Está en la página 1de 20

UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic.

Luis Felipe Ramrez

GUA METODOLGICA PARA LA FORMULACION DE PROYECTOS

CONSIDERACIONES GENERALES

1. CONCEPTO Y OBJETIVO

El entrenamiento es concebido como una inversin, es el producto que se entrega al estudiante, el cual puede ser
de la ms alta calidad, pero su efectividad ser alta, a menos que el entrenamiento rinda resultados, de lo
contrario el rendimiento en la inversin ser casi nulo. Los estudiantes deben mostrar resultados concretos, por
ello en los programas de capacitacin han de adoptar una forma de enseanza aprendizaje, altamente activa
por medio de mtodos de enseanza participativos.

El objetivo de un curso, entrenamiento o de un proceso educativo a nivel superior, debe ser aplicar y
confrontar los conocimientos tericos que se vayan adquiriendo, a una situacin real y concreta.

Como producto del trabajo de aplicacin se preparar un documento que contendr los elementos principales
del perfil de un proyecto, as como una serie de recomendaciones que el grupo de participantes al curso
establecer, para profundizar los estudios del proyecto.

2. METODOLOGA

a. Se entregar previo al curso la presente gua metodolgica a fin de que oriente al grupo para que rena la
informacin que se requiere para elaborar su proyecto.

b. Cada grupo seleccionar un proyecto que se encuentre a nivel de esbozo, y con suficiente informacin,
que le permita formularlo durante el curso, siguiendo la presente gua metodolgica.

c. Durante el desarrollo del trabajo cada grupo contar con el apoyo y la asesora permanente del o los
facilitadores del curso.

d. Los alumnos que conforman el grupo debern recolectar la informacin necesaria para la formulacin de
su proyecto, para ello se les ha preparado la presente gua, la cual tiene como objetivo orientarlos en la
recoleccin de informacin, especialmente de mercado y tecnologa adecuada para producir satisfactores
de la necesidad detectada (bien o servicio). En la eventualidad de que alguna informacin no se
encuentre disponible, deber sealarse, a manera de recomendacin, e indicar cules son los aspectos
que deben completarse y profundizarse al llevar el perfil hacia una etapa ms elaborada del proyecto. En
esa situacin, el participante deber formular los supuestos necesarios para poder realizar el trabajo, a
pesar de las limitaciones encontradas.

1
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

3. CONTENIDO DEL TRABAJO DE APLICACIN

El contenido de un proyecto en cualquier nivel (perfil, prefactibilidad, factibilidad) siempre va a depender de la


naturaleza y magnitud del mismo. Es decir el nfasis o prioridad que se le d a una u otra variable, o a una
determinada informacin depender del tipo del proyecto.

Siguiendo las diferentes propuestas de guas metodolgicas, se propone el contenido del documento de
proyecto que se prepara, de la manera siguiente:

Cartula.
Portada.
ndice.
Resumen ejecutivo.
Gua general de presentacin
Conclusiones y recomendaciones.
Bibliografa
Anexos
Lista de cuadros
Lista de siglas y abreviaturas

4. LA PRESENTACIN DEL TRABAJO ESCRITO:

El Documento de Proyecto representa la monografa del asunto que se desea atender, para resolver un
problema, este debe ser muy presentable, para que atraiga la atencin de la o las personas que tengan que
ver en su anlisis y aprobacin, as mismo no ser tan pesado en cuanto a carga y concentracin de la
informacin, para que no canse su lectura

a. Se preparar un documento escrito con los siguientes atributos:

Hoja de papel bond de 8 X 11 (tamao carta),


Espacio entre lneas de, 1 rengln.
Mrgenes: izquierdo 2.5 cms., derecho 2 cms., superior e inferior 2 cms.
Letra arial 11 no negrilla en el texto en general, arial 12 negrilla en ttulos y Con una cantidad no
mayor de 50 pginas, ni menor de 40.
Doble espacio entre un prrafo y otro (doble Clic del mouse)
Los anexos no se incluyen en la numeracin de las pginas.

b. Las pginas de presentacin, que incluyen desde la portada hasta resumen ejecutivo, llevarn la
numeracin de pgina de la manera siguiente:
Nmeros romanos en minsculas colocados en el centro y a una adecuada distancia del borde inferior
de la hoja (i, ii, iii, iv, v, vi, etc.)
La pgina del ttulo (portada) y el ndice no llevarn nmero.

c. Para el resto de la investigacin a partir del resumen ejecutivo, se emplearn nmeros arbigos colocados
en el centro del borde superior de la hoja, con la funcin de insertar nmero de pgina.
La numeracin finaliza con las conclusiones y recomendaciones, de all en adelante van como
documentos adjuntos (ficha tcnica, anexos, cuadros y abreviaturas) que pueden utilizar su propia

2
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

numeracin independiente cada una de la otra, la misma se indica con el numero del total de paginas
de cada documento mencionado (ej: Anexo 1, , 2/4, y 4/4, segn el caso de un documento de 4
pginas).

d. Los alcances, orientacin metodolgica y contenidos de estos trabajos pueden variar segn las
caractersticas y naturaleza de cada proyecto.

e. El documento deber tener una presentacin aceptable y agradable, se elaborarn un nmero de copias
suficiente para su distribucin a los entes que tengan que ver con el anlisis y aprobacin

f. La portada debe incluir:

Mdulo, tema, curso o matria,


Catedrtico o facilitador,
Nombre del proyecto,
Integrante(s),
Ciudad, mes y ao.
Puede incluirse en el centro de la pgina, como fondo del nombre del proyecto, el logotipo, emblema o
escudo de la empresa.

g. El ndice: a partir del Resumen ejecutivo, el cual el cual no constituye captulo, indicando adems de
cada captulo los ttulos que contiene cada uno, con la indicacin de pgina donde inicia.

h. El resumen ejecutivo debe contener:

Introduccin. (breve descripcin del contenido del documento) Contexto en que se formul el proyecto.
Antecedentes de la situacin en estudio.
Importancia del proyecto para el grupo
Bondades del proyecto ( que problemtica resuelve)
Importancia del proyecto para el grupo
Explicar las fortalezas, debilidades, amenazas y oportunidades (FODA) del proyecto.
Costos del proyecto ( inversin y de operacin).
Opinin del grupo con respecto al proyecto.

Por tratarse de una informacin, que resume datos ya investigados y concluidos, este resumen ejecutivo,
aunque sea uno de los primeros apartados del documento de proyecto, se debe escribir al final de todos los
estudios.

Todos los trabajos de aplicacin sern presentados al catedrtico, de acuerdo al tema de


aplicacin, quien los revisar, corregir y sugerir mejoras para ser aplicadas por el estudiante, de
manera de ir conformando un documento tcnicamente aceptable.

3
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

4
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

GUIA GENERAL
LA IDENTIFICACION DE LOS PROYECTOS

El proceso de realizacin del documento que formularn los participantes se iniciar con el conocimiento e
identificacin del proyecto; esta identificacin se realizar a travs de la elaboracin de un resumen del
proyecto. Este resumen debe contener los elementos bsicos que lo caracterizan y ser la base para la
ejecucin de las fases posteriores del trabajo.

En consecuencia, debe contener una sntesis de los elementos ms importantes que se encuentren en los
documentos del proyecto.

Los aspectos relevantes:

1. Lluvia de Ideas
Se describirn las cinco ideas de cada grupo poniendo ventajas y desventajas de cada uno. Y
se priorizaran tres proyectos.

2. Estudio de mercado
Hacer un estudio preliminar para determinar la necesidad de la poblacin.
Hacer una descripcin del problema o la necesidad que da origen al proyecto
Este anlisis de la evaluacin de la situacin sin proyecto, debe incluir una evaluacin de la
situacin con proyecto, es decir hacer un balance de los logros a obtener con la accin
propuesta.
Otro aspecto se puede referir al alcance o importancia del problema especfico que se tratar y
como se pretende resolver con el proyecto

3. Justificacin del proyecto:


La justificacin tiene por objeto, explicar por qu se debe emprender el proyecto y por qu se
ha diseado en la forma planteada. Es decir, explicar la necesidad del proyecto, o cules son
las razones que lo motivaron y lo sustentan.
Se describe los beneficios que se esperan del proyecto incluyendo la contribucin de ste al
logro del objetivo.

4. Mercado meta:
Si el proyecto persigue solucionar un determinado problema, este debe estar afectando a
alguien, que puede ser una entidad o un grupo en particular, que es quin o quienes se van a
beneficiar con la ejecucin del mismo.
Se hace una breve descripcin de las caractersticas y condiciones sociales del grupo que se
beneficiar con el proyecto

5. Determinar la contribucin que el proyecto brindar al desarrollo local, regional y nacional.


Adems deber indicarse a cules orientaciones de polticas y estrategias de desarrollo del pas
obedece la ejecucin del proyecto.

5
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

GUIA METODOLGICA No. 2


EL ESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado, denominado as por constituir el encuentro entre demandantes (usuarios) y oferentes,
en un espacio determinado, es el paso siguiente en la elaboracin del estudio de un proyecto (perfil, pre-
factibilidad o factibilidad). A travs de este estudio se detectan y miden necesidades actuales y futuras de un
bien o servicio y las posibilidades del proyecto de atender dichas necesidades. Es el resultante de la
combinacin entre demanda del bien o servicio, y la oferta de otros sustitutos o similares, de donde el
resultante constituye la demanda real para el proyectos.

Las conclusiones que se derivan de este captulo sern el insumo base de los otros estudios parciales del
proyecto, y la determinacin del Tamao del mismo, en el estudio tcnico. La calidad del anlisis del mercado
resulta determinante en el xito o fracaso de los proyectos, por lo que se debe enfatizar en la consecucin de
informacin relevante y en una realizacin detallada de estos estudios.

Antes de internarnos en el estudio de mercado, vale la pena definir lo que se entiende por producto: Segn
Kootler y Armstong, por producto se reconoce a todo bien o servicio que se ofrece al pblico, para su uso o
consumo, y que al hacerlo satisface una necesidad.

Un bien se consume, por las personas que accesan a l y lo adquieren para ese efecto, mientras que un
servicio se usa, sin que precisamente se adquiera ntegramente.

ASPECTOS QUE SE DEBEN ANALIZAR EN EL ESTUDIO DE MERCADO

1. EL PRODUCTO O SERVICIO EN EL MERCADO


Este punto pretende describir las caractersticas del bien o servicio que se pretende producir,
esta caracterizacin debe ser lo ms exacta posible debido a que esto constituye el punto de
entrada al mercado.

Esta caracterizacin nos permitir definir lo siguiente:

1.1 EL PRODUCTO O SERVICIO PRINCIPAL


Forma en que se consume, si es consumo final o intermedio, sus propiedades y usos,
especificaciones tanto del producto principal como de los subproductos en aspectos
tales como: peso, tamao, forma, norma de calidad (aspectos organolpticos),
presentacin y empaque, o bien caractersticas de medida para su pago.

1.2 PRODUCTOS O SERVICIOS SUSTITOS


Se identifican aquellos bienes que tienen carcter sustituto y el grado que estos tienen
sobre el producto principal.

1.3 PRODUCTOS O SERVICIOS COMPLEMENTARIOS


Ubicar si la produccin de los bienes o servicios que constituyen el producto principal
dependen de la existencia de otros insumos y si estos renen las condiciones para
garantizar un funcionamiento eficiente y eficaz de la planta.

6
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

2. AREA DE MERCADEO O ZONA DE INFLUENCIA DEL PROYECTO- PLAZA


El propsito de este punto es el de lograr un primer acercamiento al mercado (caracterizar la
Plaza), de tal forma que se pueda tener una ubicacin y magnitud del mismo. Define el rea de
influencia del proyecto, en donde ubica a los demandantes, a quienes hace llegar el bien o
servicio que ofrece el proyecto.

2.1 UBICACIN GEOGRFICA


Conocer el rea especfica donde el proyecto va a entregar el producto, ser en el
mbito comunitario, local, en el regional, el nacional o el internacional

2.2 POBLACIN CONSUMIDORA O USUARIA


Conocer al consumidor actual y potencial del proyecto, y como este se comporta en el
tiempo (poblacin total, urbana y rural, tasa de crecimiento, proyeccin de la poblacin,
poblacin consumidora, edad, sexo, etc.).

2.3 INGRESOS DEL CONSUMIDOR O USUARIO


Conocer el poder de compra del consumidor actual y potencial del proyecto, cuando
estos van a pagar por l, o la capacidad de cooperantes que lo hagan para beneficio de
la poblacin.

2.4 COMPORTAMIENTO DEL CONSUMIDOR, USUARIO O BENEFICIARIO.


Conocer sus actitudes en hbitos y preferencias (gusto) con el propsito de conocer la
aceptacin que tendr el producto en el mercado (creencias, precios, ingresos, status,
etc.).

2.5 ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN Y SUS FACTORES LIMITANTES


Este acpite esta orientado a conocer como la competencia comercializa el producto en
el rea de mercado del proyecto, y a la vez identificar si existe algn tipo de problema o
limitacin, que obstaculice la comercializacin del producto en dicho mercado, y si existe
la posibilidad de modificar estas limitantes.

3. ANLISIS DE LA DEMANDA
Este punto pretende cuantificar el volumen de bienes o servicios seleccionados por el proyecto,
esta cuantificacin no solo ser la actual, si no el probable comportamiento futuro que ser la
base para dimensionar el tamao del proyecto.

3.1 ANLISIS HISTRICO DE LA DEMANDA Y FACTORES QUE DETERMINAN SU


COMPORTAMIENTO
Este tema tiene como propsito conocer y analizar el comportamiento pasado de la
demanda del producto o servicio estudiado, la idea es elaborar un cuadro que permita
cuantificar el consumo del producto en los ltimos aos, esa informacin ser base para
elaborar proyecciones, para ello debe recolectarse informacin de fuentes (primaria o
secundaria) tanto de tipo estadstico como de otro tipo que de una u otra manera hayan
tenido alguna relacin en el comportamiento de la demanda.

Complementario a los datos es conveniente conocer que factores han incidido para que
esa demanda se comporte de esa forma.

7
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

3.2 ANALISIS DEL COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA ACTUAL


El anlisis de la demanda actual, se realiza con el objetivo de determinar el volumen de
bienes o servicios, que los consumidores actuales o potenciales estn dispuestos a
adquirir. Es decir determinar la posibilidad de capturar una parte del mercado objetivo y
ganar una participacin en ste, que nos garantice seguir adelante con el proyecto.

La recopilacin de informacin debe centrarse en la obtencin de datos sobre el total de


poblacin del mercado objetivo, basada en sus gustos y preferencias, motivos de
compra, etc.

3.3 ANALISIS DEL COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA FUTURA


Esta seccin lo que trata es de predecir el comportamiento de la demanda futura las
cantidades de los bienes o servicios que los consumidores estarn dispuestos a
adquirir, de tal forma que es aqu donde se deben incorporar en el anlisis aspectos
poca, factores demogrficos, etc.

4. ANLISIS DE LA OFERTA
Este punto trata de conocer quienes conforman la oferta (anlisis de la competencia), qu
volmenes manejan, capacidad empresarial que tienen y cmo ser la oferta potencial.

4.1 COMPORTAMIENTO HISTRICO DE LA OFERTA GLOBAL


Se pretende cuantificar histricamente volmenes ofrecidos, establecer tendencias de
crecimiento y conocer la estructura de dicha oferta (si esta es nacional o internacional,
etc.). Para esto es importante identificar volmenes de importacin, reas de produccin,
regiones y pases productores.

4.2 NMERO Y PRINCIPALES CARACTERSTICAS DE LOS OFERENTES ACTUALES


Este punto trata de cuantificar y cualificar los oferentes (anlisis de la competencia), para
ello se debe conocer: volmenes que manejan, tendencia de su oferta (monopolstica,
etc.) sus niveles tecnolgicos, su estructura de costos, precios, etc.

4.3 OFERTA FUTURA


Esta seccin lo que trata es de predecir lo que pueden ofrecer en el futuro los
proveedores de los bienes o servicios, de tal forma que es aqu donde se deben
incorporar en el anlisis aspectos tales como: planes de ampliacin, legislacin, nuevos
proyectos, aspectos de poltica que puedan relacionarse con la oferta, etc.

5. ANLISIS DE LA OFERTA-DEMANDA
Es aqu donde se confrontan la oferta total contra la demanda total lo que permitir conocer las
posibilidades del proyecto.

5.1 DEMANDA INSATISFECHA


Una vez comparada la oferta con la demanda se obtiene la cuantificacin de la demanda
insatisfecha (si existiera) lo que permitir ir cuantificando el tamao del proyecto.

En este punto se deben evaluar las posibilidades del proyecto en lo que respecta a su
Demanda, de tal forma que permita calcular la cantidad de producto o servicio
que el proyecto puede colocar en el mercado. ste anlisis debe concluir con
8
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

un cuadro que permita cuantificar la demanda del proyecto para cada uno de los
productos analizados en el punto producto en el mercado (producto principal,
productos secundarios, subproductos) durante los aos que constituyen su vida til.

9
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

7. COMERCIALIZACIN
En esta seccin se analiza la transferencia de producto hacia el consumidor final.

7.1 CANALES DECOMERCIALIZACIN


Este punto analiza los medios o canales para llevar el producto al consumidor, para ello
se deben analizar diversas alternativas de canales de comercializacin tales como:

Productor - consumidor
Productor - acopiador - consumidor
Productor - acopiador -mayorista consumidor

7.2 POLTICA DE VENTA Y PRECIOS


Con el conocimiento del tipo de canal de comercializacin a emplear y los mecanismos
de formacin de precios, el proyecto deber fijar su poltica de venta y sus respectivos
precios, se analizarn puntos tales como: si es conveniente dejar precios fijos, variables,
si se dan descuentos, si existirn precios por regin.

7.3 DISTRIBUCIN FSICA


Aqu se debe fijar la forma en que se desplazar el producto al mercado de acuerdo al
canal de comercializacin seleccionado, debe conocerse el tipo de transporte,
almacenamiento, distancias a los mercados, costos de transporte.

8. PROMOCIN Y PUBLICIDAD
Aqu se fija la estrategia de venta para el producto (promocin, publicidad) ya sea participando
en exposiciones, ferias, muestras, premios, regalos, utilizacin de radios, peridicos, televisin.

Es importante incluir en el cuadro de costos de mercadeo un rengln para esta actividad.

9. POSIBILIDADES DEL PROYECTO


Esta seccin tiene como objetivo retomar los puntos anteriores y correlacionarlos con el
propsito de conocer qu posibilidades tiene el proyecto (Anlisis FODA del proyecto en lo que
se refiere al mercado).

9.1 CONDICIONES DE COMPETENCIA DEL PROYECTO


Aqu se analiza qu posibilidad tiene el proyecto para competir en el mercado, lo que se
trata es de realizar un anlisis de fortaleza y debilidades del proyecto.

9.2 MERCADO POTENCIAL DEL PROYECTO


Esta seccin trata de cuantificar el mercado potencial para el proyecto, es decir se pretende
identificar y cuantificar aquellos segmentos de mercado que por diversos motivos no se han
integrado a la demanda, pero que podran responder ante ciertos estmulos.

10
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

GUA METODOLGICA No. 3


EL ESTUDIO TCNICO

El paso siguiente, despus de haber preparado el estudio de mercado es la realizacin del estudio tcnico,
con ello entenderemos la definicin del tamao, localizacin, proceso de produccin, ingeniera del
proyecto, los aspectos administrativos y la estimacin de costos.

A partir de los insumos proporcionados por el estudio de mercado, se plantean las alternativas que sea posible
utilizar para la produccin del bien o servicio en cada una de las variables indicadas y se establecen los
beneficios de cada alternativa.

Una vez decididos por una alternativa optima, se debe estudiar desde los factores que a continuacin se
detallan.

1. Tamao del proyecto: mide la relacin de la capacidad productiva durante un periodo considerado
normal, para las caractersticas de cada proyecto en particular. Se fundamenta en la demanda real
(insatisfecha) del proyecto.

a. La definicin el tamao del proyecto.


b. Los determinantes y condicionantes del tamao.
c. Calcular el tamao del proyecto como una funcin de la capacidad de produccin: capacidad
terica, mxima y normal. Se expresa en Unidades en funcin de tiempo (Unidades/tiempo)

2. Localizacin: la seleccin de la localizacin se refleja en variables econmicas que pueden determinar


el resultado de la evaluacin. Es una decisin de largo plazo con repercusiones econmicas
importantes en el resultado del proyecto. Desde el punto de vista econmico, la seleccin de la
localizacin se decide por la alternativa que genere la mayor rentabilidad, o en proyectos sociales la
mayor eficiencia (mayor beneficio al menor costo); sin embargo, es necesario considerar factores
tcnicos; legales, tributarios, sociales, etc. A este nivel interesa definir la macro-localizacin y analizar
diferentes alterativas de micro-localizacin del proyecto.

La Macro localizacin se refiere a la ubicacin geogrfica ms adecuada, resultante de la combinacin


de dos grandes factores: ubicacin de la demanda y ubicacin de los insumos.

En tanto que la Micro localizacin se refiere a la distribucin interna en planta de produccin de bienes
o el rea donde se realiza la prestacin de los servicios. SEGEPLAN considera que esta es la afinacin
de la informacin, de las condiciones que debe cumplir el terreno para considerarlo apropiado, para la
operacin del proyecto, desde los aspectos de Accesibilidad, Seguridad, rea de Equipamiento
Comunitario, rea no contaminada, Condiciones propias del terreno (topografa, vegetacin, suelo, y sus
dimensiones)

a. Balancear los factores condicionantes de la localizacin del proyecto.


b. Establecer una macro-localizacin de proyecto.
c. Analizar las diferentes alternativas para la micro-localizacin.

3. Proceso productivo: definir y disear el proceso para producir el bien o el servicio del proyecto.

a. Plantear alternativas de proceso y de tecnologa de produccin que se emplearn.


b. Seleccionar el proceso y la tecnologa para el proyecto.
11
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

c. Estudio definitivo y especfico del proceso y de la tecnologa seleccionada. Este punto debe incluir
los costos de produccin.
d. Hacer el diagrama del proceso y describirlo paso a paso.

4. Ingeniera del Proyecto (slo cuando sea aplicable): Alternativas de combinacin de los factores
productivos, identificando, a travs de la cuantificacin y proyeccin en el tiempo de los montos de las
inversiones de capital, los costos y los ingresos de operacin asociados a cada alternativa.

a. Requerimiento de Infraestructura fsica: especificacin y cuantificacin de obras. (Planos,


clculo de materiales para la construccin si aplica)
b. Estimacin de Recursos Fsicos: Equipo y maquinaria necesarios: cuantificacin y
especificacin del equipamiento necesario.

1. Costos: Valorizacin de las inversiones necesarias para el proyecto: planta fsica, terrenos,
equipamiento, inventarios, personal, costos de operacin y mantenimiento, fijos y variables.
Tanto los costos como los beneficios estarn asociados a cada alternativa de proyecto, sin embargo en
algunos casos es posible asumir que todas las alternativas de proyecto generan los mismos beneficios,
o que estos son similares, en este caso la alternativa a seleccionar ser la de menor costo.
SEGEPLAN (1,994)

Costos totales de inversin inicial.


Activos fijos
Terrenos.
Construcciones.
Equipamiento.

Activos diferidos
Estudios.
Sistemas.
Patentes.
Licencias.

Capital de trabajo
Efectivo.
Inventario inicial.

Determinacin de costos de operacin, fijos y variables.


Gastos de produccin o prestacin de servicios (insumos, mano de obra, arriendos,
Gastos operativos.
Gastos de ventas
Gastos administrativos.
Gastos financieros.
Gastos de mercadeo.

Costos de mantenimiento.
Costos para los usuarios del servicio (precio)

12
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

Clasificacin de los Costos Descripcin


en funcin :
Inversin
Produccin
1. De Objetivos de la operacin
Administracin
Comercializacin
Financiacin

Fijos
Variables
2. De su comportamiento
Totales

Directos
Indirectos
3. De su asignacin o direccin

Histricos Resultantes
Histricos Normalizados
4. Del mtodo Utilizado
Estndares o Predeterminados

Programacin de asignacin de recursos


El futuro deseado y planificado de la organizacin o proyecto implica determinadas actividades y la disposicin
de los recursos humanos, financieros, materiales y tecnolgicos para realizarlas, es esencial conocer cules
son los recursos actuales del sistema, cuando y cuantos se necesitarn en cada etapa de ejecucin del plan,
por lo tanto es importante que en base a las etapas de ejecucin propuestas, se realice una programacin de
la asignacin de los recursos, de tal manera que sea utilizada como un mecanismo de control para prever la
gestin de los mismos y tener la liquidez necesaria cuando se requieran.

5. Aspectos administrativos
Estimacin de los recursos humanos: SEGEPLAN lo considera como El recurso humano variable
necesario para entregar las atenciones esperadas con el proyecto, se obtiene completando los
instrumentos siguientes:

a. Organizacin para la ejecucin.


b. Organizacin para la operacin.
c. Diseo de Procesos metodolgicos para la ejecucin.
d. Diseo de procesos metodolgicos para la operacin.
e. Planificacin y programacin de la ejecucin.

13
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

6. Aspectos legales:
Se refiere a todos los gastos en que hay que incurrir para legalizar las operaciones del proyecto. Constitucin
legal del proyecto, registros fiscales, laborales, de seguridad social, estudios de Impacto Ambiental y todos
aquellos aspectos que por ley hay que cumplir.

1. Se debe de definir con qu tipo de organizacin se registrara el proyecto. (Sociedad Annima,


Sociedad en comandita, etc.)
2. Que aspectos legales debe de cumplir la organizacin para operar el proyecto.

14
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

GUIA METODOLGICA No. 4


ESTUDIO FINANCIERO.

Todo Proyecto, es una unidad que requiere equipamiento e infraestructura en donde realizar procesos para
introducir insumos, transformarlos y generar productos (bienes o servicios), que est en la disponibilidad de
ofrecerlos a la poblacin, en determinado territorio, para su uso o consumo, y con ellos solventar un problema,
originado por una necesidad o carencia.

Para poder realizar esta labor, se requiere de recursos econmicos para invertir en su implementacin, y para
gastar en su operacin o funcionamiento. Estos recursos provienen de alguna fuente, y luego se recuperan
con los ingresos por ventas de los productos en el caso de proyectos econmicos, y en el caso de sociales,
alguien aporta dicho financiamiento, en cumplimiento de su mandato constitutivo, ya sea el gobierno, la
cooperacin nacional e internacional, donantes particulares, o aportes comunitarios.

Para desarrollar este estudio, se parte de los costos totales, y segn su monto se buscan las alternativas de
financiamiento, las tres formas tpicas de obtenerlos son: recursos propios, donaciones o aportes, prstamos o
crditos.

El Estudio financiero, se refiere al anlisis consiente de las potencialidades de fuentes de financiamiento, en


las condiciones ms adecuadas para su obtencin, estas son: Montos, intereses, plazos, formas de pago,
perodos de gracia etc.

Una vez se tenga establecido lo anterior, se incluye en el Estudio Financiero las proyecciones necesarias,
para que contablemente se pueda determinar su viabilidad financiera, Los cursos de Administracin
Financiera, le ayudaran a tener claro y aplicar: Conceptos generales de la Administracin financiera,
principales procesos contables, elaboracin y control de Presupuestos, Elaboracin, anlisis e Interpretacin
de Estados financieros y controles internos. Estos temas sern de utilidad para la proyeccin de estados
financieros (Balance general, flujo de caja y estados de Resultados), que se aplicarn para formular este
captulo de Estudio financiero.

15
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

GUIA METODOLGICA No. 5


EVALUACION ECONOMICA. (Evaluacin Cuantitativa)

El anlisis de rentabilidad financiera es el primer paso en la evaluacin de un proyecto. Tiene por objeto
estudiar la factibilidad del proyecto desde el punto de vista de sus resultados financieros. Por consiguiente, los
beneficios y costos del proyecto se calculan en trminos monetarios, a los precios de mercado vigentes.

En el anlisis de rentabilidad financiera se consideran el anlisis de rentabilidad de la inversin y el anlisis del


financiamiento. En el primero se evala la medida de rentabilidad de los recursos que se incorporan al
proyecto o rendimiento del capital, cualquiera que sean las fuentes de financiamiento. En el segundo se toman
en consideracin las caractersticas financieras de un proyecto, para tener la seguridad de que el
financiamiento disponible permitir que el proyecto se ejecute y se ponga en operacin sin tropiezo.

ASPECTOS A CONSIDERAR

1. Inversiones de capital a realizar, se determinan en forma detallada las inversiones tanto en la etapa de
ejecucin como en la de operacin. Se determinan los ingresos que genera el proyecto.
2. En el estudio financiero se proyectan los estados financieros, Balance General, Estado de Resultados y
flujo de caja. Con este ltimo se desarrolla la metodologa de evaluacin econmica o cuantitativa.

3. A partir del flujo de efectivo o flujo de caja se determinan los indicadores financieros que permiten una
decisin desde el punto de vista de la rentabilidad financiera.

a. Valor actual Neto (VAN)

Consiste en encontrar la diferencia entre el valor actual de los flujos de beneficios y el valor actual de los
costos. La tasa que se utiliza para descontar los flujos es aquella tasa de inters que se obtendra en la mejor
alternativa de inversin. En el siguiente ejemplo, y suponiendo que tuviramos una tasa de inters de 12 %, se
operara asi:

AO 0 1 2 3
Beneficios 20 15 15
Costos -20 -5 -7 -7
Beneficios netos -20 15 8 8

Los tres procedimientos ms comunes de clculo son. Uso de frmula, uso de Tablas de coeficientes y uso
de hoja de clculo Excel de computacin. Para este efecto se aplicar el uso de la Tabla Excel, sin embargo
cualquier interesado podra recibir asistencia para aprender los otros dos.

VAN 12 % = -20 + 15 CVA a un ao al 12 % + 8 CVA al ao 2 al 12 % + 8 CVA al ao 3 12 %.


VAN 12 % = -20 + 15 (0.893) + 8 (0.797) + 8 (0.712)
VAN 12 % = -20 + 13.4 + 6.4 + 5.7
VAN 12 % = 5.5

Si el VAN es mayor que cero (positivo), conviene aceptar el proyecto. Si es menor que 0, conviene rechazarlo.
Si el VAN 0 estara en un caso de indiferencia.

b. ndice de Relacin Beneficio Costo (relacin R-B/C)


16
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

Es la relacin que resulta de dividir el valor actual de los flujos de beneficios, entre el valor actual de los flujos
de costos. La tasa de inters que se usa para descontar los flujos, es la misma que se utiliza para calcular el
VAN.

AO 0 1 2 3
Beneficios 20 15 15
Costos -20 -5 -7 -7
Beneficios netos -20 15 8 8

Flujo de beneficios.

FB = 20 CVA a ao 1 al 12 % + 15 CVA al ao 2 al 12 % + 15 CVA al ao tres al 12 %


FB = 20 (0.893) + 15 (0..797) + 15 80.712)
VA FB = 40.5

Flujo de costos
FC = -20 CVA ao 0 al 12 % + 5 CVA al ao 1 al 12 % + 7 CVA ao 2 al 12 % + 7 CVA ao 3 al 12 %
FC = -20 + 5 (0.893) + 7 (0.797) + 7 (0.712)
VA FC = 35.03

Rel B/C= 40.5 / 35.03 = 1.16

Si la relacin beneficio / costo, es mayor que 1, conviene aceptar el proyecto, mientras si es menor que 1
habr que rechazarlo. Si es igual a 1 esta en punto de indiferencia.

c. Tasa interna de retorno (TIR)

Es la tasa de inters (i), que hace que el valor actual de los flujos de beneficios (positivos) sea igual al valor
actual de los flujos de costos (negativos), es la tasa de inters que nos paga el proyecto por poner en el
nuestro dinero.

La forma de calcular la TIR, es al tanteo. Se toma una tasa de inters cualquiera, y se obtiene el valor actual
de los flujos netos, se va tanteando, hasta que se encuentra 2 VAN, que se acerquen mucho a cero, una
positiva, y la otra negativa. Es importante hacer destacar que no se admiten diferencias mayores de 5 % entre
esas tasas que den los valores actuales positivo y negativo.

La tasa de rendimiento que da la VAN mayor pero cercana a cero es la tasa de inters 1 (i -1), y la tasa de la
VAN menor que cero es la tasa 2 (i -2). De igual manera la VAN mayor que cero es la VAN 1 y la VAN menor
que cero es la VAN 2. Con esta informacin obtenida al tanteo, se aplica la frmula siguiente:

TIR= i 1 + ( i 2 i 1 ) * VAN 1
VAN 1 (VAN 2)
Se aceptarn aquellos proyectos cuya TIR es mayor que la tasa de inters que se obtendra en la mejor
alternativa de inversin, o sea la tasa que nos ofrezca el banco, el prestamista o la que le asignemos al capital
propio. Los de TIR menor a esa tasa de inters alternativa se rechazan.

17
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

GUA METODOLGICA No. 5


EVALUACIN DEL IMPACTO AMBIENTAL

1. PRESENTACIN Y OBJETIVOS

Una Evaluacin del Impacto Ambiental (EIA), es un estudio de los efectos relevantes que una accin
propuesta pueda causar sobre un medio ambiente natural y, para su desarrollo, se deben cumplir las
etapas descritas en la ponencia METODOLOGIA GENERAL PARA UNA EIA", incluida en la
informacin suministrada en el presente curso.

Dadas las limitaciones de tiempo con que se cuenta en el curso, es materialmente imposible
experimentar la aplicacin prctica de todas las etapas descritas en dicho documento, por lo que
proceder a organizar un trabajo en grupos que permita, para diferentes proyectos, cumplir con los
siguientes objetivos: identificacin de los impactos potenciales, clasificacin segn su signo ambiental,
priorizacin de acuerdo con su significancia y, establecimiento de sus posibles medidas de mitigacin.

2. ACTIVIDADES A REALIZAR

De acuerdo con los objetivos indicados, el grupo de trabajo deber realizar las siguientes actividades:

2.1 IDENTIFICACIN DE IMPACTOS

El grupo deber identificar los impactos potenciales del proyecto asignado sobre el medio ambiente
natural. Para tales fines el grupo deber:

a. Utilizando una tcnica combinada entre tormenta de ideas, escenarios comparados y listas de
verificacin, analizar la informacin relativa a la construccin, operacin y mantenimiento del
proyecto, con nfasis en las acciones del mismo, susceptibles de producir efectos (positivos o
negativos) sobre el medio.

b. Mediante la misma tcnica combinada anterior, analizar la informacin suministrada sobre el medio
ambiente natural, identificando el entorno del proyecto, esto es, las condiciones ambientales
potencialmente impactantes por el proyecto.

c. Una vez que se hayan realizado los ejercicios anteriores, se tendr una lista de acciones
potencialmente impactantes y de condiciones ambientales potencialmente impactadas. Dichas
listas permitirn proceder a la etapa de Identificacin de Impactos Potenciales.

2.2 PREDICCIN E INTERPRETACIN

Con base en la lista cribada de impactos y su descripcin, se proceder al anlisis individual para
efectos de prediccin e interpretacin, de tal forma que se pueda asignar el signo de cada impacto,
acorde con los cambios ambientales detectados.

Para esta actividad se utilizar simplemente la tcnica de tormenta de ideas, dado que no es posible
aplicar otras metodologas de anlisis por razones evidentes.

En resumen, esta etapa se elaborar mediante la siguiente secuencia de actividades:


18
UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ Lic. Luis Felipe Ramrez

a. Anlisis individual de cada impacto, de tal forma que se llegue a un consenso sobre su significancia
ambiental y sobre el beneficio o perjuicio que ocasionar al medio ambiente natural.
b. Asignacin del signo de cada impacto, de tal forma que se puedan reordenar en dos columnas:
impactos positivos o benficos, e impactos negativos o adversos.
c. Aplicando tcnicas, se priorizarn los impactos negativos y positivos anteriormente listados.
d. Finalmente, para los primeros tres impactos negativos priorizados, se establecern alternativas de
mitigacin.

3. PRESENTACIN DE RESULTADOS

Los aspectos relevantes que debern quedar claros en el documento de proyecto, sern los siguientes:

Justificacin e importancia del proyecto.


Impactos ambientales significativos, positivos y negativos.
Medidas de mitigacin propuestas.
Efectos potenciales de estas medidas sobre los ndices de rentabilidad del proyecto.
Justificacin de la importancia de la EIA durante la etapa de pre inversin (perfil, pre factibilidad
y factibilidad tcnica).

19