacin principal es en litros; no requiere de empaque ni embalaje porque de la
ordea es traslada en los mismos recipientes para ordea para su proceso en el
taller de la sociedad. La principal naturaleza de la leche es que es un alimento lquido
altamente perecedero y la principal necesidad que satisface es la alimentacin
humana y la necesidad de materia prima para la industria de lcteos. Se aplica en
este caso la Norma Oficial Mexicana NOM-121-SSA1-1994. Leche pasteurizada de
vaca. Especificaciones sanitarias (Anexo). Es de observancia obligatoria en todo el
territorio nacional

Productos y subproductos.

El producto principal ser queso fresco en presentacin de 3, 2, 1 y medio de kilo;

empacado en pelcula plstica para envoltura de alimentos; su embalaje ser en
cajas de plstico de 50x40x50 cm con espacios de ventilacin; su naturaleza
principal es que es un producto alimenticio altamente perecedero; su calidad es de
acuerdo a la norma oficial mexicana elaborado con leche pasteurizada; su principal

30
atributo es que es un producto alimenticio altamente perecedero y satisface la
necesidad de alimentacin humana principalmente.

Su composicin incluye un porcentaje elevado de agua (hasta 58%) y por ello es

altamente perecedero, de ah que tenga que conservarse bajo refrigeracin desde el
momento de su elaboracin. Muestra un color blanco brillante (indicador de frescura),
una pasta fcilmente cortable y un sabor lcteo ligeramente agri-salado, pero
agradable. Es uno de los quesos frescos ms bajos en caloras. El queso debe ser
producido bajo la Norma Oficial Mexicana NOM-091-SSA1-1994. Bienes y servicios.
Quesos: frescos, madurados y procesados. Especificaciones sanitarias ( Anexo ). Es
de observancia obligatoria en todo el territorio nacional

Uno de los rasgos caractersticos de este queso es el moldeo de la cuajada que se

efecta en tpicos cestos o canastos de palma o carrizo (aunque actualmente ya se
hace tambin en cestos de plstico) en donde adquiere su forma caracterstica por
autoprensado, durante varias horas.

Como subproducto se tendr becerros de 200 kg de peso y vacas de desecho de

450 kg de pesos que sern vendidos en pie, por lo que no se requiere de empaque y
embalaje; en relacin a la calidad es que deben ser animales sanos de acuerdo a la
ley de sanidad animal; su principal atributo es que es ganado en pie y satisface la
necesidad de insumos de la industria de la carne.

b. Canales de distribucin y venta.

El principal canal de distribucin ser la red de 18 pequeas tiendas de abarrotes

ubicadas en la misma localidad y localidades vecinas a las que se les vender el
50% de la produccin y el resto ser vendido por la Sociedad de Produccin. La
venta de ganado en pie se har en la misma sociedad a los acopiadores locales.

c. El plan y estrategia de comercializacin.

El Milpal SPR de RL., producir y vender queso fresco como producto principal y
becerros y vacas de desecho como subproductos. El queso se vender a un precio
de 60 pesos por kilogramo, que es el precio medio de acuerdo al sondeo de
mercado; las vacas de desecho a un precio de 8,000 pesos por cabeza y los
becerros de un peso de 200 kg a 3,000 pesos por cabeza, esto de acuerdo al sondeo
de mercado.

31
La poltica de venta para el queso ser 50% al mayoreo entregando el producto en la
tienda de abarrotes de acuerdo a la cantidad solicitada y a un plazo de pago de diez
das como mximo bajo contrato y firma de pagare.

Para la venta del ganado en pie ser de pago de contado y entregando el ganado en
establo a los intermediarios locales.

La estrategia comercial que permitiera posicionar a la empresa en el mercado ser

mediante la calidad, es decir se ofertara un producto de buena calidad y a un precio
similar al de la competencia.

La estrategia propuesta es posible debido a que la empresa tendr una integracin

vertical, esto es, abarcara los tres eslabones principales de la cadena
agroalimentaria, producir la mayor parte de los insumos, (abono orgnico), materia
prima (leche).
Prima
a
os Materi
Insum de
o de ccin n cin
Abast Produ ormaci cializa
Transf Comer
Figura 7. Esquema de integracin vertical de la empresa.

d. Cartas de intencin de compra o contrato(s) de compra-venta, recientes y

referidos al producto ofrecido que contengan: nombre y domicilio de los clientes,
volumen de producto, precio, lugares y periodos de entrega recepcin, forma y
plazo de pago para los productos a generar con el proyecto

San Gabriel Cuentla, Estado de Mxico, a 28 de marzo de 2010.

Sr. Filemn Snchez Luna

Presidente de El Milpal SPR de RL
Presente:

Por medio de la presente expresamos a usted nuestra intencin de adquirir de la

empresa que usted representa la cantidad de 21 kilogramos por semana de queso
fresco, en entregas de 7 kilogramos cada tercer da; dicho producto ser entregado

32
en piezas de un kilogramo; cada pieza estar envuelta en papel grado alimenticio
para envoltura de alimentos.

El precio de compra de dicho producto ser de 60 pesos por kilogramo en pago al

contado, entregado en mi tienda de abarrotes, ubicada en domicilio conocido en la
Comunidad de san Gabriel Cuentla, Municipio de San Simn de Guerrero, Estado de
Mxico. De no existir inconveniente, nos consideren de manera prioritaria para su
compra.

En espera de su amable y pronta respuesta, quedo a sus rdenes.

ATENTAMENTE,
Sra. Luz Snchez Prez

Propietaria de la Tienda de Abarrotes

Para la venta de quesos se tienen 18 cartas de intencin de compra del producto

firmadas por los dueos de la tiendas de abarrotes (se anexan)

Para la venta de ganado en pie se tienen tres cartas de intencin de compra

otorgadas por tres acopiadores locales (se anexan).

33
e. Estudios de mercado realizados, en su caso.

Mercados de los insumos principales.

La principal caracterstica del mercado alimento balaceado es que est integrado por
una amplia red de distribuidores de diferentes maraca de alimento ubicados en las
ciudad de Tejupilco, Temascaltepec y Toluca, a una distancia del proyecto de 15 y 85
km, respectivamente. Venden tanto al mayoreo como al detalle

En relacin a los insumos auxiliares como frmacos veterinarios, sales minerales,

forraje seco, grano de maz, etc., existe una amplia red de farmacias veterinarias y
expendios en las ciudades de Tejupilco y Temascaltepec que estn ubicadas a 15
Km. del sitio del proyecto.

A nivel local el mercado de la leche bronca se caracteriza por ser un mercado poco
desarrollado ya que la mayora de la poblacin no consume leche y tampoco hay una
oferta desarrollada pues la mayora de las unidades de produccin rural producen
para autoconsumo en el periodo de lluvias

Mercados de los productos principales.

El proyecto pretende atender al mercado local del queso. A nivel local el mercado
est representado por 13 localidades que tienen un total de 700 familias; en este se
expender el queso a travs de intermediarios que integran una red de 18 pequeas
tiendas de abarrotes y un 50% se vender al consumidor final en la quesera de la
SPR.

De acuerdo al sondeo de demanda y oferta se estima que cada familia consume 0.2
kilos por semana pero que si hubiera disponibilidad del producto consumira hasta
medio kilogramo de queso por semana, de tal manera que por semana la demanda
actual es de 140 kilos, lo que da al ao 7 toneladas y la estimada es de 350 kilos y
por ao es de 18 toneladas.

La oferta por ao de las 18 tiendas locales es de 4 toneladas por ao, pero si el

consumos actual es de 7 toneladas, hay 3 toneladas que no se estn surtiendo
localmente, sino de las ciudades de Tejupilco, Temascaltepec, San Simn y Toluca,
que es a donde acuden los productores a vender sus productos los das de Plaza.

Para el ganado en pie se atender un mercado regional formado por los municipios
de San Simn de Guerrero, Temascaltepec y Tejupilco, que tiene una poblacin total
de 20,000 habitantes. El mercado de ganado en pie es regional, es un mercado muy

34
competitivo pues hay una gran cantidad de productores de ganado bovino, ovino,
caprino y porcino. En este mercado la demanda est representada por tres
engordadores finalizadores que engordan unas 1,500 cabezas de ganado al ao

g). Estimacin de beneficios econmicos con el proyecto

En relacin a los beneficios econmicos se estima que las utilidades pasen de

44,618 pesos a 295,671 pesos por ao a partir del ao cuatro que es cuando se
estabiliza el proyecto; el valor de la produccin pase de 195,200 pesos a 906,820
pesos por ao a partir del ao cuatro y que el valor de los activos pase de 160,000
pesos a 501,743 pesos

35
 8. ANLISIS FINANCIERO

a. Evaluacin financiera del proyecto.

En el siguiente cuadro se muestra la estructura de flujo neto de caja del proyecto

con el que se calculan los indicadores de rentabilidad del proyecto a precios y
valores constantes, con los que se realiza la evaluacin financiera del proyecto

Cuadro 24. Evaluacin financiera

FLUJO DE FACT DE FLUJO DE

BENEFICIOS COSTOS EFECTIVO ACT AL 10% EFECTIVO
AO 10% ACT AL 10%

0 0 349806 -349806 1 -349806

1 465200 474495 -9295 0.909 -8450
2 691546 690343 1203 0.826 994
3 793003 607647 185356 0.751 139261
4 918356 674034 244322 0.683 166875
5 1072279 756805 315475 0.621 195885
6 1456246 833510 622736 0.564 351518
TIR 32.25%
VAN 496277

Debido a que el VAN es mayor que cero, 496,277 pesos; la TIR financiera es de
32.25 %, mayor a la tasa de actualizacin que es de 10%, por lo que el proyecto es
rentable desde el enfoque de la evaluacin financiera o del proyecto que mide la
rentabilidad de todos los recursos involucrados en el proyecto.

Punto de equilibrio

El punto de equilibrio es alto en el ao uno, de 71%, pero baja a partir del ao dos,
teniendo valores menores a 50%, lo que significa que hay ms posibilidad de que la
empresa tenga ganancias

Cuadro 25. Punto de equilibrio

AO
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6

1. INGRESOS 459200 685546 787003 912356 1066279 1219574.69

2. COSTO DE OPERACIN =2.1+2.2 361364 410301 436057 468284 505138 539339
2.1. Variables 116807 175744 201500 233727 270581 304782

36
2.2. Fijos 244557 234557 234557 234557 234557 234557
3. UTILIDAD DE OPERACIN=1-2 97836 275245 350946 444072 561141 680236
16. PUNTO DE EQUILIBRIO (%) 71% 46% 40% 35% 29% 26%

Anlisis de sensibilidad

El anlisis de sensibilidad considerando como factor de riesgo la posibilidad que la

produccin programada disminuya en un 10%, resultando que el proyecto si es
sensible, pues el van baja a 141,382 y la TIR resulta ser de 17%, pero aun en este
escenario el proyecto sigue siendo rentable

Cuadro 26. Anlisis de sensibilidad

FLUJO DE FACT DE FLUJO DE

BENEFICIOS COSTOS EFECTIVO ACT AL 10% EFECTIVO
AO 10% ACT AL 10%

0 0 349806 -349806 1 -349806

1 419280 474495 -55215 0.909 -50195
2 622991.4 690343 -67352 0.826 -55662
3 714302 607647 106656 0.751 80132
4 827120 674034 153086 0.683 104560
5 965651 756805 208847 0.621 129677
6 1334289 833510 500779 0.564 282677
17%
TOTAL VAN 141382

Relacin utilidad/costo

La relacin utilidad/costo es baja en los primeros dos aos pero va aumentando ao

con ao, siendo mayor de uno a partir del ao cinco

Cuadro 27. Relacin utilidad costo

AO
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6

1. INGRESOS 459200 685546 787003 912356 1066279 1219575

2. COSTO DE OPERACIN 361364 410301 436057 468284 505138 539339
2.1. Variables 116807 175744 201500 233727 270581 304782
2.2. Fijos 244557 234557 234557 234557 234557 234557
3. UTILIDAD DE OPERACIN 97836 275245 350946 444072 561141 680236
RELACIN 0.27 0.67 0.80 0.95 1.11 1.26
UTILIDAD/COSTO

37
b. Presupuesto, programa de inversiones y financiamiento complementario de
algn intermediario financiero o de otro tipo (en su caso)

En este caso las mejoras al establo, a la bodega, pago de flete de transporte de

maquinaria y equipo, e instalaciones auxiliares sern financiadas con recurso propio.
La compra de vaquillas ser financiada con crdito de FIRA que aportara 150,000
pesos a una tasa del 16% de inters anual y el sistema de pasteurizacin y equipo
de ordea ser financiado con subsidio de sagarpa. De esta forma el financiamiento
para la inversin fija ser de un 11.79% de recurso propio, un 37% crdito y 51%
subsidio de la SAGARPA

En relacin a la inversin diferida que comprende la elaboracin del proyecto, los

gastos de los permisos, licencia y capacitacin sern cubiertas en su totalidad con
recurso propio

El capital de trabajo de 52,017 pesos tambin ser financiado con crdito de avo por
20,000 pesos de la Caja Popular Monarca a una tasa del 24% de inters anual y el
resto ser recurso propio

El desglose del financiamiento de acuerdo al esquema establecido queda integrado

como se describe en el siguiente cuadro.

Cuadro 28. Presupuesto de inversiones y fuentes financieras

CONCEPTOS UNIDAD DE CANTIDAD COSTO INVERSION FINANCIAMIENTO

MEDIDA UNITARIO TOTAL REC PROPIO CREDITO SAGARPA
Inversion fija 406346 47906 150000 208440
Inversion fija % 100.00% 11.79% 36.91% 51.30%
Adecuacion de establo Establo 1 22472 22472 22472
Adecuacion de bodega Bodega 1 8284 8284 8284
Sistema de pasteurizacin Lote 1 173,685 173685 173685
Equipo de ordea Pieza 1 34,755 34755 34755
Ensiladora Pieza 1 16,000 16000 16000
Vaquillas Cabeza 10 15,000 150000 150000
Cableado electrico Metro 200 4.500 900 900
Mangera Metro 100 2.500 250 250
Inv diferida 61443 61443 0 0
Inv diferida % 100.00% 100.00%

38
Diseo del proyecto Servicio 1 40000 40000 40000
Registro pblico de la propiedad Pago 1 1800 1800 1800
Dictamen de impacto regional Pago 1 2600 2600 2600
Licencia sanitaria Pago 1 685 685 685
Contrato de agua potable Pago 1 1708 1708 1708
Autorizacin de inicio de actividad Pago 1 800 800 800
Autorizacin de impacto ambiental Pago 1 6850 6850 6850
Capacitacin Servicio 1 7000 7000 7000

Capital de trabajo 52017 32017 20000

Capital de trabajo % 100.00% 61.55% 38.45%

TOTAL 519806 141366 170000 208440

TOTAL 100 27% 33% 40%
El programa de inversiones para la instalacin del proyecto se desarrolla en dos
meses como se muestra en el siguiente cuadro

Cuadro 29. Programa de inversiones

Semana
ACTIVIDADES 1 2 3 4 5 6 7 8

Adecuacion de establo
Adecuacion de bodega
Sistema de pasteurizacion
Equipo de ordea
Ensiladora
Vaquillas
Cableado electrico
Mangera
Materia prima
Inicio de operacin

c. Proyeccin financiera actual y proyectada(ingresos/egresos)

En el siguiente cuadro se presenta la proyeccin de ingresos y egresos, donde se

observa que los ingresos aumentan en forma considerable con el proyecto y
aumentan progresivamente hasta estabilizarse en 906,820 de pesos a partir del ao
cuatro; as mismo se observa que las diferentes utilidades del proyecto son positivas
en todos los aos. El punto de equilibrio es relativamente alto en el ao uno pero va
descendiendo progresivamente hasta llegar a 34.45% a partir del ao de
estabilizacin.

39
Cuadro 30. Proyeccin financiera actual y proyectada ($)

CONCEPTO SITUAC AOS

ACTUAL 1 2 3 4 5 6
195,20 459,20 685,54 787,00 912,35 1,066,27 1,219,57
1. INGRESOS 0 0 6 3 6 9 5
137,13 361,36 418,94 444,74 476,63 515,78 554,78
2. COSTO DE OPERACIN =2.1+2.2 7 4 0 7 3 7 1
30,72 174,38 200,19 232,07 271,23 310,22
2.1. Variables 0 116,807 3 0 6 0 4
106,41 244,55 244,55 244,55 244,55 244,55 244,55
2.2. Fijos 7 7 7 7 7 7 7
58,06 97,83 266,60 342,25 435,72 550,49 664,79
3. UTILIDAD DE OPERACIN=1-2 3 6 6 6 3 3 4
9,80 64,23 64,23 64,23 64,23 63,48 23,33
4. DEPRECIACIN 0 2 2 2 2 2 1
3,44 29,01 21,18
5. COSTO FINANCIERO 5 6 1 - - - -
44,81 4,58 181,19 278,02 371,49 487,01 641,46
6. UTILIDAD PARA PTU=3-4-5 8 8 3 3 1 0 3
45 27,80 37,14 48,70 64,14
7. P T U = 6 x 0.10 - 9 18,119 2 9 1 6
8. UTILIDAD GRAVABLE DE ISR =6-7 1.1- 4,12 163,07 250,22 334,34 438,30 577,31
2.3 - 9 4 1 1 9 7
1,23 48,92 75,06 100,30 131,49 173,19
9. I S R =8 x ? - 9 2 6 2 3 5
58,06 96,13 199,56 239,38 298,27 370,29 427,45
10. UTILIDAD DEL PROYECTO=3-7-9 3 9 5 7 1 9 3
13,44 64,09 157,54
11. AMORTIZACIN= 10/12 5 2 5 - 0 - 0 - 0 - 0.00
1.5
12. CAPACIDAD DE PAGO 0 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5
44,61 32,04 42,02 239,38 298,27 370,29 427,45
13. UTILIDAD NETA=10-11 8 6 0 7 1 9 3
14. PUNTO DE EQUILIBRIO (%) 72.87% 71.43% 47.84% 41.68% 35.95% 30.76% 26.89%

d. Descripcin de costos fijos y variables

Los conceptos de costos fijos y variables se especifican en el siguiente cuadro, que

muestra que los variables van aumentando ao con ao y los costos fijos
permanecen constantes en 232,957 todos los aos, con excepcin del ao uno que
es mayor porque se termina de pagar el adeudo sin proyecto

Cuadro 31. Costo anual de produccin

CONCEPTO
1 2 3 4 5 6

Costos variables
Alimento balceado 69,984.00 104,480.08 119,942.51 139,046.88 162,505.43 185,868.28
Alfalfa achicalada 29,880.00 44,608.26 51,210.02 59,366.72 69,382.46 79,357.34
Sal fina 1,320.00 1,970.65 2,262.29 2,622.63 3,065.09 3,505.75
Cuajo 4,000.00 5,971.66 6,855.42 7,947.35 9,288.15 10,623.47
Cloruro de Calcio 1,050.00 1,567.56 1,799.55 2,086.18 2,438.14 2,788.66
Gas LP 6,264.00 9,351.61 10,735.60 12,445.55 14,545.24 16,636.36

40
Bolsa de polietileno 135.00 201.54 231.37 268.22 313.47 358.54
Diversos 210.00 313.51 359.91 417.24 487.63 557.73
Detomax 646.80 965.62 1,108.52 1,285.09 1,501.89 1,717.82
Bacterina triple 117.04 174.73 200.59 232.54 271.77 310.84
Ampoyetas de semen 3,200.00 4,777.32 5,484.34 6,357.88 7,430.52 8,498.78
Subtotal 116,806.84 174,382.54 200,190.13 232,076.29 271,229.79 310,223.58
Fijos directos
Barbecho 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Rastra 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Siembra 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Semilla 2,240.00 2,240.00 2,240.00 2,240.00 2,240.00 2,240.00
Urea 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00 4,992.00
Triple 17 1,305.00 1,305.00 1,305.00 1,305.00 1,305.00 1,305.00
Primagram 500 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00
Lorsban 2% G 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Mantenimiento 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Fijos administrativos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Secretaria 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
Mano de obra para queso 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
Mano de obra para cultivo 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
Mano de obra para ganado 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
IMSS 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
INFONAVIT 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Prima vacacional 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Aguinaldo 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Veterinario 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Contador 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Energia electrica 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
Agua potable 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
Telefono 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
Interes credito sin proyecto 1,600.00
Pago a deuda sin proyecto 10,000.00
Subtotal 244,557.00 232,957.00 232,957.00 232,957.00 232,957.00 232,957.00

Total 361,363.84 407,339.54 433,147.13 465,033.29 504,186.79 543,180.58

e. Necesidades de inversin

Las necesidades de inversin son de 519,806 pesos, de las que para inversin fija se
requieren 406, 346 pesos, para inversin diferida se requieren 61,443 pesos y de
capital de trabajo se requieren 52,017 pesos, cuyo desglose en sus componentes se
presenta en el siguiente cuadro

Cuadro 32. Necesidades de inversin

CONCEPTOS UNIDAD DE CANTIDAD COSTO INVERSION

MEDIDA UNITARIO TOTAL

41
Inversion fija 406346
Adecuacion de establo Establo 1 22472 22472
Adecuacion de bodega Bodega 1 8284 8284
Sistema de pasteurizacion Lote 1 173,685 173685
Equipo de ordea Pieza 1 34,755 34755
Ensiladora Pieza 1 16,000 16000
Vaquillas Cabeza 10 15,000 150000
Cableado electrico Metro 200 4.500 900
Mangera Metro 100 2.500 250

Inv diferida 61443

Diseo del proyecto Servicio 1 40000 40000
Registro pblico de la propiedad Pago 1 1800 1800
Dictamen de impacto regional Pago 1 2600 2600
Licencia sanitaria Pago 1 685 685
Contrato de agua potable Pago 1 1708 1708
Autorizacin de inicio de actividad Pago 1 800 800
Autorizacin de impacto ambiental Pago 1 6850 6850
Capacitacin Servicio 1 7000 7000

Capital de trabajo 52017

TOTAL 519806

f. Activos, inventario de Activos Fijos (construcciones, terrenos agrcolas y

ganaderos, inventarios de equipos, semovientes y otros).

La organizacin tiene un total de activos por un valor de 160,000 pesos, cuyos

conceptos se muestran en el siguiente cuadro son los que estn disponibles para el
proyecto

Cuadro 33. Inventario de activos fijos

VALOR UNITARIO VALOR

NOMBRE UNIDAD CANTIDAD ($) TOTAL ($)
Obra civil 76,000.00
Establo Instalacion 1.00 12,000.00 12,000.00
Bodega Local 1.00 6,000.00 6,000.00
Local para proceso Local 1.00 10,000.00 10,000.00
Terreno de temporal Has 6.00 8,000.00 48,000.00
Maquinaria y equipo 84,000.00
Vacas Cabezas 6.00 10,000.00 60,000.00

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Refrigerador industrial Pieza 1.00 4,000.00 4,000.00
Equipo diverso de proceso Lote 1.00 8,000.00 8,000.00
Becerras Cabezas 3.00 4,000.00 12,000.00

TOTAL 160,000.00

g. Cartas de autorizacin o compromiso de las instituciones financieras participantes

en el financiamiento del proyecto, en su caso.

9. DESCRIPCIN Y ANLISIS DE IMPACTOS ESPERADOS

a. Incremento en los niveles de capitalizacin (descriptivo)

El incremento en el nivel de capitalizacin se da por la compra de maquinaria

moderna para procesar leche, pie de cra de ganado de raza especializada en
produccin de leche y equipo para ensilado de forraje, de tal forma que la
capitalizacin aumenta en un 327%, pasa de 148,063 pesos a 631,743 pesos

b. Incremento porcentual esperado en el volumen de produccin

Como la produccin sin proyecto es leche y con proyecto es queso, esta

comparacin no es aplicable. En produccin de becerros hay un incremento de 700%
y en vacas de desecho el incremento es de 100%

c. Nmero esperado de empleos directos a generar

El nmero de empleos directos permanentes generados es de tres

El nmero de empleos indirectos generados es de 6, considerando parmetros que
maneja literatura al respecto, que indica que por cada empleo directo se generan dos
empleos indirectos

d. Incremento en los rendimientos (en su caso)

No son comparables los rendimientos ya que con proyecto el producto es diferente

Los rendimientos de becerros aumentan un 33% al pasar de 150 Kg a 200 Kg y el
rendimiento de vacas de desecho aumenta en un 28% al pasar de 350 kg a 450 kg

e. Reduccin estimada de los costos

No son comparables los costos de produccin de queso ya que sin el proyecto el

producto es diferente

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Los costos de produccin de becerros aumentan un 25% y los de vacas de desecho
aumentan un 100%

f. Comparativo con y sin el proyecto

Comparando la utilidad neta con proyecto y sin proyecto, hay un incremento de

579%, al pasar de 44,618 pesos por ao sin proyecto a 302,979 pesos por ao con
proyecto

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 10. ANLISIS DE LA SITUACIN AMBIENTAL, (EN SU CASO)

a. Descripcin y anlisis de la situacin actual del uso de los recursos,

disposicin de los desechos e impacto ambiental de la empresa

En la situacin actual los residuos peligrosos estn formados por los envases
de los agroqumicos y medicamentos para el ganado, as como bolsas de
polietileno, las cuales son recopiladas en bolsas de plstico para ser
recopiladas en el camin recolector de basura del municipio
Los residuos orgnicos provenientes de la alimentacin y estircol del ganado
son procesados en compostas rusticas, para luego ser incorporados como
abono orgnico al suelo

Con las acciones anteriores el impacto ambiental negativo en la situacin

actual se minimiza

b. Condiciones y mecanismos de utilizacin de equipos de energas

alternativas. NO ES APLICABLE A ESTA ACTIVIDAD

c. Plan y estrategias de sustentabilidad ambiental de la empresa.

Los residuos peligrosos estn formados por los envases de los agroqumicos y
medicamentos para el ganado, as como bolsas de polietileno, las cuales
sern recopiladas en bolsas de plstico para ser recopiladas en el camin
recolector de basura del municipio
Los residuos orgnicos provenientes de la alimentacin y estircol del ganado
sern procesados en compostas rusticas, para luego ser incorporados como
abono orgnico al suelo
El suero proveniente de la elaboracin de quesos ser usado para la
alimentacin de los cerdos que tienen los socios.

Con las acciones anteriores el impacto ambiental negativo ser mnimo con lo
cual se cumplir con la normatividad ambiental de acuerdo a la legislacin en
la materia

d. Permisos y autorizaciones de las entidades normativas sobre la preservacin del

medio ambiente, en su caso.

No se aplican

45
 11. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Este proyecto producir alimentos bsicos, queso y ganado en pie, generar tres
empleos directos permanentes y 6 empleos indirectos, arraigando de esta forma los
productores a su comunidad. Adems tendr efectos demostrativos para que los dems
productores se organicen.

No tiene un impacto ambiental negativo importante, ya que no genera residuos peligros

para el medio ambiente, de acuerdo a la legislacin ambiental.

El proyecto es complejo en su aspecto tcnico y organizativo ya que abarca la cadena

agroalimentaria completa, por lo que si tiene riesgos significativos en estos aspectos. El
mayor riesgo es que solo se alcance un 85% de la produccin programada, por lo que
de acuerdo al anlisis de sensibilidad esa baja no significa que el proyecto deje de ser
rentable a niveles de produccin menores a los programados. Implementar programas
de capacitacin intensivos y procesos de supervisin eficientes son estrategias que
permitirn disminuir los efectos negativos del riesgo considerado.

El proyecto requiere una inversin total de 519,806 pesos, de los que el 27% lo aportan
los socios, el 40% es subsidio del programa integral de desarrollo rural de la Sagarpa y
un 33% es crdito.

La inversin fija ser de 403,346 pesos de los cuales 150,000 son para la adquisicin
del pie de cra, 173,685 son para compra del sistema de pasterizacin y el resto para el
acondicionamiento del establo, la bodega, la mquina ensiladora e instalaciones
auxiliares.

El capital de trabajo es de 52,017 pesos financiado en su totalidad con crdito

Los indicadores de rentabilidad son los siguientes: eL Valor Actual Neto (VAN) es de
496,277 pesos, la Tasa Interna de Rentabilidad (TIR) es de 32.27%, que es superior al
costo de oportunidad del capital de 10%.

Es sensible al riesgo ms significativo, baja en los niveles de produccin, pero en ese

escenario continua siendo rentable, pues tiene un VAN de 216,266 pesos y una TIR de
15.97%, que son valores por debajo de del nivel de rentabilidad considerados.

El proyecto es viable tcnica y financieramente, adems cumple con los objetivos y

metas propuestas, por que se concluye que el dictamen es positivo, por lo que el
proyecto debe llevarse a cabo

Se recomienda que una vez que el proyecto se apruebe por la fuente financiera se
implementen los programas de capacitacin en la parte contable y de ventas al consejo
de administracin

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ANEXOS

Memorias de clculo
Cotizaciones
Documentos que se consideren necesarios
Acta constitutiva
Normas oficiales
Concesiones
Contratos de compra- venta
Cartas de intensin

APENDICES

Documentos que proporcionan informacin complementaria que ayude a una mejor

comprensin del proyecto

Informe mas reciente del consejo de administracin

Folleto del paquete tecnolgico

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